Neraca: Apa Itu dan Bagaimana Menggunakannya

Gambaran yang jelas tentang kinerja keuangan bisnis Anda dapat membantu Anda mendapatkan pendanaan, memperoleh pinjaman, dan, karena berbagai alasan, mengurangi sakit kepala.

Untuk itu, neraca Anda sangat penting. Lagi pula, mengacak-acak tumpukan tanda terima atau menggulir email membuat stres dengan tenggat waktu yang membayangi atau auditor mengawasi Anda. Anda tidak ingin melewatkan kesempatan untuk akuisisi, investasi, atau pinjaman karena catatan keuangan Anda tidak teratur atau tidak seimbang.

Jika Anda berada dalam krisis waktu untuk membuat neraca, jangan khawatir. Kami akan memandu Anda melalui semua langkah penting, membagikan contoh neraca, dan menunjukkan format neraca yang harus diikuti sehingga Anda dapat memperbarui catatan keuangan Anda—cepat.

Apa itu neraca?

Neraca adalah dokumen keuangan yang menyatakan aset bisnis, kewajiban, dan ekuitas pemegang saham, dan dibagi baik secara bulanan atau triwulanan. Manfaat utama dari neraca adalah untuk mengetahui nilai bisnis.

Beberapa pemangku kepentingan utama dapat meminta neraca dari Anda. Misalnya, agen pajak lokal Anda mungkin secara acak memilih bisnis Anda untuk diaudit. Neraca dengan daftar aset dan kewajiban dapat membantu auditor mendapatkan gambaran yang jelas tentang posisi keuangan bisnis Anda.

Inilah yang mungkin terlihat seperti aset dan liabilitas untuk bisnis baru:

Apa itu aset?

Aset adalah item nilai ekonomi yang dimiliki perusahaan. Sebagian besar aset adalah aset berwujud, tetapi ada juga aset tidak berwujud.

Bisnis baru biasanya memiliki aset seperti inventaris, uang tunai, peralatan, atau mesin—semuanya berwujud—dan, dalam beberapa kasus, aset tidak berwujud seperti paten atau merek dagang. Aset perusahaan juga dapat mencakup hal-hal seperti investasi, piutang, tanah, transportasi, logo, pengenalan merek, dan aset pemasaran, seperti daftar email atau akun media sosial.

Persamaan neraca untuk aset adalah:

Kewajiban + Ekuitas Pemegang Saham = Aset

Apa itu liabilitas?

Liabilitas adalah hutang yang dimiliki bisnis. Biaya uang bisnis dari waktu ke waktu dan menurunkan nilai bisnis.

Misalnya, jika Anda menginvestasikan uang Anda sendiri dalam bisnis, itu disebut pinjaman pemegang saham. Pinjaman pemegang saham adalah hutang bisnis kepada Anda, pemegang saham. Banyak bisnis baru biasanya memiliki kewajiban, seperti utang kartu kredit dan pinjaman pemegang saham.

Bisnis tingkat perusahaan mungkin memiliki kewajiban seperti hutang, kontrak sewa, penggajian, pinjaman bank, dan pajak tangguhan.

Apa itu ekuitas pemegang saham?

Ekuitas pemegang saham (atau pemegang saham) adalah nilai bisnis setelah semua hutang dan kewajiban telah diselesaikan. Persamaan neraca untuk menghitung ekuitas pemegang saham adalah:

Total aset - Total kewajiban = Ekuitas pemegang saham

Istilah "ekuitas pemegang saham," "ekuitas pemegang saham," dan "ekuitas pemilik" pada dasarnya memiliki arti yang sama. Pemegang saham atau ekuitas pemegang saham biasanya merupakan istilah yang diberikan kepada perusahaan, sedangkan ekuitas pemilik dicadangkan untuk kepemilikan tunggal.

Misalnya, jika Anda memiliki aset $20.000 dan kewajiban $10.000, maka Anda memiliki ekuitas pemegang saham $10.000. Saat aset Anda tumbuh dan kewajiban menyusut, Anda akan memiliki lebih banyak ekuitas pemegang saham.

