LLC vs. Corporation: Apa Perbedaannya?

Memilih jenis entitas untuk bisnis kecil Anda memiliki implikasi luas pada cara Anda menjalankan, mengembangkan, dan membayar pajak atas bisnis Anda. Dua jenis yang paling umum adalah perseroan terbatas (LLC) dan korporasi.

Sekilas mungkin terlihat mirip, tetapi pada kenyataannya, mereka dirancang sangat berbeda. Sebuah perusahaan hadir dengan peraturan yang jauh lebih ketat yang mengatur bagaimana perusahaan dikelola, tetapi juga dengan lebih banyak pilihan untuk penggalangan dana. Jelajahi cara kerja setiap klasifikasi bisnis dan cara menentukan mana yang terbaik untuk bisnis Anda.

Apa itu LLC?

Perseroan terbatas adalah struktur bisnis yang menawarkan beberapa manfaat pajak dan perlindungan kewajiban pribadi. LLC dapat memiliki satu atau lebih pemilik (disebut "anggota"). Baik pemilik tunggal maupun mitra bisnis dapat membentuk LLC untuk melindungi aset pribadi mereka. Selain itu, LLC menghindari pajak berganda karena mereka tidak harus membayar pajak perusahaan. Keuntungan perusahaan diteruskan ke pemilik dan dilaporkan dalam SPT pribadi mereka.

Namun, anggota LLC dianggap wiraswasta oleh IRS, jadi mereka harus membayar pajak wirausaha. LLC dapat memilih untuk dikenakan pajak sebagai perusahaan S untuk menurunkan sebagian kewajiban pajak bagi pemiliknya (yang akan menjadi karyawan yang menerima formulir W2 dari perusahaan). Pajak gaji berlaku untuk gaji mereka, tetapi distribusi laba tidak dikenakan pajak wirausaha. Meskipun dapat dikenakan pajak sebagai S corp, LLC tidak dianggap sebagai korporasi.

Apa itu korporasi?

Korporasi adalah badan usaha yang dimiliki oleh pemegang saham, tetapi sepenuhnya terpisah dari pemiliknya. Sebagai badan hukum, korporasi dapat mempekerjakan orang, mengadakan perjanjian dengan perusahaan lain, dan meminjam uang. Ada beberapa elemen penting yang membedakan korporasi:

• Hanya perusahaan yang dapat menerbitkan saham. LLC tidak dapat menerbitkan saham, dan karenanya tidak memiliki pemegang saham. Sebaliknya, mereka memiliki pemilik yang dialokasikan persentase perusahaan sesuai dengan perjanjian operasi LLC.
• Perusahaan dapat diperdagangkan secara publik. Korporasi dapat dimiliki secara pribadi atau menjadi perusahaan publik yang terdaftar di bursa saham, dalam hal ini perusahaan diatur oleh Komisi Sekuritas dan Bursa AS.
• Perusahaan membayar pajak mereka sendiri. Sebagai badan hukum yang independen, korporasi bertanggung jawab untuk membayar pajak di tingkat korporasi. Tarif pajak federal untuk perusahaan adalah 21% pada tahun 2021. LLC tidak membayar pajak ini; sebaliknya, mereka memberikan keuntungan mereka kepada pemilik, dan hanya pemilik yang membayar pajak penghasilan pribadi.
• Perusahaan memiliki persyaratan hukum khusus. Sebuah perusahaan harus membuat peraturan yang mengatur operasinya dan menerbitkan saham kepada pemegang saham (bahkan ketika swasta). Itu juga harus memilih dewan direksi. Akhirnya, sebuah perusahaan harus mengadakan rapat tahunan untuk pemegang saham dan dewan. Semua persyaratan ini harus dipenuhi, bahkan jika hanya ada satu pemegang saham dan satu anggota dewan untuk perusahaan.

S corp dan C corp adalah subtipe korporasi. Mereka juga penunjukan pajak perusahaan. Sebuah perusahaan secara default diklasifikasikan sebagai C corp untuk tujuan pajak.

LLC vs. korporasi: persamaan dan perbedaan

LLC dan perusahaan memiliki beberapa kesamaan dasar—keduanya adalah badan hukum yang memberikan perlindungan kewajiban pemiliknya, misalnya. Tetapi mereka memiliki lebih banyak perbedaan, terutama dalam cara mereka dikenai pajak dan pilihan apa yang mereka miliki untuk menggalang dana dengan menjual kepemilikan perusahaan.

Perlindungan kewajiban

• Bagaimana mereka serupa: Baik LLC dan perusahaan memisahkan perusahaan dari pemilik individualnya, menawarkan perlindungan tanggung jawab pribadi. Kecuali seseorang menandatangani jaminan pribadi, kreditur tidak dapat mengejar aset pribadi untuk pemilik LLC atau perusahaan.

Pembentukan

• Bagaimana mereka serupa: Baik LLC dan perusahaan adalah badan hukum yang harus dibentuk dengan mengajukan dokumen ke negara bagian mereka.
• Bagaimana mereka berbeda: Proses pembentukan lebih kompleks dan mahal dengan korporasi, termasuk harus memilih dewan direksi. Setelah dibentuk, sebuah perusahaan harus mengadakan rapat dewan tahunan dan rapat pemegang saham dan mencatat risalah rapat tersebut untuk catatan pajak dan hukum.

