Kepemilikan Tunggal vs. LLC: Manakah Pilihan yang Lebih Baik untuk Bisnis E-niaga Anda?

Bersiap untuk memulai bisnis e-niaga? Daftar periksa peluncuran toko Anda kemungkinan dikemas dengan hal-hal menyenangkan seperti menyelesaikan logo dan merek Anda, mencari produk yang sempurna, dan membangun rencana pemasaran Anda. Dan meskipun memulai bisnis Anda sendiri tentu saja mengasyikkan, seringkali membutuhkan beberapa keputusan yang tidak terlalu menarik.

Salah satu keputusan itu adalah apakah akan diluncurkan sebagai kepemilikan tunggal atau LLC. Penting untuk memahami perbedaan di antara keduanya, karena keputusan tersebut dapat memengaruhi pelaporan pajak dan kewajiban kepatuhan Anda, kewajiban pribadi Anda, dan pertumbuhan bisnis Anda.

Dalam posting ini, kami menelusuri perbandingan kepemilikan tunggal vs. LLC untuk membantu Anda menentukan jenis bisnis mana yang tepat untuk Anda.

Apa yang dimaksud dengan kepemilikan tunggal?

Kepemilikan tunggal, atau kepemilikan tunggal, adalah jenis bisnis yang paling dasar. Struktur ini adalah bisnis tidak berbadan hukum yang dimiliki oleh satu individu, tanpa pemisahan hukum antara entitas dan pemilik.

Jika Anda memiliki prop tunggal, Anda memiliki kendali penuh atas bisnis dan semua pendapatannya. Keuntungan bisnis Anda dikenai pajak seperti halnya pendapatan pribadi, dan Anda dapat melakukan apa pun yang Anda inginkan dengan apa yang tersisa. Banyak struktur bisnis lain memiliki banyak pemilik yang berbagi kendali dan harus menyetujui bagaimana Anda mengalokasikan pendapatan.

Sebuah prop tunggal memiliki lebih sedikit perlindungan untuk aset pribadi Anda daripada kebanyakan struktur bisnis lainnya. Pemilik memikul tanggung jawab hukum penuh atas kerugian dan kewajiban bisnis. Struktur bisnis lain, seperti LLC, secara hukum memisahkan orang dan bisnis sebagai entitas terpisah—yang membatasi tanggung jawab pribadi.

Membuat dan mengoperasikan prop tunggal adalah proses yang relatif sederhana, yang menjadikannya pilihan populer di kalangan wiraswasta, seperti pekerja lepas atau pemula bisnis kecil. Anda bahkan mungkin telah melakukan ini di beberapa titik tanpa menyadarinya.

Siapa pun yang menghasilkan keuntungan saat bekerja secara mandiri dianggap sebagai pemilik tunggal secara default. Jadi, jika Anda pernah menerima pembayaran untuk layanan yang Anda berikan sendiri—bukan di bawah lingkup perusahaan lain—Anda beroperasi sebagai satu-satunya penyangga. Tidak ada pendaftaran formal atau proses pengarsipan yang diperlukan untuk menetapkan status ini. Dibandingkan dengan struktur bisnis lainnya, prop tunggal mudah dibuat dan dipelihara—yang menjadikannya pilihan umum bagi pengusaha dan pedagang online dengan bisnis berisiko rendah—seperti print on demand, misalnya.

Manfaat perusahaan perseorangan

Prop tunggal adalah pilihan umum untuk bisnis dan pengusaha baru karena menawarkan keuntungan berikut dibandingkan dengan LLC:

• Kesederhanaan. Ini relatif mudah dan murah untuk didirikan. Jika Anda adalah satu-satunya pemilik dan karyawan yang melakukan aktivitas bisnis Anda, maka Anda telah membentuk satu-satunya penyangga Anda sendiri. Membangun struktur bisnis lain, seperti LLC, membutuhkan dokumen dan pemrosesan.
• Pertimbangan pengajuan pajak penghasilan. Pemilik dan bisnis dianggap sebagai entitas yang sama dan umumnya hanya perlu mengajukan satu pengembalian pajak penghasilan federal dan satu pengembalian pajak penghasilan negara bagian (per yurisdiksi)—jadi penghasilan hanya dikenakan pajak satu kali. LLC anggota tunggal dapat menawarkan keuntungan yang sama ini Jika pemilik kedua bergabung dengan bisnis, kepemilikan tunggal kemudian akan diminta untuk mengajukan pengembalian pajak kemitraan.
• Lebih sedikit pedoman. Alat peraga tunggal memiliki persyaratan peraturan yang lebih sedikit daripada struktur bisnis lainnya. LLC memerlukan proses pendaftaran formal; termasuk nama bisnis yang terpisah dan unik dan mendaftarkan agen untuk berkorespondensi atas nama perusahaan. Banyak negara bagian membebankan biaya pengarsipan untuk LLC.

