Panduan untuk Struktur Bisnis Pemilik Tunggal

Di Amerika Serikat, tersedia berbagai struktur bisnis yang berbeda; pilihan yang Anda buat di antara mereka akan tergantung pada jenis bisnis yang Anda jalankan dan tujuan Anda. Pemilik usaha kecil baru dapat memilih untuk beroperasi sebagai kepemilikan tunggal karena lebih murah dan lebih mudah untuk didirikan daripada struktur bisnis lainnya, seperti korporasi. Dengan lebih sedikit rintangan untuk dilewati daripada yang dibutuhkan perseroan terbatas (LLC) atau korporasi, kepemilikan tunggal adalah cara mudah dan murah untuk menjalankan pertunjukan sampingan atau pekerjaan lepas Anda.

Apa yang dimaksud dengan kepemilikan tunggal?

Kepemilikan tunggal adalah bisnis yang tidak berhubungan dengan satu pemilik. Tidak ada perbedaan hukum yang dibuat antara Anda dan bisnis. Itu berarti Anda bertanggung jawab atas semua aspek bisnis, termasuk utang, kerugian, dan kewajiban. Dengan kata lain, pemilik bisnis memiliki tanggung jawab pribadi yang tidak terbatas. Jika seseorang membuat klaim hukum terhadap pemilik tunggal, mereka berpotensi mengejar aset bisnis dan aset pribadi pemilik.

Tidak seperti jenis struktur bisnis lainnya—seperti LLC, korps S, atau korps C—Anda tidak perlu mengajukan dokumen apa pun atau membayar biaya apa pun untuk mendirikan kepemilikan tunggal. Faktanya, setiap bisnis baru dengan satu pemilik dianggap sebagai kepemilikan tunggal secara otomatis. Misalnya, jika Anda melakukan pekerjaan lepas di luar pekerjaan normal Anda di mana Anda adalah karyawan penuh waktu, pekerjaan itu dilakukan di bawah kepemilikan tunggal jika Anda belum mendirikan jenis badan usaha lainnya.

Bagaimana pemilik tunggal dikenai pajak?

Pengajuan pajak penghasilan sebagai pemilik tunggal cukup sederhana karena kepemilikan tunggal bukanlah badan hukum yang terpisah dari pemiliknya. Pendapatan dari bisnis diperlakukan sebagai pendapatan pribadi Anda, jadi pemilik tunggal mencatat pendapatan bisnis mereka (laba dikurangi biaya) pada pengembalian pajak penghasilan pribadi mereka.

Anda akan menggunakan bagian Jadwal C pada Formulir 1040 Anda untuk melaporkan pendapatan bisnis Anda ke Internal Revenue Service (IRS). Anda akan bertanggung jawab untuk membayar pajak pendapatan federal dan negara bagian atas keuntungan bisnis Anda, serta pajak wirausaha. Catat keuntungan dan kerugian Anda untuk keperluan pajak sepanjang tahun agar pengajuan pajak lebih mudah.

Sebagai pemilik tunggal, Anda harus membayar jumlah penuh pajak Jaminan Sosial dan Medicare (alias pajak wirausaha), menurut IRS, Jadwal SE pada formulir 1040. (Anda dapat mengurangi setengah dari jumlah). IRS merekomendasikan agar pemilik tunggal membayar taksiran pajak penghasilan wiraswasta mereka setiap tiga bulan untuk menghindari biaya atau tagihan pajak besar-besaran pada bulan April.

Jika Anda memiliki karyawan atau kontraktor yang berpenghasilan lebih dari $600 dalam setahun, Anda harus menyertakan formulir W2 atau 1099 untuk masing-masing saat mengajukan pajak. Untuk setiap karyawan, Anda harus membayar setengah dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare mereka.

Apa yang bisa dan tidak bisa dilakukan oleh pemilik tunggal

Ada beberapa batasan penting untuk kepemilikan tunggal yang harus Anda ketahui untuk memastikan Anda membayar pajak dengan benar dan untuk menghindari denda atau biaya:

Sebagai pemilik tunggal, Anda dapat:

• Dapatkan EIN (nomor identifikasi karyawan) dari IRS untuk menghindari berbagi SSN (nomor Jaminan Sosial) Anda dengan klien
• Pekerjakan karyawan (jika Anda memiliki EIN)
• Gabungkan properti dan dana pribadi dan bisnis Anda (walaupun sebaiknya simpan rekening bank terpisah untuk kepemilikan tunggal Anda sehingga Anda dapat melacak pengeluaran dengan lebih akurat, yang dapat Anda klaim sebagai pengurang pengembalian pajak Anda)
• Daftarkan nama usahanya, jika berbeda dengan nama Anda sendiri
• Memiliki lebih dari satu kepemilikan tunggal (meskipun Anda harus melaporkan pendapatan dan pengeluaran pada Jadwal C yang terpisah)
• Memilih keluar dari asuransi kewajiban (meskipun IRS mendorong memiliki asuransi kewajiban)