Pada tahap awal, normal untuk memiliki saldo negatif dalam ekuitas pemegang saham—kewajiban (yaitu, biaya awal Anda) lebih tinggi daripada aset Anda. Anda dapat menginvestasikan $50.000 dalam bisnis Anda sebelum diluncurkan ke publik. Anda bisa berada di tahap awal membeli inventaris produk, membuat aplikasi, atau mendesain situs web. Namun, Anda tidak memiliki aset dan uang tunai.

Apa tujuan dari neraca?

Neraca dapat membantu Anda mendapatkan pinjaman, menetapkan nilai untuk bisnis Anda, dan mengatur catatan keuangan untuk agen pajak.

1. Mendapatkan kredit/utang dari pemberi pinjaman

Ketika pemberi pinjaman atau bank memutuskan apakah akan memberikan kredit untuk bisnis, neraca membantu mereka memperkirakan risiko. Pemberi pinjaman biasanya melihat kewajiban untuk memastikan bahwa bisnis tidak membebani dirinya sendiri secara finansial—pemberi pinjaman ingin mendapatkan uang mereka kembali. Jika hutang yang ada (yaitu, kewajiban) jauh lebih tinggi daripada aset, pemberi pinjaman mungkin ragu untuk memberikan kredit lebih lanjut.

Sementara pemberi pinjaman mungkin melihat laporan laba rugi Anda untuk menilai profitabilitas (yaitu, apakah Anda memiliki lebih banyak pendapatan daripada pengeluaran), neraca membantu mengidentifikasi aset seperti real estat, mesin, dan inventaris yang dapat digunakan untuk mengembalikan uang mereka jika Anda tidak mampu membayar kembali pinjamannya.

2. Untuk menetapkan penilaian bisnis

Jika seseorang ingin mengakuisisi bisnis Anda, mereka akan meminta neraca untuk membantu memahami posisi keuangan Anda.

Aspek lain yang terlibat dalam menetapkan penilaian bisnis termasuk ukuran basis pelanggan Anda relatif terhadap industri, keunggulan kompetitif, karyawan dan eksekutif perusahaan Anda (terutama selama penilaian "memperoleh"), pertumbuhan tahun ke tahun, dan pendapatan dan laba. .

3. Detail posisi keuangan bisnis dari waktu ke waktu

Neraca dapat membantu Anda memahami apakah bisnis Anda memiliki lebih banyak aset atau kewajiban pada suatu saat.

Selama bertahun-tahun, neraca Anda juga akan menyertakan data historis, yang dapat membantu Anda—atau pemberi pinjaman atau investor Anda—mengevaluasi kekuatan dan kelemahan finansial Anda, dan bagaimana perubahan tersebut dari waktu ke waktu.

Apa yang termasuk dalam neraca?

Usaha kecil mungkin hanya mencantumkan beberapa item di bawah ini. Seperti kebanyakan dokumen keuangan, skala kompleksitas dengan bisnis Anda. Memulai dengan template neraca dapat membuat segalanya lebih mudah.

1. Aset

• Tunai
• Piutang
• Inventaris
• Biaya dibayar dimuka
• Investasi
• Tanah
• Bangunan
• Peralatan
• Aset tidak berwujud
• niat baik
• Aset lainnya

2. Kewajiban

• Kredit
• Akun hutang
• Hutang jangka panjang
• Pendapatan tangguhan
• Hutang wesel
• Pajak penghasilan yang masih harus dibayar
• Sewa
• Kompensasi dan manfaat yang masih harus dibayar

3. Ekuitas pemegang saham

• Penyertaan modal
• Pendapatan yang disimpan
• Saham biasa
• saham treasury

Apakah neraca harus seimbang?

Ya, neraca harus seimbang. Neraca Anda tidak seimbang jika aset Anda tidak sama dengan total kewajiban ditambah ekuitas. Jika neraca tidak seimbang, itu berarti ada kesalahan dalam perhitungannya. Beberapa kesalahan umum termasuk:

• Transaksi tidak ada
• salah ketik
• Lupa menyertakan perubahan inventaris saat harga atau tingkat stok berubah
• Menempatkan item dalam kategori yang salah

Kesalahan dapat mengikis kepercayaan pada kepemimpinan, menyebabkan kerugian finansial, menyebabkan pengambilan keputusan yang buruk, dan banyak lagi. Perusahaan publik sangat memperhatikan potensi kesalahan pada neraca karena dapat mempengaruhi harga saham mereka. Menggembungkan atau mengempiskan harga saham secara artifisial dapat menyebabkan denda, hukuman penjara, atau tuntutan pidana lainnya.