Kelemahan perusahaan perseorangan

Sebuah prop tunggal mungkin tidak selalu menjadi pilihan terbaik, tergantung pada jenis dan tujuan bisnis Anda. Berikut adalah beberapa kelemahan dibandingkan dengan LLC:

• Tanggung jawab pribadi. Pemilik bertanggung jawab atas semua hutang atau kerugian yang ditimbulkan oleh bisnis, termasuk tuntutan hukum.
• Kesulitan mengumpulkan modal. Bank dan investor umumnya cenderung tidak memberikan dukungan keuangan untuk kepemilikan tunggal dibandingkan dengan LLC karena merupakan entitas bisnis yang kurang "formal".
• Semuanya ada pada Anda. Tanpa mitra atau investor, wirausahawan dapat membuat keputusan bisnis sendiri-sendiri. Memiliki dan menjalankan bisnis Anda sendiri terkadang bisa membuat Anda merasa terisolasi.

Apa itu LLC?

LLC, atau perseroan terbatas, adalah struktur yang menggabungkan karakteristik korporasi dan kepemilikan tunggal. Ada banyak jenis LLC, masing-masing dengan parameter yang berbeda. LLC anggota tunggal paling sebanding dengan kepemilikan tunggal dan apa yang akan kami bandingkan dalam posting ini. LLC anggota tunggal hanya terdiri dari satu pemilik, yang mengendalikan 100% bisnis.

LLC populer karena fleksibilitas dan perlindungannya. Bagi banyak orang, ini adalah langkah berikutnya setelah diluncurkan sebagai satu-satunya penyangga. LLC diakui sebagai entitas yang terpisah secara hukum, melindungi tanggung jawab pribadi Anda sebagai pemiliknya.

Meskipun pemisahan bisnis pribadi ini bermanfaat dari sudut pandang kewajiban, LLC anggota tunggal umumnya diperlakukan sebagai "entitas yang diabaikan." Ini berarti, seperti halnya kepemilikan tunggal, kewajiban pajak penghasilan bisnis "mengalir" ke pemilik dan diajukan bersamaan dengan pengajuan pajak penghasilan pribadi pemilik tunggal.

LLC dibentuk di negara tempat mereka beroperasi, yang dapat menambah kerumitan dan biaya untuk menyiapkan dan memeliharanya. Namun secara keseluruhan, prosesnya relatif sederhana dan terjangkau, meskipun lebih murah dibandingkan dengan perusahaan perseorangan.

Manfaat LLC

Anggota tunggal LLC memiliki beberapa manfaat dibandingkan kepemilikan tunggal, khususnya:

• Perlindungan pribadi. Sementara satu-satunya penyangga menempatkan aset pribadi Anda dalam risiko tanpa perlindungan kewajiban, LLC secara hukum memisahkan entitas bisnis dari orang tersebut. Jadi aset pribadi Anda lebih terlindungi dan belum tentu bisa disita untuk utang perusahaan.
• Pengaturan sederhana. LLC anggota tunggal memerlukan lebih banyak pengaturan daripada alat peraga tunggal, tetapi prosesnya masih mudah dan memiliki langkah yang lebih sedikit daripada struktur perusahaan lainnya. Anda mengajukan artikel pendirian Anda ke negara bagian dan kemudian selesai.
• Fleksibilitas pajak penghasilan. Dengan LLC anggota tunggal, Anda dapat memilih untuk dikenai pajak seperti properti tunggal atau memilih untuk dikenai pajak sebagai perusahaan S atau sebagai perusahaan C untuk tujuan pajak penghasilan. Sementara perusahaan S dapat menawarkan beberapa manfaat "aliran" yang dinikmati oleh LLC dan kepemilikan tunggal, mereka memiliki persyaratan yang sangat spesifik (baik dalam hal kelayakan dan pengajuan pajak). Pemilik bisnis harus berkonsultasi dengan penasihat pajak berlisensi untuk menentukan struktur terbaik. Itu selalu yang terbaik untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak Anda sendiri.

