Cara Membentuk Anggota Tunggal LLC

Ketika datang untuk meluncurkan usaha baru, pengusaha memiliki banyak keputusan untuk dibuat—dari poin-poin bagus dari produk atau layanan yang mereka jual hingga cetakan halus dari struktur bisnis mereka.

"Struktur bisnis" menggambarkan organisasi hukum bisnis. Di Amerika Serikat, jenis bisnis tersebut mencakup organisasi nirlaba, perusahaan, kemitraan, kepemilikan tunggal, dan perseroan terbatas, atau LLC. Bagi banyak pemilik usaha kecil solo, LLC anggota tunggal adalah pilihan yang populer. Inilah yang harus diketahui pemilik bisnis tentang LLC anggota tunggal.

Apa itu anggota tunggal LLC?

LLC anggota tunggal adalah perseroan terbatas dengan satu pemilik. LLC adalah badan hukum yang memberikan perlindungan tanggung jawab pribadi kepada pemilik—melindungi aset pribadi mereka, seperti rumah atau mobil, dari tuntutan hukum terhadap bisnis. LLC dapat memiliki satu atau beberapa pemilik, yang dikenal sebagai "anggota".

Dalam beberapa hal, LLC anggota tunggal mirip dengan jenis entitas bisnis lain: kepemilikan tunggal. Seperti LLC anggota tunggal, kepemilikan tunggal dikelola oleh satu individu. Secara default, keduanya juga dikenai pajak dengan cara yang sama, meskipun pemilik LLC anggota tunggal memiliki lebih banyak pilihan dalam hal bagaimana mereka membayar pajak.

LLC anggota tunggal vs. kepemilikan tunggal: apa bedanya?

Kepemilikan tunggal dan anggota tunggal LLC memiliki beberapa kesamaan, tetapi ada juga beberapa perbedaan utama dalam cara mereka dibentuk, dikenakan pajak, dan diekspos dalam kasus litigasi. Inilah cara mereka membandingkan.

Pembentukan

Untuk membentuk kepemilikan tunggal, pemilik bisnis tidak perlu melakukan apa pun, terutama jika mereka menjalankan bisnis menggunakan nama yang diberikan. Jika Anda berencana untuk menawarkan keterampilan manajemen proyek lepas Anda sebagai bagian dari bisnis yang menggunakan nama Anda, bisnis Anda adalah kepemilikan tunggal secara default.

Jika Anda adalah pemilik tunggal dan ingin beroperasi di bawah nama bisnis yang berbeda, seperti Manajemen Proyek Sempurna, Anda mungkin perlu mendaftarkan nama dagang Anda—juga disebut DBA, yang merupakan singkatan dari “melakukan bisnis sebagai”—dengan yang sesuai lembaga lokal atau negara bagian tempat Anda beroperasi.

Namun, untuk membentuk LLC anggota tunggal, Anda harus mengikuti langkah-langkah yang diperlukan di negara bagian tempat Anda beroperasi untuk membuat badan hukum secara resmi. Bagian dari proses pembentukan LLC adalah memilih nama unik—nama yang tidak terdaftar di bisnis lain di negara bagian Anda.

Terlepas dari apakah Anda pemilik tunggal atau pemilik LLC anggota tunggal, Anda tetap ingin mengajukan nomor identifikasi pemberi kerja, atau EIN. (Tanpa EIN, Anda harus membagikan nomor Jaminan Sosial Anda secara luas—risiko pencurian identitas.) US Internal Revenue Service menghasilkan EIN, juga dikenal sebagai nomor identifikasi pajak federal, dan menggunakannya untuk mengidentifikasi entitas bisnis.

Pemilik bisnis sering kali diminta untuk memberikan EIN untuk perizinan bisnis, perizinan, dan pembukaan rekening bank bisnis. Anda juga akan menggunakannya pada formulir pajak seperti W9 sebagai pengganti nomor Jaminan Sosial Anda.

Perpajakan

Untuk tujuan pajak pendapatan federal, pemilik tunggal hanyalah pembayar pajak individu. Keuntungan bisnis mereka adalah pendapatan pribadi mereka, jadi dikenakan pajak seperti itu. Pemilik tunggal harus melaporkan semua keuntungan bisnis mereka, dikurangi biaya kualifikasi, pada pengembalian pajak pribadi mereka.

LLC anggota tunggal yang tidak memilih untuk dikenakan pajak sebagai perusahaan dianggap sebagai entitas yang diabaikan, yang dikenai pajak dengan cara yang sama seperti kepemilikan tunggal.

Baik pemilik tunggal dan pemilik LLC anggota tunggal mengisi Formulir 1040, dokumen yang digunakan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan, untuk melaporkan keuntungan dan kerugian, dan menentukan berapa banyak mereka harus membayar pajak wirausaha, yang terdiri dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare .

Tidak seperti kepemilikan tunggal, LLC anggota tunggal dapat memilih untuk diperlakukan sebagai korporasi (biasanya korporasi S) untuk tujuan pajak. Ada dua jenis utama perusahaan, masing-masing dengan struktur pajak yang berbeda:

• S korporasi (Llc tunggal atau multi-anggota). Anggota tidak membayar pajak wirausaha. Sebaliknya, mereka menetapkan gaji yang dibayarkan perusahaan kepada mereka, dan mereka membayar pajak pekerjaan (Jaminan Sosial dan Medicare) atas jumlah itu. Keuntungan apa pun di atas gaji mereka dianggap sebagai keuntungan bisnis, dan tidak dikenakan pajak pekerjaan. Namun, itu dikenakan pajak penghasilan.
• C korporasi (Llc tunggal atau multi-anggota) . Perusahaan membayar pajak perusahaan atas semua keuntungan. Setiap distribusi keuntungan yang diambil oleh anggota LLC juga dikenakan pajak penghasilan pribadi; ini dikenal sebagai pajak berganda. Anggota corp C tidak harus membayar pajak wirausaha, tetapi setiap anggota yang dibayar gaji oleh LLC akan membayar pajak gaji atas upah mereka.

Jadi, katakanlah Perfect Project Management adalah LLC beranggota tunggal yang dikenai pajak sebagai perusahaan S, dan pemilik Pat menerima gaji $75.000 dan memperoleh laba tambahan $25.000. Pat membayar pajak penghasilan serta pajak gaji (Jaminan Sosial dan Perawatan Kesehatan) atas gaji $75.000, tetapi hanya membayar pajak penghasilan atas tambahan laba $25.000. Jika itu adalah LLC beranggota tunggal tanpa status korporasi S, Pat akan membayar pajak wiraswasta untuk semua $100.000.

Kewajiban

Dengan jenis entitas pemilik tunggal, hukum menganggap pemilik dan bisnis adalah satu. Jika bisnis Anda menghadapi tuntutan hukum atau tuntutan hukum, aset bisnis dan properti pribadi Anda dipertaruhkan. Demikian pula, jika Anda dituntut karena alasan pribadi, aset bisnis Anda dapat terlibat.

Sebagai entitas terpisah, entitas LLC anggota tunggal memisahkan—dan karenanya melindungi—aset pribadi Anda dari klaim hukum yang terkait dengan bisnis Anda (dan sebaliknya).

Cara membentuk LLC anggota tunggal

Untuk membentuk kepemilikan tunggal, Anda tidak perlu melakukan hal lain selain mulai bekerja. Membentuk LLC anggota tunggal membutuhkan beberapa langkah lagi. Prosesnya biasanya cepat, tetapi bervariasi menurut negara bagian dan bahkan kota; pastikan untuk meneliti persyaratan yang tepat di lokal Anda.

1. Pilih nama LLC. Nama Anda harus unik di negara bagian Anda, jadi periksa database nama bisnis online (coba pembuat nama bisnis kami) sebelum memilih. Nama bisnis juga harus diakhiri dengan "LLC", jenis entitasnya.
2. Pilih agen terdaftar Anda . Agen terdaftar adalah orang atau perusahaan yang akan menerima dokumen hukum atau pajak untuk bisnis. Pemilik LLC dapat bertindak sebagai agen terdaftar.
3. Kerjakan dokumennya. Undang-undang negara bagian mengatur LLC anggota tunggal, dan LLC mana pun harus mematuhi aturan di negara bagian tempat mereka berada. Untuk mengetahui apa yang dibutuhkan negara bagian Anda, hubungi agen negara bagian yang sesuai—biasanya sekretaris negara bagian—untuk mengetahui dokumen apa yang diperlukan.
4. Buat perjanjian operasi. Beberapa negara bagian mungkin mengharuskan LLC untuk menyertakan perjanjian operasi, yang merinci bagaimana bisnis akan dikelola.
5. Dapatkan EIN dan lisensi bisnis Anda. Persyaratan federal untuk membentuk LLC adalah mendapatkan nomor identifikasi pemberi kerja dari IRS. Ini seperti nomor Jaminan Sosial untuk bisnis. Anda juga harus mendaftar untuk mendapatkan izin usaha dengan pemerintah negara bagian dan/atau lokal Anda.
6. Pilih klasifikasi pajak Anda. Jika Anda tidak mengajukan pemilihan untuk dikenai pajak sebagai perusahaan, Anda akan dikenai pajak sebagai pemilik tunggal secara default.

Lihat panduan khusus negara bagian kami untuk California LLC, Texas LLC, dan Florida LLC.

Setelah Anda membentuk LLC anggota tunggal, Anda harus memastikan bahwa Anda tetap mematuhi persyaratan negara bagian Anda, termasuk membayar biaya tahunan dan mengajukan laporan, sering kali setahun sekali, untuk mempertahankan manfaat perlindungan entitas bisnis.

Penelitian dan dokumen lokal yang terlibat dalam membentuk LLC mungkin tampak menakutkan, tetapi perlindungan kewajiban yang menyertai entitas bisnis ini mungkin sangat berharga.

Pikiran terakhir

Dibandingkan dengan kepemilikan tunggal, membuat LLC beranggota tunggal memang memerlukan beberapa langkah tambahan, tetapi pekerjaan untuk mendirikan LLC beranggota tunggal memiliki manfaat yang menonjol—berpotensi mengurangi kewajiban pajak Anda dan melindungi aset pribadi Anda dari utang dan klaim bisnis.