Sebagai pemilik tunggal, Anda tidak dapat:

• Melarikan diri dari tanggung jawab pribadi atas hutang atau kerugian apa pun
• Mewariskan bisnis kepada orang lain kecuali ditentukan dalam surat wasiat
• Laporkan kerugian bisnis selama lebih dari dua tahun dalam periode lima tahun—IRS mungkin memutuskan bisnis Anda adalah hobi dan tidak mengizinkan Anda mengurangi pengeluaran di masa depan
• Lindungi keuangan pribadi dari kewajiban yang terkait dengan bisnis Anda

Apa keuntungan dari perusahaan perseorangan?

Saat memutuskan jenis badan usaha yang paling sesuai untuk Anda, kepemilikan perseorangan memiliki banyak keuntungan, paling tidak karena cepat dan murah untuk didirikan:

Apa kerugian dari perusahaan perseorangan?

Saat menyiapkan diri Anda untuk berhasil menjalankan bisnis, khususnya kepemilikan tunggal, beri tahu diri Anda sepenuhnya dengan mempertimbangkan kerugian dari jenis bisnis ini:

• Tanggung jawab penuh atas hutang dan kewajiban. Sebagai pemilik tunggal, pemilik secara pribadi bertanggung jawab atas hutang dan kewajiban bisnis mereka, bahkan jika kewajiban itu adalah akibat dari sesuatu yang dilakukan karyawan. Struktur perusahaan, termasuk LLC, melindungi pemilik dari tanggung jawab pribadi.
• Kontribusi modal. Pemilik tunggal memberikan kontribusi modal apa pun yang dibutuhkan bisnis karena mereka bertanggung jawab penuh atas bisnis tersebut. Pemilik tunggal tidak dapat mencari investasi dari luar. Bisnis kecil di mana lebih dari satu orang memiliki ekuitas tidak dapat menjadi kepemilikan tunggal.

Kapan harus mempertimbangkan untuk mengubah kepemilikan tunggal menjadi LLC

Beberapa pemilik bisnis menyukai fleksibilitas dan kemudahan kepemilikan tunggal. Namun, seiring pertumbuhan bisnis Anda, Anda mungkin ingin berbagi manajemen, mendatangkan investor, atau membatasi risiko pada keuangan pribadi Anda. Dalam hal ini, langkah logis berikutnya adalah menjadi perseroan terbatas. Menjadi LLC mengharuskan pemilik bisnis untuk mendaftar ke negara bagian dan menjadi bisnis berbadan hukum.

LLC adalah badan hukum yang terpisah dari pemiliknya. Perbedaan ini memisahkan bisnis dari keuangan pribadi Anda dan dapat memiliki banyak keuntungan, termasuk:

• Menghilangkan tanggung jawab pribadi. Keuangan pribadi Anda aman dari tuntutan hukum, utang, atau klaim lain terhadap bisnis Anda.
• Manajemen berbagi. Sebagian besar bisnis dengan lebih dari satu pemilik tidak dapat menjadi kepemilikan tunggal dan secara otomatis dianggap sebagai kemitraan umum di mana semua pemilik bertanggung jawab secara pribadi. Pertimbangkan LLC atau LLP jika Anda ingin bisnis Anda ada sebagai entitas yang terpisah dan menghilangkan semua tanggung jawab pribadi.
• Menambah investor. Tidak mungkin mendatangkan investor dengan kepemilikan tunggal.

Pikiran terakhir

Saat mempertimbangkan apakah akan menjalankan bisnis Anda sebagai kepemilikan tunggal, berikut adalah beberapa pertanyaan yang harus diselesaikan untuk diri Anda dan bisnis Anda:

• Berapa tingkat risiko saya dalam hal kewajiban? Apa skenario di mana bisnis saya dapat menghadapi tuntutan hukum?
• Aset pribadi apa yang akan berisiko jika itu terjadi?
• Apakah bisnis saya menghasilkan cukup uang untuk membenarkan biaya yang terkait dengan penggabungan?
• Apakah saya memerlukan investasi dari luar untuk mendanai bisnis saya?
• Apakah saya akan selalu menjadi satu-satunya pemilik bisnis saya? Atau mungkin saya ingin membawa mitra?
• Bisakah saya, atau saya ingin, menangani beban administrasi yang terkait dengan entitas bisnis lain seperti LLC atau korporasi?