Lembar Cheat Pajak Berbasis AS Lengkap untuk Plugin WordPress dan Pengembang Tema

Diterbitkan: 2018-06-20

Ada pepatah lama “ di dunia ini tidak ada yang bisa dikatakan pasti, kecuali kematian dan pajak ”. Sementara yang pertama dapat ditunda dengan olahraga dan diet sehat, yang terakhir tidak dapat dihindari dengan mudah. Amerika Serikat memiliki sejumlah undang-undang pajak di tingkat Federal, Negara Bagian, dan Lokal yang perlu diperhatikan oleh pengembang tema dan plugin WordPress. Posting ini akan berbicara tentang implikasi pajak dari hal-hal seperti pekerjaan outsourcing, menggabungkan bisnis Anda, dan pajak penjualan.

Sebagai mantan akuntan yang telah melakukan transisi ke pengembangan plugin WordPress, saya tahu betapa rumitnya masalah pajak yang dihadapi pengembang. Saya bahkan telah mengembangkan plugin untuk membantu pelaporan 1099-MISC untuk afiliasi dan pasar multi-vendor yang disebut WP1099. Sebagai pekerja lepas, dan pemilik usaha kecil, saya tahu betapa sulitnya untuk melacak undang-undang pajak yang selalu berubah, jadi lembar contekan ini ditulis untuk membantu Anda memahami apa yang perlu Anda lakukan untuk tetap mematuhi otoritas pajak.

Menggabungkan Bisnis Anda

Banyak orang dengan tema WordPress atau bisnis plugin menganggap pekerjaan itu sebagai "pekerjaan sampingan" dan cenderung memperlakukannya seperti itu. Sayangnya, pekerjaan sampingan ini mengambil uang nyata dari pelanggan nyata. Itu bisa berarti pekerjaan sampingan Anda bisa berakhir dengan menempatkan diri Anda dalam masalah hukum jika ada yang tidak beres dengan pelanggan.

Cara terbaik untuk melindungi aset pribadi Anda adalah dengan memasukkan bisnis Anda. Ini bukan proses yang sulit, dan di banyak negara bagian, ini cukup murah untuk dilakukan.

Penggabungan menciptakan badan hukum yang terpisah dari individu yang menciptakannya. Dengan penetapan hukum ini, pemilik bisnis pada umumnya dilindungi dari tanggung jawab pribadi dari hutang perusahaan. Ini berarti bahwa jika perusahaan Anda digugat, aset pribadi Anda (rumah, mobil, rekening pensiun, dll.) Anda tidak dapat dilampirkan ke gugatan.

Perusahaan atau LLC?

Korporasi dan Perseroan Terbatas (LLC's) keduanya menawarkan perlindungan tanggung jawab pribadi kepada pemiliknya yang dijelaskan sebelumnya. Masing-masing memiliki pro dan kontra, jadi penting untuk memilih jenis badan hukum yang tepat untuk bisnis Anda.

LLC memberikan beberapa keuntungan yang menguntungkan bisnis baru. LLC melindungi pemilik bisnis dari tanggung jawab pribadi atas tindakan LLC. Mereka juga tidak memiliki struktur manajemen formal, atau persyaratan pertemuan formal seperti yang dimiliki perusahaan. Selain itu, pajak dibayarkan atas pengembalian pajak pribadi pemilik bisnis, yang menghindari "pajak berganda" yang dibayarkan perusahaan.

Korporasi, di sisi lain, dikenai pajak sebagai entitas yang terpisah, yang menciptakan apa yang disebut pajak berganda. Ini berarti bahwa mereka membayar pajak atas keuntungan mereka melalui pengembalian pajak perusahaan mereka. Kemudian pemilik membayar pajak atas bagian keuntungan yang dibagikan kepada mereka atas pengembalian pajak pribadi mereka.

Pilihan antara korporasi dan LLC akan bergantung pada sejumlah faktor. Namun, umumnya, pekerja lepas dan "solopreneur" ingin memilih LLC. Jika Anda tidak yakin apa badan hukum terbaik untuk bisnis Anda, hubungi pengacara hukum bisnis di wilayah Anda.