Investasi luar

• Bagaimana mereka serupa: Baik LLC dan perusahaan dapat mengumpulkan uang dengan menjual kepemilikan perusahaan kepada investor.
• Bagaimana mereka berbeda: Sebuah perusahaan memiliki lebih banyak pilihan dalam hal investasi luar. Itu dapat meningkatkan modal dari investor dengan menawarkan saham perusahaan, tetapi LLC tidak bisa. Sebaliknya, mereka memiliki anggota / pemilik yang dialokasikan persentase perusahaan sesuai dengan perjanjian operasi LLC. LLC, di sisi lain, tidak dapat menawarkan saham; investor perlu ditambahkan ke anggaran organisasi LLC sebagai anggota/pemilik untuk menerima ekuitas untuk investasi mereka. Dalam nada yang sama, sebuah perusahaan bisa go public, sedangkan LLC tidak bisa.

Perpajakan

• Bagaimana mereka serupa: "LLC" dan "korporasi" adalah jenis badan hukum, yang masing-masing memiliki beberapa tingkat pilihan dalam cara mereka dikenakan pajak.
• Bagaimana mereka berbeda: Perusahaan dikenai pajak secara default sebagai perusahaan C, yang dikenakan pajak perusahaan atas keuntungan. Perusahaan dengan pemegang saham kurang dari 100 (semuanya harus individu yang merupakan warga negara atau penduduk tetap Amerika Serikat) dapat memilih untuk dikenakan pajak sebagai perusahaan S daripada perusahaan C. Korps S menikmati perpajakan pass-through. LLC juga dapat memilih untuk dikenai pajak sebagai S corp, atau sebagai kepemilikan tunggal atau kemitraan (tergantung pada jumlah anggota yang dimilikinya).

Apa keuntungan dari LLC?

Pemilik bisnis dapat mengambil manfaat dari berbagai keuntungan sebagai LLC, termasuk:

• Perlindungan tanggung jawab pribadi. Tidak seperti kepemilikan tunggal atau kemitraan umum, LLC melindungi aset pribadi pemilik dari tuntutan hukum dan kreditur. Pengecualian adalah jika bisnis terlibat dalam kegiatan penipuan atau jika pemilik menandatangani jaminan pribadi atas pembiayaan bisnis mereka.
• Beberapa opsi pajak. LLC dapat memilih untuk membayar pajak sebagai kepemilikan tunggal, kemitraan, atau S corp. Satu mungkin lebih baik daripada yang lain tergantung pada bagaimana bisnis beroperasi.
• Proses pembentukan yang mudah. Membentuk LLC adalah proses yang sederhana dibandingkan dengan jenis entitas bisnis lainnya, seperti S corp atau C corp. Dokumen yang diperlukan minimal, biasanya dibutuhkan sekitar dua minggu bagi negara bagian untuk memproses aplikasi Anda, dan biaya biasanya kurang dari $1.000.

Apa keuntungan dari korporasi?

Membentuk sebagai korporasi datang dengan keuntungan untuk beberapa jenis bisnis.

• Beberapa fleksibilitas perpajakan. Sebuah perusahaan dikenai pajak sebagai perusahaan C secara default. Keuntungan dikenakan pajak dengan tarif pajak perusahaan, kemudian investor juga dikenakan pajak atas dividen mereka. Baik pajak penghasilan dan pajak wirausaha berlaku untuk dividen ini. Namun, jika memenuhi persyaratan kelayakan, perusahaan dapat memilih untuk dikenakan pajak sebagai S corp untuk menghindari beban pajak perusahaan.
• Pilihan untuk menerbitkan saham dan menarik investor. Sebuah perusahaan menerbitkan saham kepada pemiliknya dan dapat menawarkan dua jenis saham: saham biasa dan saham preferen. Sebuah perusahaan yang dikenakan pajak sebagai perusahaan C dapat menerbitkan kedua jenis saham untuk menarik tingkat investor yang berbeda, sementara perusahaan S harus memilih salah satu. Korps S juga dapat membatasi jumlah pemegang saham mereka sebanyak 100, dan semuanya harus warga negara atau penduduk tetap Amerika Serikat.

Pikiran terakhir

Pilihan antara LLC atau struktur bisnis perusahaan adalah pilihan yang sangat individual. Itu tergantung pada bagaimana Anda ingin mengelola perusahaan Anda, membayar pajak, dan menggunakan investasi eksternal untuk tumbuh. Anda mungkin mempertimbangkan pertanyaan-pertanyaan ini ketika membuat keputusan.

• Apa yang lebih penting bagi Anda: kemudahan pembentukan atau potensi untuk menarik investor?
• Apakah Anda mampu menghadapi kompleksitas operasional yang menyertai perusahaan?
• Bagaimana Anda akan mendanai perusahaan Anda? Melalui investasi modal Anda sendiri atau melalui penjualan kepemilikan?