Pajak Penjualan Amazon: Panduan untuk Penjual AS di 2020

Ketika Akuntan Publik Bersertifikat (CPA) memberi tahu saya bahwa pajak penjualan AS adalah salah satu sistem pajak penjualan paling rumit di dunia, saya tidak terkejut. Pajak penjualan AS rumit karena banyak alasan. Aturan dan undang-undang bervariasi dari yurisdiksi ke yurisdiksi, dan tidak ada kehidupan pajak penjualan dua penjual yang sama. Posting ini akan mencoba mengungkap pajak penjualan AS dengan menjawab lima pertanyaan pajak penjualan AS teratas yang diajukan penjual online .

Pajak Penjualan Amazon (5 FAQ Teratas)

1. Apakah IRS akan mengaudit saya jika saya tidak memungut pajak penjualan dengan benar?

Kami mendapatkan pertanyaan ini dari banyak penjual online baru. Mereka terbiasa berurusan dengan Internal Revenue Service (IRS) ketika membayar pajak penghasilan mereka sendiri. Tetapi IRS – yang merupakan otoritas pajak federal – tidak ada hubungannya dengan pajak penjualan AS, karena pajak penjualan AS diatur di tingkat negara bagian.

Empat puluh lima negara bagian AS dan Washington DC semuanya memiliki pajak penjualan, dan masing-masing negara bagian membuat aturan dan undang-undangnya sendiri dalam hal mengatur pajak penjualan. Inilah sebabnya mengapa tarif pajak penjualan berbeda, mengapa tanggal jatuh tempo pajak penjualan jatuh pada hari yang berbeda dalam sebulan, dan mengapa suatu produk (seperti pakaian) mungkin dikenakan pajak di satu negara bagian, tetapi tidak kena pajak di negara bagian lain.

2. Produk dan jasa apa yang kena pajak?

Secara tradisional di AS, sebagian besar produk dikenakan pajak, dan sebagian besar layanan tidak. Namun, ini berubah seiring berjalannya tahun.

Sebagai penjual online, Anda mungkin hanya perlu khawatir tentang kena pajak dari produk tertentu. Misalnya, pakaian sama sekali tidak kena pajak di Pennsylvania, dan pakaian di bawah $110 tidak kena pajak di New York. Tapi pakaian benar-benar kena pajak di negara bagian seperti California, Texas dan Washington. Anda dapat melihat peta pajak pakaian negara bagian demi negara bagian di AS di sini.

Aturan yang sama berlaku untuk bahan makanan. Bahan makanan dikenakan pajak di beberapa negara bagian, dikenakan pajak dengan tarif yang lebih rendah di beberapa negara bagian, dan tidak dikenakan pajak sama sekali di negara bagian lain. Anda dapat melihat peta negara bagian demi negara bagian tentang pajak bahan makanan di AS di sini.

Untungnya, jika Anda menjual di Amazon, Anda beruntung. Kode Pajak Produk Amazon adalah cara sederhana untuk memastikan bahwa Anda mengumpulkan jumlah pajak penjualan yang tepat untuk semua produk Anda. Pastikan untuk memasukkan Kode Pajak Produk yang benar di pengaturan pajak penjualan Amazon Anda dan Anda akan mengumpulkan jumlah pajak penjualan yang tepat dari pelanggan Anda.

3. Dari pelanggan mana saya harus memungut pajak penjualan?

Di AS, pengecer (dan sebutan ini mencakup penjual online) hanya perlu memungut pajak penjualan dari pembeli I yang menyatakan tempat mereka memiliki hubungan pajak penjualan. Setiap negara bagian menetapkan aturan dan undang-undangnya sendiri tentang apa yang dianggap sebagai nexus, tetapi hal berikut biasanya membuat nexus:

• Lokasi – termasuk kantor pusat, gudang, toko, atau tempat fisik lainnya
• Personil – termasuk Anda sendiri, atau karyawan, kontraktor, tenaga penjualan, pemasang, dll.
• Inventaris di gudang – memiliki inventaris untuk penjualan di gudang (seperti pusat pemenuhan Amazon) menciptakan hubungan pajak penjualan
• Afiliasi – seseorang di negara bagian yang mengirimi Anda penjualan online dengan imbalan sebagian kecil dari keuntungan
• Hubungan dropshipping – ^vendor pihak ketiga yang mengirimkan produk ke pelanggan Anda terkadang menciptakan hubungan pajak penjualan
• Penjualan sementara – melakukan penjualan di pameran dagang, pameran kerajinan, pameran barang antik, atau pemberhentian sementara lainnya

Anda dapat mengetahui apa yang dikatakan setiap negara bagian tentang hubungan pajak penjualan di sini. Jika Anda tidak memiliki nexus di suatu negara bagian, jangan khawatir – Anda tidak perlu memungut pajak penjualan dari pembeli di negara bagian tersebut. Jika Anda memiliki nexus di suatu negara bagian, langkah Anda selanjutnya adalah mendaftarkan izin pajak penjualan ke otoritas perpajakan negara bagian.