Tenaga Kerja Outsourcing

Dalam setiap karir solopreneur, ada saatnya Anda menjadi kewalahan dengan banyaknya pekerjaan yang harus Anda lakukan. Menjalankan bisnis adalah hewan yang jauh berbeda dari dipekerjakan. Sebagai pemilik bisnis, Anda memakai semua topi sampai Anda mampu mempekerjakan seseorang untuk melakukan beberapa pekerjaan untuk Anda.

Menjalankan bisnis adalah hewan yang jauh berbeda dari dipekerjakan. Sebagai pemilik bisnis, Anda memakai semua topi sampai Anda mampu mempekerjakan seseorang untuk melakukan beberapa pekerjaan untuk Anda.Tweet

Tapi apa artinya mempekerjakan seseorang? Apakah mereka karyawan, atau apakah mereka kontraktor?

Menurut IRS, Anda perlu memeriksa hubungan antara pekerja dan bisnis untuk menentukan apakah mereka adalah kontraktor independen atau karyawan.

Ada tiga kategori yang perlu diperhatikan.

Kontrol Perilaku: Dapatkah bisnis mengarahkan dan mengontrol pekerjaan apa yang dilakukan dan cara kerjanya?
Kontrol Keuangan: Ini termasuk bagaimana bisnis membayar pekerja. Serta mampu atau tidaknya para pekerja membuat jasa mereka tersedia untuk pasar yang lebih luas.
Hubungan: Apakah ada kontrak tertulis yang menjelaskan hubungan antara bisnis dan pekerja? Apakah bisnis memberikan manfaat kepada karyawan seperti asuransi, pensiun, liburan, atau pembayaran sakit? Apakah hubungan itu dianggap permanen, atau sementara?

Semua ini dipertimbangkan saat menentukan apakah seorang pekerja adalah karyawan atau kontraktor independen. Dan salah satunya dapat menyebabkan pekerja tersebut digolongkan sebagai karyawan.

Jadi apa masalahnya, kan? Seorang karyawan, kontraktor, apa bedanya?

Perbedaannya adalah jika seorang pekerja dianggap sebagai karyawan, bisnis (juga dikenal sebagai majikan) bertanggung jawab untuk hal-hal seperti pajak gaji, kompensasi pekerja jika terjadi cedera di tempat kerja, dan hal-hal serupa lainnya seperti asuransi kesehatan.

Sedangkan kontraktor independen bertanggung jawab untuk membayar pajaknya sendiri, yang disebut sebagai pajak wirausaha. Kontraktor independen juga bertanggung jawab atas asuransi mereka sendiri. Ini termasuk asuransi kesehatan, asuransi cacat jangka panjang, serta asuransi kewajiban bisnis yang akan digunakan jika terjadi perselisihan hukum dalam menjalankan bisnis.

Contoh Hubungan Karyawan

Seorang pekerja dapat dianggap sebagai karyawan jika Anda mempekerjakan mereka dengan gaji yang ditetapkan (atau tarif per jam), Anda memberi mereka tunjangan karyawan, memiliki kemampuan untuk mendikte bagaimana mereka bekerja (dari mana mereka harus bekerja, jam mereka harus tersedia , peralatan yang harus mereka gunakan, dll.).

Misalnya, Sally dipekerjakan oleh ABC Co., yang mendesain situs web untuk klien sebagai perancang web utama. Gajinya $50.000 per tahun, dan dia diharapkan bekerja dari kantor pusat perusahaan Senin-Jumat setiap minggu antara jam 9 pagi - 5 sore. Sally juga akan mendapatkan laptop dan software baru dari ABC Co. yang harus dia gunakan untuk semua pekerjaan perusahaan. Dia mendapat dua minggu liburan dibayar per tahun, menerima asuransi kesehatan, dan tabungan pensiun yang cocok.

Sally dianggap sebagai karyawan.

Contoh Hubungan Kontraktor Independen

Mari kita gunakan contoh yang sama, dengan beberapa modifikasi.

Perancang web utama ABC Co. sedang cuti hamil, dan salah satu klien utama mereka memiliki pembaruan desain yang harus diselesaikan dalam dua minggu ke depan. ABC Co. meminta Sally untuk mengerjakan proyek tersebut seharga $1.500. Sally bisa melakukan pekerjaan itu kapan pun dan di mana pun dia mau di laptopnya sendiri, asalkan pekerjaan itu selesai dalam waktu dua minggu. ABC Co. tidak keberatan Sally menerima klien lain selama periode waktu yang sama jika dia mau. Setelah proyek selesai, ABC Co. tidak berkewajiban memberikan pekerjaan tambahan apa pun kepada Sally.