Kekurangan LLC

Sementara LLC memiliki banyak keuntungan dari kepemilikan tunggal, ada beberapa kelemahan yang perlu dipertimbangkan:

• Berurusan dengan negara. Ketika Anda memiliki LLC, Anda harus mengelola bisnis Anda dengan pemerintah federal dan negara bagian, dan mungkin lebih banyak yurisdiksi lokal, tergantung pada sifat bisnis Anda. Pemilik tunggal tidak harus berurusan dengan perizinan, birokrasi, dan admin tingkat negara bagian kecuali mereka berada di industri yang memenuhi syarat.
• Biaya. LLC memiliki lebih banyak biaya terkait daripada kepemilikan tunggal—pertimbangan penting jika anggaran Anda terbatas.

Lihat panduan khusus negara bagian kami untuk California LLC,   Texas LLC dan   Florida LLC.

Kepemilikan tunggal vs. LLC: bagaimana mereka menumpuk

pajak

Baik Anda pemilik tunggal atau pemilik LLC anggota tunggal (dengan asumsi LLC tidak membuat pemilihan pajak khusus), Anda akan melaporkan pendapatan dan pengeluaran bisnis Anda pada pengembalian pajak penghasilan pribadi Anda. Oleh karena itu, pemilik bisnis mungkin menemukan bahwa tidak ada konsekuensi pajak penghasilan yang berarti saat memutuskan antara kepemilikan tunggal dan LLC anggota tunggal. Namun, sering kali pemilik bisnis menginginkan kemampuan untuk memilih perlakuan pajak pendapatan federal yang berbeda untuk bisnisnya, yang hanya dapat ditawarkan oleh LLC.

Dalam kedua kasus, jika bisnis mempekerjakan karyawan, itu harus mendapatkan EIN. Selanjutnya, seperti disebutkan di atas, begitu ada lebih dari satu pemilik, persyaratan pengembalian pajak dapat berubah. Penting untuk berbicara dengan penasihat pajak berlisensi tentang struktur terbaik untuk bisnis Anda dan persyaratan kepatuhan pajak federal, negara bagian, dan lokal yang sesuai.

Kewajiban

Secara keseluruhan, LLC memiliki lebih banyak perlindungan dalam hal tanggung jawab pribadi daripada kepemilikan tunggal—salah satu manfaat utama dari jenis bisnis ini.

Di LLC, pemilik hanya bertanggung jawab secara pribadi hingga jumlah uang yang mereka investasikan di LLC. Jadi jika LLC memiliki hutang, pemiliknya tidak mengambil risiko kewajiban pribadi apa pun untuk melunasi hutang tersebut jika bisnis tidak dapat melakukannya sendiri. Namun, Anda harus memastikan urusan bisnis dan pribadi Anda benar-benar terpisah. Sekali lagi, itu selalu yang terbaik untuk berkonsultasi dengan profesional pajak Anda.

Dengan kepemilikan tunggal, semua aset pribadi Anda berisiko jika bisnis Anda terlilit utang. Ini adalah pertimbangan yang sangat penting ketika melakukan investasi yang signifikan dalam bisnis Anda.

Pelajari lebih lanjut: Cara Mendapatkan Lisensi Bisnis

Biaya

Sebuah prop tunggal bisa lebih terjangkau untuk didirikan daripada LLC, karena tidak ada proses formal atau dokumen yang terlibat. Meskipun tidak diwajibkan, beberapa alat peraga tunggal dapat memilih untuk mendaftarkan nama dagang Doing Business As (DBA). Biaya pendaftaran DBA tergantung pada lokasi. Pemilik bisnis prop tunggal dan LLC juga perlu memeriksa peraturan operasi bisnis lokal dan mendapatkan lisensi atau izin apa pun yang diperlukan.

Biaya mendirikan LLC bergantung pada lokasi bisnis, karena persyaratannya berbeda di setiap negara bagian—jadi penting untuk meneliti dan mengikuti pedoman negara bagian. Sebagian besar negara bagian mengharuskan LLC untuk membuat nama entitas terpisah dan mendaftarkannya ke sekretaris negara. Menurut Administrasi Bisnis Kecil AS, proses pendaftaran ini umumnya berharga di bawah $300 tetapi dapat bervariasi tergantung pada lokasi dan jenis bisnis.

