Struktur Pajak Usaha Kecil Dijelaskan

Kode pajak federal dan negara bagian terkenal rumit. Menyiapkan bisnis Anda dengan struktur yang salah dapat menyebabkan Anda membayar pajak lebih dari yang diperlukan, tetapi bukan itu saja. Itu juga bisa membuat Anda secara pribadi bertanggung jawab atas kewajiban bisnis, menempatkan rumah Anda dan aset pribadi lainnya dalam risiko.

Dengan mengetahui manfaat, perlindungan, dan kelemahan dari setiap struktur pajak bisnis kecil, Anda dapat menentukan mana yang akan memberi Anda jumlah kewajiban pajak paling sedikit dan perlindungan aset terbesar. Ini juga dapat membantu Anda membuat keputusan sehari-hari yang tepat dan memaksimalkan keuntungan Anda.

Pada artikel ini, kami akan menjelaskan tiga struktur pajak usaha kecil yang paling umum. Kami juga akan menjelaskan mengapa Anda mungkin mengatur bisnis Anda dengan satu atau lain cara dan apa yang terlibat dalam proses untuk masing-masing. Mari kita mulai!

Mengapa Penting untuk Memahami Struktur Pajak Usaha Kecil Anda

Cara Anda menyusun bisnis Anda menentukan banyak aspeknya, seperti bagaimana Anda mendistribusikan dan melaporkan penghasilan Anda, formulir apa yang perlu Anda ajukan, apa kewajiban Anda, manfaat pajak apa yang mungkin Anda terima, dan bagaimana keputusan dibuat.

Memiliki pemahaman penuh tentang struktur pajak bisnis Anda akan memperjelas apa yang menjadi tanggung jawab Anda dan apakah kewajiban itu terbawa ke aset pribadi Anda. Ini akan membantu Anda menghindari pajak yang lebih bayar, sehingga Anda akan memiliki sumber daya tunai saat Anda membutuhkannya. Di sisi lain, ini juga akan membantu Anda menghindari pajak yang kurang bayar dan menimbulkan biaya serta kemungkinan akibat hukum.

Setiap struktur bisnis memerlukan pelacakan dan pelaporan yang akurat. Afiliasi Mudah dilengkapi dengan alat penting untuk membantu Anda mengembangkan bisnis Anda dan tetap mematuhi pelaporan pendapatan dan pengeluaran terkait afiliasi terkini. Itu satu hal yang kurang perlu Anda khawatirkan ketika tiba saatnya untuk mengumpulkan informasi pajak Anda untuk pengarsipan.

3 Struktur Pajak Usaha Kecil Dijelaskan

Tiga struktur pajak yang akan kita bahas dalam artikel ini adalah kepemilikan tunggal, kemitraan, dan Perseroan Terbatas (LLC). Kita akan mulai dengan yang paling mudah untuk diatur dan dipelihara, kepemilikan tunggal.

1. Kepemilikan Tunggal

Dalam kepemilikan tunggal, Anda memiliki bisnis sendiri. Itu tidak diakui sebagai entitas bisnis yang terpisah, jadi Anda secara pribadi bertanggung jawab atas kewajiban terkait, termasuk semua kerugian dan utang. Anda melaporkan pendapatan dan pengeluaran bisnis Anda dengan pajak penghasilan pribadi Anda, menggunakan jadwal yang sesuai.

Struktur bisnis kepemilikan tunggal adalah yang terbaik untuk risiko rendah, bisnis kecil, atau bisnis baru yang akan dimulai (jika risikonya rendah). Keuntungan meliputi:

• Pengaturan lebih mudah. Ini relatif murah untuk membentuk kepemilikan tunggal karena Anda tidak perlu membuat kontrak dengan mitra bisnis (dan kemungkinan dikenakan biaya hukum).
• Kurang diatur. Bisnis yang beroperasi sebagai entitas terpisah (seperti perusahaan) diatur oleh peraturan perundang-undangan, seringkali di berbagai yurisdiksi. Sebagai kepemilikan tunggal, Anda mengabaikan persyaratan yang lebih ketat ini.
• Kontrol penuh. Anda adalah bos Anda sendiri tanpa mitra untuk berkonsultasi, dan tidak ada anggota, pemegang saham, atau dewan direksi untuk dipuaskan.

Seperti yang akan kita lihat, keunggulan ini memiliki sisi lain. Dengan memahami masing-masing, Anda dapat mengevaluasi pengorbanan sesuai dengan kebutuhan Anda sendiri.

Kerugian dari kepemilikan tunggal meliputi:

• Tidak ada perlindungan aset pribadi . Karena bisnis bukanlah entitas yang terpisah, semua pendapatan dan kewajiban beralih ke individu. Ada kemungkinan bahwa aset pribadi Anda mungkin harus menutupi kerugian yang ditimbulkan oleh bisnis.
• Sedikit manfaat pajak. Korporasi dan LLC memiliki keuntungan pajak tertentu yang tidak mencakup kepemilikan tunggal atau kemitraan.