Sally dianggap sebagai kontraktor independen.

Jenis Kontraktor Independen

Anda mungkin biasanya menemukan jenis pekerja berikut dalam hubungan kontraktor independen dengan bisnis lain.

Pekerja sementara yang mungkin Anda gunakan untuk pekerjaan satu kali. Misalnya, seorang desainer grafis untuk membuat logo dan kop surat perusahaan Anda.
Afiliasi dianggap sebagai kontraktor independen karena biasanya tidak ada aturan tentang kapan atau di mana mereka harus bekerja, dan satu-satunya bayaran mereka dihasilkan saat mereka membawa bisnis. Seorang wiraniaga yang digaji, di sisi lain, dapat dianggap sebagai karyawan.
Vendor di pasar online seperti ThemeForest, CodeCanyon, atau situs serupa lainnya.

Pelaporan 1099-MISC

Sebagai bisnis, Anda tidak bertanggung jawab untuk membayar pajak gaji kontraktor independen. Namun, Anda bertanggung jawab untuk melaporkan pendapatan yang mereka peroleh dari Anda ke IRS jika mereka menghasilkan lebih dari jumlah tertentu pada Formulir 1099-MISC. Dalam kebanyakan kasus, jumlah itu adalah $600, namun, bisa jadi hanya $10.

Tunggu, $10? Saya pikir hanya pembayaran lebih dari $600 yang diperlukan pada 1099-MISC?

Umumnya, setiap pembayaran royalti yang berjumlah lebih dari $10 untuk tahun tersebut perlu dilaporkan, sementara sebagian besar pembayaran lainnya harus berjumlah $600 atau lebih. Pembayaran dianggap royalti ketika Anda membayar orang lain untuk kekayaan intelektual mereka. Misalnya, saat Anda menjual tema di ThemeForest, ThemeForest menjual kekayaan intelektual Anda atas nama Anda. Uang yang mereka bayarkan kepada Anda dianggap sebagai royalti. Selama Anda mendapatkan $10 atau lebih sepanjang tahun, ThemeForest akan mengirimkan Anda 1099-MISC.

Untuk melaporkan penghasilan pada 1099-MISC, Anda perlu mengumpulkan informasi pekerja pada formulir IRS W-9. Itu selalu disarankan untuk meminta informasi ini ketika kontraktor mulai melakukan pekerjaan untuk Anda. IRS mengharuskan Anda memiliki informasi ini dalam file sebelum melakukan pembayaran yang melebihi ambang batas minimum. Jika kontraktor menolak untuk memberikan informasi, bisnis diharuskan menahan 28% dari pembayaran dan menyerahkannya ke IRS.

Ini tidak menyenangkan bagi salah satu pihak, jadi yang terbaik adalah memastikan kontraktor Anda memberikan informasi W-9 di muka untuk menghindari situasi yang tidak menyenangkan karena pemeriksaan yang lebih ringan dari perkiraan datang.

Jika kontraktor tidak berbasis di AS, Anda memerlukan W-8BEN sebagai dokumentasi bahwa mereka tidak memerlukan 1099-MISC.

Untuk membuat segalanya sedikit lebih mudah jika Anda menyewa sebuah perusahaan, Anda tidak bertanggung jawab untuk melaporkan pendapatan mereka pada 1099-MISC. Namun, W-9 akan mengidentifikasi jenis badan hukum tempat Anda bekerja, jadi penting untuk mengisi formulir dari setiap pekerja.

Pelaporan 1099-MISC adalah topik yang dapat menjamin posting blognya sendiri (atau serangkaian posting blog).

Pajak gaji

Sebagai majikan dengan karyawan, Anda diharuskan untuk memotong pajak gaji dari setiap gaji.