Pelajari lebih lanjut: Cara Mendaftarkan Bisnis: Apa yang Harus Anda Lakukan di tahun 2021

Pendanaan

Dalam hal pendanaan eksternal, biasanya lebih mudah bagi LLC untuk meningkatkan modal daripada alat peraga tunggal. Dari sudut pandang investasi, LLC dipandang lebih aman daripada prop tunggal karena merupakan entitas bisnis terpisah yang diakui. Keadaan ini berlaku untuk pinjaman bisnis, jalur kredit bisnis, dan investor.

Banyak investor lebih cenderung mendukung LLC secara finansial karena kewajiban terbatas pada bisnis, yang melindungi aset pribadi investor. Kepemilikan tunggal lebih terbatas dengan opsi pembiayaan dari bank juga — banyak bank hanya akan mengeluarkan pinjaman pribadi kepada pemilik properti tunggal, yang lebih ketat daripada pinjaman bisnis. LLC juga memiliki opsi untuk membawa mitra tambahan untuk berinvestasi dalam bisnis, sedangkan alat peraga tunggal hanya dapat dimiliki dan dioperasikan oleh satu individu.

Manajemen dan kontrol

Karena alat peraga tunggal harus dimiliki dan dijalankan oleh satu individu, semua tanggung jawab operasi bisnis dan manajemen sepenuhnya menjadi tanggungan pemiliknya. Di sisi positifnya, Anda memiliki kendali penuh. Namun hal itu juga dapat membatasi potensi pertumbuhan—dan menjadi beban berat yang harus ditanggung sendiri.

LLC memiliki lebih banyak fleksibilitas dalam hal manajemen dan kontrol. LLC anggota tunggal dapat beroperasi dengan cara yang sama seperti prop tunggal, dan mereka juga memiliki opsi untuk membawa anggota atau karyawan tambahan. Sementara pemilik masih mempertahankan kontrol, mereka harus menyeimbangkan kebutuhan dan keinginan orang lain.

Pelajari lebih lanjut: Cara Memulai LLC: Semua yang Harus Anda Ketahui

Perbedaan inti antara kepemilikan tunggal dan LLC

Berikut adalah hal-hal penting dari perbandingan kepemilikan tunggal vs. LLC:

• Pajak. Dari sudut pandang pajak penghasilan, kepemilikan tunggal dan anggota tunggal LLC umumnya dikenakan pajak yang sama kecuali pemilihan tertentu dibuat sehubungan dengan anggota tunggal LLC.
• Kewajiban. LLC memberikan lebih banyak perlindungan dalam hal tanggung jawab pribadi.
• Biaya. Kepemilikan tunggal bebas untuk memulai. LLC memerlukan pendaftaran dan biaya berkelanjutan.
• Pendanaan. Umumnya lebih mudah untuk mendapatkan pembiayaan eksternal untuk LLC daripada untuk prop tunggal.
• Manajemen dan kontrol. Kepemilikan tunggal menawarkan lebih banyak kontrol daripada LLC, tetapi dengan itu muncul lebih banyak tanggung jawab.

Lihat panduan khusus negara bagian kami untuk California LLC, Texas LLC, dan Florida LLC.

Maju dengan bisnis baru Anda

Memasukkan bisnis Anda membuatnya resmi di mata pemerintah. Anda akan melindungi aset pribadi Anda, membangun kredit dan sejarah untuk perusahaan Anda, dan bahkan menikmati pajak yang lebih rendah dalam beberapa kasus. Tetapi manfaat terbaik dari penggabungan bisnis mungkin tidak berwujud. Penggabungan mengubah ide Anda menjadi bisnis resmi yang nyata—selebihnya terserah Anda.

PENOLAKAN: Panduan ini hanya untuk tujuan informasi dan bukan merupakan nasihat hukum atau pajak profesional. Silakan berkonsultasi dengan penasihat hukum independen dan penasihat pajak Anda sendiri untuk informasi yang spesifik untuk negara dan keadaan Anda. Shopify tidak bertanggung jawab kepada Anda dengan cara apa pun atas penggunaan atau ketergantungan Anda pada panduan ini.