4. Bagaimana cara memungut pajak penjualan?

Setelah Anda mendaftar untuk izin pajak penjualan Anda dan memiliki nomor pajak penjualan, langkah Anda selanjutnya adalah mengumpulkan pajak penjualan dari pembeli Anda. Untungnya, sebagian besar saluran penjualan online seperti Amazon, eBay, dan Etsy memungkinkan Anda mengumpulkan pajak penjualan.

Karena kewajiban pajak penjualan setiap penjual online berbeda, terserah Anda untuk menyiapkan keranjang belanja online atau pasar untuk mengumpulkan pajak penjualan atas nama Anda. Anda dapat mengetahui cara mengatur pengumpulan pajak penjualan di sebagian besar keranjang belanja dan pasar utama di sini.

Berikut adalah video tutorial tentang cara mengatur pengumpulan pajak penjualan melalui Amazon Seller Central:

5. Bagaimana cara mengajukan pengembalian pajak penjualan?

Sekarang Anda telah memperoleh izin pajak penjualan negara bagian Anda, mulai mengumpulkan pajak penjualan, dan melihat bahwa tenggat waktu pengajuan pajak penjualan Anda akan segera tiba. Sebagian besar waktu negara akan meminta Anda untuk mengajukan baik bulanan, triwulanan atau tahunan. Pastikan untuk memperhatikan tanggal jatuh tempo Anda! Mereka bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian, dan negara bagian bahkan dapat mengubah frekuensi pengarsipan Anda dari waktu ke waktu.

Anda memiliki beberapa opsi untuk mengajukan pengembalian pajak penjualan:

1. Mengajukan melalui surat – ini adalah cara yang paling memakan waktu untuk mengajukan, dan mungkin negara-negara bagian secara bertahap menghapus pengarsipan kertas
2. File online – masuk ke situs web departemen pendapatan negara bagian Anda dan isi sendiri formulir pengembalian pajak Anda
3. AutoFile – Mulai bulan Juli, biarkan TaxJar mengajukan pengembalian pajak penjualan untuk Anda di setiap negara bagian AS dengan pajak penjualan.

Selalu pastikan untuk membayar tepat waktu, karena negara bagian akan mengenakan denda jika Anda terlambat. Ini berlaku bahkan jika Anda tidak berhutang pajak penjualan, jadi pastikan untuk mengajukan pengembalian meskipun Anda sedang hiatus atau tidak memungut pajak penjualan selama masa pajak.

Yang Perlu Diketahui Penjual Online tentang Pajak Penjualan

Terkadang tampaknya sebagai pemilik bisnis, Anda memiliki terlalu banyak hal yang harus dilakukan. Selain tanggung jawab yang sangat besar dari pengembangan strategi dan pertumbuhan bisnis, ada lautan tugas terkait pajak yang harus diselesaikan. Anda tidak hanya harus membayar pajak penghasilan Anda tepat waktu, Anda juga bertanggung jawab untuk mengumpulkan pajak dari pelanggan Anda yang mengirimkannya ke otoritas terkait. Selamat datang di dunia pajak penjualan!

Negara membutuhkan dana untuk berbagai proyek publik, dan pajak adalah salah satu cara utama bagi negara untuk memperoleh pendapatan. Jadi negara Anda bergantung pada Anda, sebagai pedagang, untuk mengumpulkan pajak penjualan dari pelanggan tempat Anda menjual barang-barang Anda, dan mengirimkannya kembali ke otoritas yang tepat pada waktu yang tepat. Untuk penjual online, tugas ini bisa sangat rumit.

Masukkan Pajak Penjualan dan Penjualan Online

Sekarang karena lebih banyak pedagang mencari nafkah dengan menjual online, dan strategi seperti pemenuhan pihak ketiga membantu penjual mendapatkan lebih banyak dari sebelumnya, pedagang mungkin mendapati diri mereka bertanggung jawab untuk mengumpulkan pajak penjualan dari pembeli di lebih dari satu negara bagian. Dan ya, Anda bertanggung jawab untuk memungut pajak penjualan dari pelanggan Anda di mana pun mereka berada, dan mengirimkan pajak ini kembali ke otoritas negara bagian masing-masing.