Seperti yang kami katakan, mendirikan perusahaan perseorangan cukup mudah. Anda secara otomatis dianggap sebagai kepemilikan tunggal jika Anda tidak membentuk struktur lain. Anda dapat menggunakan nama Anda atau mendaftarkan nama perdagangan atau Doing Business As (DBA).

Tanyakan kepada otoritas pajak setempat, kantor wilayah, dan Sekretaris Negara Anda untuk persyaratan khusus Anda. Kunjungi situs web IRS untuk mempelajari lebih lanjut tentang persyaratan pengajuan pajak untuk pemilik tunggal.

2. Kemitraan

Struktur kemitraan adalah dua orang atau lebih yang melakukan bisnis bersama tanpa menciptakan entitas bisnis formal (seperti LLC). Pendapatan diteruskan ke mitra, yang melaporkan pendapatan pada pengembalian pajak individu mereka.

Kemitraan adalah struktur pajak paling sederhana untuk bisnis yang dioperasikan oleh banyak orang. Ada beberapa jenis kemitraan:

• Umum: Semua mitra berbagi pendapatan dan kewajiban dan secara pribadi bertanggung jawab atas hutang bisnis.
• Terbatas: Dapat menawarkan kewajiban terbatas untuk melindungi Anda dari kewajiban mitra Anda, tetapi ini lebih rumit.

Kemitraan bekerja dengan baik untuk bisnis kecil dengan banyak pemilik dan risiko rendah. Keuntungan dari struktur bisnis kemitraan antara lain:

• Tidak diharuskan membayar pajak penghasilan sebagai entitas bisnis: Seperti halnya kepemilikan tunggal, kemitraan tidak diakui sebagai entitas untuk tujuan perpajakan.
• Kurang diatur: Karena ini bukan entitas, ia tidak harus mematuhi peraturan perundang-undangan perusahaan atau persyaratan LLC.

Kerugian dari kemitraan meliputi:

• Tidak ada (atau terbatas) perlindungan atas aset pribadi: Mitra mungkin bertanggung jawab atas kerugian bisnis, termasuk kerugian yang dialami oleh mitra mereka selama menjalankan bisnis.
• Beberapa manfaat pajak: Struktur lain yang lebih kompleks (LLC, perusahaan) memiliki keuntungan pajak tertentu yang tidak diperluas ke kepemilikan tunggal atau kemitraan.

Jika Anda memilih untuk membentuk kemitraan, praktik terbaik adalah membuat perjanjian terperinci yang menguraikan peran, tanggung jawab, dan kewajiban masing-masing mitra untuk perlindungan bersama. Kunjungi situs web IRS untuk info lebih lanjut tentang persyaratan pengajuan pajak yang relevan.

3. Perseroan Terbatas (PT)

LLC adalah entitas bisnis formal yang dimiliki oleh anggota. Ini memiliki beberapa keunggulan dibandingkan kemitraan, memberikan perlindungan aset pribadi, dan jauh lebih mudah (dan lebih murah) untuk dibentuk dan dipelihara daripada korporasi. Banyak usaha kecil menganggap ini sebagai pilihan yang menarik, terutama ketika terlibat dalam bisnis berisiko menengah hingga tinggi.

LLC memiliki manfaat dari kemitraan dan struktur pajak perusahaan. Yaitu:

• Ini melindungi anggota dari tanggung jawab pribadi.
• LLC dapat menghindari pembayaran pajak sebagai entitas dan memberikan pendapatan kepada anggotanya untuk menghindari pajak berganda.
• Ini lebih terjangkau daripada membentuk korporasi.
• Tidak ada batasan jumlah member yang diperbolehkan.

Kerugian utama adalah bahwa anggota diperlakukan sebagai wiraswasta dan harus membayar pajak wirausaha.

Setiap negara bagian dapat menyusun dan mengatur LLC secara berbeda, jadi cari tahu persyaratan negara bagian Anda untuk melihat apakah jenis struktur bisnis ini yang paling menguntungkan bagi Anda. Periksa dengan IRS untuk persyaratan pengajuan pajak LLC.

Kesimpulan

Memilih struktur pajak yang salah untuk bisnis kecil Anda mungkin mahal. Selain meningkatkan kewajiban pajak, hal itu dapat menyebabkan Anda kehilangan aset pribadi, seperti rumah atau mobil Anda. Struktur pajak Anda memengaruhi setiap bidang bisnis Anda, jadi penting untuk mengetahui manfaat dan batasan masing-masing.

Jika Anda ragu, Anda mungkin ingin meminta nasihat dari profesional pajak bersertifikat. Mengenal struktur pajak seperti kepemilikan tunggal, kemitraan, dan LLC sebelumnya akan membantu Anda mengetahui pertanyaan apa yang harus diajukan dan risiko serta manfaat yang terlibat di dalamnya.

Apakah Anda ingin tahu lebih banyak tentang struktur bisnis ini? Beri tahu kami di bagian komentar di bawah!

Jika Anda menyukai posting ini, pastikan untuk mengikuti kami di Twitter , Facebook , dan LinkedIn ! Dan jangan lupa untuk berlangganan di kotak di bawah ini.

Pengungkapan Tautan Afiliasi