Rumus dasar untuk gaji karyawan terlihat seperti:

Gaji kotor untuk periode pembayaran (gaji atau tarif per jam x jam kerja)
Pengurangan pajak gaji yang diperlukan lebih sedikit
Pengurangan pajak gaji sukarela yang dikurangi

Secara hukum, pengusaha harus memotong pajak berikut:

Pajak pendapatan federal. Jumlah yang akan dipotong bervariasi berdasarkan jumlah yang diperoleh karyawan. Lihat Publikasi 15 untuk lebih jelasnya.
pajak Jaminan Sosial. Jumlah totalnya adalah 12,4% (6,2% untuk majikan dan 6,2% untuk karyawan).
pajak Medicare. Jumlah totalnya adalah 2,9% (1,45% untuk majikan dan 1,45% untuk karyawan).
Pajak penghasilan negara. Jumlahnya bervariasi menurut negara bagian, jadi tanyakan kepada otoritas perpajakan negara bagian Anda.
pajak daerah. Kota, kabupaten, dan pemerintah daerah lainnya mungkin memiliki pajak penghasilan tambahan yang perlu dipotong. Sekali lagi, tanyakan kepada pemerintah daerah Anda untuk informasi lebih lanjut.

Potongan gaji sukarela mencakup hal-hal yang telah disetujui karyawan untuk dipotong dari gaji mereka. Ini dapat mencakup:

Premi asuransi jiwa dan kesehatan.
Kontribusi program pensiun.
Rencana pembelian saham karyawan.
Iuran serikat pekerja, dan biaya terkait pekerjaan serupa lainnya.

Mirip dengan persyaratan pelaporan 1099-MISC, pajak gaji adalah topik tersendiri. Bagi banyak bisnis, mungkin masuk akal untuk menyewa akuntan atau agen penggajian untuk menangani perhitungan untuk Anda. Mempelajari aturan yang selalu berubah saja sudah cukup untuk mengalihkan perhatian Anda dari bisnis Anda sehingga membuat Anda tidak dapat menyelesaikan pekerjaan yang perlu Anda lakukan untuk bertahan dalam bisnis.

Mempelajari aturan yang selalu berubah saja sudah cukup untuk mengalihkan perhatian Anda dari bisnis Anda sehingga membuat Anda tidak dapat menyelesaikan pekerjaan yang perlu Anda lakukan untuk bertahan dalam bisnis.Tweet

Keuangan Bisnis

Saat mengerjakan bisnis tema atau plugin Anda, mudah untuk menggunakan rekening bank pribadi Anda untuk pendapatan dan pengeluaran terkait bisnis apa pun. Namun, penting bagi Anda untuk membuat rekening bank terpisah yang hanya digunakan untuk tujuan bisnis.

Semua pendapatan Anda harus disetorkan ke akun ini, dan setiap pengeluaran yang Anda miliki terkait dengan bisnis Anda harus dibayarkan dari akun tersebut.

Berlangganan dan dapatkan salinan gratis buku kami

11 Teknik Terbukti Untuk Meningkatkan Perselisihan Kartu Kredit Anda, Menangkan Tingkat Keberhasilan sebesar 740%

Terima kasih telah berlangganan!

- kami baru saja mengirimkan salinan '11 Teknik Terbukti Untuk Meningkatkan Perselisihan Kartu Kredit Anda, Menangkan Tingkat Keberhasilan sebesar 740%' ke .

Ada salah ketik di email Anda? klik di sini untuk mengedit alamat email dan mengirim lagi.

Tidak apa-apa untuk memasukkan uang pribadi ke dalam, dan akhirnya membayar diri Anda sendiri dari rekening bisnis. Sebenarnya, itu cukup umum. Ketika sebuah bisnis dimulai, itu akan membutuhkan uang sehingga pemiliknya biasanya akan menyetor uang ke rekening bisnis. Ini disebut investasi pemilik.

Ketika Anda pada akhirnya perlu mengeluarkan uang dari bisnis, ada baiknya untuk memasukkan dana langsung ke rekening pribadi Anda. Ini disebut undian pemilik. Jadi, dalam hal ini, Anda akan membayar sendiri ($2.000), daripada membayar langsung untuk sebuah barang ($7,39 untuk kopi di Starbucks).

Ketika Anda menghindari penggunaan rekening bisnis Anda untuk membayar barang-barang pribadi secara langsung, itu membuat hidup jauh lebih mudah ketika tiba saatnya untuk membayar pajak Anda. Pada saat pajak Anda akan tahu bahwa pengeluaran dan pendapatan di rekening bisnis Anda hanya untuk tujuan bisnis. Tidak perlu mencari-cari lusinan transaksi pribadi lainnya dalam laporan mutasi bank Anda saat merekonsiliasi pembukuan Anda.