Kegagalan untuk melakukannya dapat mengakibatkan hukuman. Pertanyaan besar yang mungkin sekarang Anda tanyakan pada diri sendiri adalah di negara bagian mana Anda perlu memungut pajak penjualan? Ini bervariasi, tetapi sebagian besar, Anda diwajibkan untuk memungut dan menyetorkan pajak penjualan di negara bagian di mana Anda memiliki nexus pajak penjualan.

Apa itu Nexus Pajak Penjualan?

Perhubungan pajak penjualan adalah satu-satunya faktor terpenting yang menentukan apakah Anda bertanggung jawab untuk memungut pajak penjualan di negara bagian di mana Anda menjual kepada pelanggan. Anda memiliki nexus di negara bagian tertentu, jika negara bagian tersebut menganggap Anda memiliki 'kehadiran yang signifikan' di sana, berdasarkan kriteria tertentu. Dan jika Anda memiliki nexus, Anda harus memungut pajak penjualan di negara bagian tersebut.

Jika Anda tidak memiliki nexus di suatu negara bagian dan Anda menjual di sana, Anda tidak perlu memungut pajak penjualan. Tapi inilah tangkapannya. Aturan yang mendefinisikan nexus dan apa yang merupakan 'kehadiran signifikan' bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lainnya. Itu bisa berkisar dari memiliki kehadiran fisik – toko, kantor, gudang – hingga memiliki perwakilan atau afiliasi atas nama Anda atau menghadiri acara perdagangan atau konferensi di sana.

Memiliki seorang karyawan yang bepergian ke negara bagian lain untuk meminta bisnis di sana juga kemungkinan akan menciptakan perhubungan. Aturan Nexus bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lainnya, jadi sebaiknya Anda memeriksa apakah kehadiran Anda memenuhi syarat sebagai 'nexus' di negara bagian tertentu untuk menghindari hukuman. Baik mendekati otoritas perpajakan negara bagian atau berbicara dengan profesional pajak berpengalaman, yang akan dapat membantu Anda.

Bagaimana Nexus Pajak Penjualan Mempengaruhi Anda

Sekarang, di sinilah hal itu menjadi sangat menarik. Sebagai penjual online, jika Anda telah memilih sistem, di mana platform online menyimpan inventaris untuk Anda (pikirkan Fulfillment by Amazon), Anda dianggap memiliki nexus penjualan di semua negara bagian di mana mitra online Anda memiliki gudang yang menyimpan stok Anda. inventaris. Jadi kemungkinan besar Anda akan memiliki perhubungan pajak penjualan (selain negara bagian Anda sendiri) di semua negara bagian di mana inventaris Anda disimpan, dan juga negara bagian, di mana Anda mungkin telah menghadiri konferensi dan bertemu dengan beberapa calon pelanggan dan seterusnya.

Dapatkah Anda membayangkan implikasinya? Dengan setiap negara bagian memiliki tarif pajak penjualan sendiri, sebagian besar mengenakan pajak lokal tambahan, dan menyatakan periode pengarsipan yang berbeda, mungkin membingungkan untuk melacak semua pajak penjualan yang harus Anda kumpulkan dan kirimkan. Lalu di mana Anda akan mendapatkan waktu untuk semua strategi dan pengembangan bisnis itu?

Buka platform e-niaga Anda untuk mendapatkan bantuan. Sebagian besar platform e-niaga dilengkapi untuk menghitung tarif penghitungan pajak penjualan. Namun, Anda harus memasukkan data yang benar ke dalam sistem, tentang negara bagian mana untuk mengumpulkan pajak. Pastikan Anda memiliki informasi yang benar tentang nexus pajak penjualan Anda di berbagai negara bagian tempat Anda menjual.

Dan begitu Anda memiliki sistem untuk mengumpulkan pajak penjualan, jangan lupa untuk melaporkan pengembalian Anda tepat waktu.

TaxJar adalah layanan yang mempermudah pelaporan dan pengarsipan pajak penjualan untuk lebih dari 8.000 penjual online. Coba uji coba gratis 30 hari hari ini dan hilangkan sakit kepala kepatuhan pajak penjualan dari hidup Anda!