Untuk memastikan bahwa neraca Anda akurat, pertimbangkan untuk memperbaruinya setiap hari atau setiap minggu, bukan setiap tiga bulan. Anda mungkin juga ingin membuat email atau folder lain dengan catatan semua transaksi keuangan agar semua penerimaan Anda tetap teratur.

Cara membuat neraca di spreadsheet

1. Tetapkan jangka waktu reguler

Perusahaan besar cenderung memperbarui neraca mereka setiap hari, sedangkan bisnis kecil biasanya memperbarui neraca mereka setiap bulan.

2. Buat format neraca

Anda dapat menemukan format dan template neraca dengan pencarian cepat di Google. Ini satu dari Microsoft dan satu lagi di Google Documents. Anda juga dapat menggunakan perangkat lunak akuntansi untuk membuat secara otomatis neraca PDF cepat berdasarkan angka yang Anda masukkan, informasi kartu kredit, dan informasi rekening bank.

Biasanya, aset dicatat terlebih dahulu, lalu kewajiban, dan terakhir, ekuitas pemegang saham. Pada tahap awal bisnis Anda, Anda mungkin tidak memiliki banyak aset. Tidak apa-apa untuk memasukkan $0 untuk baris tertentu jika itu benar untuk Anda.

3. Tetapkan nilai untuk aset tidak berwujud

Biasanya, orang menyewa tim hukum untuk menilai dan menghitung nilai aset tidak berwujud. Namun, metode lain dapat memperkirakan nilai aset tidak berwujud.

Dalam pendekatan pasar, Anda menentukan nilai pasar dari aset tidak berwujud dengan membandingkannya dengan nilai aset yang sama yang dijual oleh bisnis yang sebanding. Misalnya, jika bisnis Anda memiliki paten untuk proses produksi, dan bisnis serupa baru-baru ini menjual patennya seharga $67.000, Anda akan menghargai paten Anda seharga $67.000.

Tidak setiap aset tidak berwujud membutuhkan nilai. Misalnya, jika Anda menggunakan desainer eksternal untuk mengembangkan logo Anda, Anda dapat menggunakan pendekatan pasar untuk membantu menentukan apa yang mungkin dijual logo Anda di pasar terbuka. Di sisi lain, jika logo Anda adalah teks sederhana, mungkin tidak mencapai ambang batas kreativitas untuk dilindungi dan, oleh karena itu, dapat dijual.

Cara membaca neraca

Saat membaca neraca, ekuitas pemegang saham yang lebih tinggi lebih baik. Ini berarti aset Anda lebih tinggi dari kewajiban Anda. Neraca digunakan terutama untuk menilai ekuitas pada saat tertentu, tetapi Anda juga dapat membandingkan perubahan aset dan kewajiban dari tahun ke tahun untuk melihat bagaimana nilai bisnis Anda berubah dari waktu ke waktu—dan mengapa.

Misalnya, pada tahun 2021, katakanlah aset bisnis meningkat sebesar $15.000, dari $235.000 menjadi $250.000. Juga pada tahun 2021, bisnis yang sama melunasi pinjaman, mengurangi kewajibannya sebesar $20.000, dari $70.000 menjadi $50.000. Sebelumnya, ekuitas pemangku kepentingan akan menjadi $165.000 ($235.000 dikurangi $70.000). Ekuitas baru akan menjadi $200.000, peningkatan sebesar $35,000—dibantu oleh pertumbuhan aset dan pengurangan kewajiban.

Peningkatan semacam itu akan membuat bisnis Anda menjadi kandidat yang lebih menarik untuk pinjaman atau investasi. Tapi mungkin butuh waktu untuk sampai ke sana. Bahkan jika Anda adalah perusahaan baru dan neraca Anda berada di zona merah untuk ekuitas pemegang saham, Anda perlu tahu di mana Anda berdiri. Ini adalah kesempatan terbaik Anda untuk masuk ke kegelapan—dan tetap di sana.

Ilustrasi oleh Francesco Ciccolella