Pajak Penjualan

Bisnis Anda kemungkinan akan menjual produk atau layanan kepada pelanggan Anda. Dalam banyak kasus, ada pajak penjualan yang harus Anda kumpulkan juga.

Di Amerika Serikat, tidak ada pajak penjualan di tingkat federal yang berlaku secara nasional. Kelemahannya adalah bahwa pajak penjualan yang harus kami kumpulkan bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lainnya, dan dalam beberapa kasus dari kota ke kota.

Untuk lebih memperumit, setiap pajak penjualan lokal berlaku untuk hal yang berbeda. Misalnya, di beberapa daerah jasa tidak kena pajak, sedangkan produk digital kena pajak. Setiap yurisdiksi dapat membebankan tarif pajak penjualan yang berbeda pada kelas barang yang berbeda, jadi hanya karena ada sesuatu yang dapat dikenakan pajak, tidak berarti bahwa hal itu dikenakan pajak dengan tarif yang sama seperti yang lainnya.

Untuk informasi lebih lanjut tentang tarif pajak penjualan, kunjungi situs web Institut Pajak Penjualan, atau otoritas pajak setempat.

PPN UE

Hanya karena Anda mungkin merupakan bisnis yang berbasis di AS, bukan berarti negara lain tidak akan mengenakan pajak atas penjualan yang Anda hasilkan di yurisdiksi mereka.

Uni Eropa mengenakan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk sebagian besar penjualan yang dilakukan di UE.

Tapi tunggu, saya tidak menjual di UE, saya berada di Amerika!

Secara teknis, sebagai pemasok produk digital kepada pelanggan di UE, bisnis Anda bertanggung jawab untuk membebankan PPN dan menyerahkannya kepada masing-masing pemerintah. PPN bukanlah persentase tetap yang sederhana, karena setiap negara memiliki tarifnya sendiri dan otoritas pajaknya sendiri yang harus Anda serahkan.

Jika Anda adalah operasi B2B, Anda mungkin tidak perlu memungut PPN karena menjadi tanggung jawab pembeli untuk membayar PPN. Namun, Anda perlu mengumpulkan dan memverifikasi nomor PPN pelanggan untuk memastikan mereka bukan individu yang mencoba menghindari pembayaran pajak dengan nomor PPN palsu.

PPN bukanlah persentase tetap yang sederhana, karena setiap negara memiliki tarifnya sendiri dan otoritas pajaknya sendiri yang harus Anda serahkan.Tweet

Sama seperti pajak penjualan dan pelaporan 1099-MISC, PPN UE adalah topik rumit yang mungkin memerlukan rangkaian posting blognya sendiri. Ketahuilah bahwa Anda bertanggung jawab untuk mengajukan dan membayar PPN ke otoritas pajak Eropa yang sesuai. Namun, menggunakan solusi seperti Freemius untuk menjual produk WordPress Anda membebaskan Anda dari kewajiban itu dengan menanganinya untuk bisnis Anda.

Pajak itu sulit

Ada pepatah yang mengatakan “ jika Anda berpikir menyewa seorang profesional itu mahal, tunggu sampai Anda menyewa seorang amatir ”. Saya pikir pepatah itu terutama berlaku ketika memutuskan apakah Anda akan mengurus sendiri masalah terkait pajak bisnis atau tidak. Ada hukuman karena gagal untuk mengajukan atau menahan cukup uang. Jika itu tidak cukup untuk menakut-nakuti seseorang agar mempekerjakan akuntan pajak profesional, Anda juga harus tahu bahwa peraturan pajak berubah setiap saat. Jadi, bahkan jika Anda memiliki pemahaman yang baik tentang apa yang menjadi tanggung jawab bisnis Anda tahun ini, kemungkinan besar tahun depan akan membawa serangkaian perubahan baru.

Jika Anda tidak yakin tentang apa yang menjadi tanggung jawab bisnis Anda dari perspektif pajak, rekomendasi saya adalah menyewa CPA atau akuntan pajak untuk membantu memandu Anda ke jalan yang benar.