Saran PPN untuk Penjual Amazon di Inggris

Posting tamu oleh penjual Amazon FBA, Luke Filer

Penafian: Saya tidak mengaku sebagai Konsultan Pajak/Akuntan. Saya murni berbicara tentang pengalaman saya sendiri dalam mendaftar PPN dan kemudian menyelesaikan dua pengembalian PPN pertama saya. Saya sangat menyarankan Anda untuk berbicara dengan Penasihat Pajak karena PPN adalah masalah yang rumit.

Sebelum bekerja penuh waktu dengan bisnis Arbitrase Online saya, saya telah menyelesaikan dua tahun gelar Akuntansi & Keuangan serta beberapa bulan pengalaman kerja di sebuah firma akuntansi kecil. Dengan pengalaman ini dan sedikit tekad, saya pikir saya akan bisa melakukan pembukuan untuk bisnis Amazon saya…

Betapa salahnya saya!

Kesalahan ini membuat saya membuang banyak waktu dan stres. Itu benar-benar tidak layak!

Pada akhirnya, saya mengajukan pengembalian PPN pertama dan kedua sekaligus. Tidak ada penalti untuk pengembalian pertama yang terlambat, dan karena usaha saya yang buruk dalam pembukuan, pengembalian pertama saya tidak mungkin dilakukan tepat waktu. Namun, ini berarti bahwa jika salah satu dari empat pengembalian PPN saya berikutnya terlambat, saya akan didenda oleh HMRC.

Kecuali Anda seorang pemegang buku yang berpengalaman dengan Amazon, saya sangat menyarankan untuk mengalihdayakan elemen bisnis Anda ini. Ini adalah kesalahan terbesar saya dan saya berharap saya telah melakukan outsourcing ini dari awal.

Pembukuan untuk Amazon Sangat Rumit

Saya akan memberi Anda beberapa contoh.

Jika Anda membeli sesuatu dengan kartu kredit/debit melalui pembayaran Paypal, itu bisa menjadi mimpi buruk karena saldo Paypal yang ada akan digunakan secara otomatis yang berarti hanya sebagian dari nilai transaksi yang akan muncul di laporan mutasi kartu Anda. Selanjutnya, Anda harus memastikan bahwa Anda tidak menggandakan transaksi dengan mengonfirmasinya di Paypal dan rekening bank kartu.

Masalah lain yang saya temukan termasuk entri untuk kartu hadiah, penanganan perbedaan mata uang dan banyak lagi.

Sebagai seorang pengusaha, Anda tidak bisa mengkhususkan diri di semua bidang. Ini adalah salah satu area yang sangat saya sarankan untuk di-outsource. Pembukuan Anda harus benar untuk mengirimkan pengembalian PPN — keduanya berjalan beriringan.

Pastikan Anda memiliki rekening bank terpisah untuk bisnis Amazon Anda dan pisahkan dengan rekening pribadi Anda!

Tidak harus rekening bank bisnis, bisa juga rekening bank pribadi yang Anda gunakan untuk bisnis, tetapi pastikan Anda memisahkan semua transaksi pribadi dan bisnis.

Contoh lain dari tidak memisahkan barang-barang bisnis dan pribadi adalah membeli campuran keduanya. Saya sebelumnya telah memesan stok dari pengecer dan menambahkan beberapa barang pribadi yang saya butuhkan, artinya pesanan itu campuran antara barang pribadi dan bisnis. Jangan lakukan ini, itu membuat hidup menjadi sangat rumit.

Pastikan Anda menyimpan segala sesuatu yang berhubungan dengan bisnis terpisah dari segala sesuatu yang bersifat pribadi. Jika mereka tumpang tindih, seperti tagihan telepon, beri tahu pemegang buku Anda sehingga mereka dapat menyesuaikannya.

Pengantar PPN

Secara sederhana, PPN adalah pajak atas penjualan barang dan jasa. Anda membayar PPN atas sebagian besar barang dan jasa di Inggris Raya. Saya tidak akan membahas banyak detail tentang cara kerja PPN, karena ada banyak panduan online.

Tarif PPN saat ini di Inggris adalah 20% untuk sebagian besar barang dan jasa. Namun, pada beberapa barang, tarif PPN 5% atau 0% digunakan.

Bisnis dengan pendapatan lebih dari £85.000 dalam periode bergulir 12 bulan harus mendaftar untuk PPN dan mereka kemudian harus membebankan PPN pada setiap produk yang dijual, tetapi mereka juga dapat mengklaim PPN pada produk yang dibeli. Ini penting karena Anda hanya dapat mengklaim kembali PPN atas produk yang dipasok oleh bisnis yang terdaftar PPN.

Setelah PPN terdaftar, Anda harus menyelesaikan pengembalian PPN setiap tiga bulan. Pengembalian ini melihat berapa banyak PPN yang telah Anda bayarkan, dan berapa banyak PPN yang telah Anda kumpulkan (dari penjualan). Anda harus mengurangi yang pertama dari yang kedua, dan jika angka ini positif (yang biasanya akan terjadi), maka Anda membayarnya kepada Pemerintah (HMRC).

Bagaimana Saya Mendaftar Untuk PPN

Karena ambang batas untuk mendaftar PPN adalah £85,000, saya menjual hingga sekitar £82/83k sebagai Pedagang Tunggal (wiraswasta) dan kemudian membentuk Perseroan Terbatas pada Mei 2019.

Karena Perseroan Terbatas adalah badan hukum yang terpisah dari Pedagang Tunggal, ambang batas PPN secara efektif "diatur ulang". Artinya, saya dapat kembali menjual barang senilai £82/83k sebelum saya mendaftar PPN pada tanggal 1 Oktober 2019.

Manfaat nyata dari ini adalah Anda mendapatkan tambahan penjualan bebas PPN senilai £85k. Ini bagus karena terdaftar PPN mengurangi profitabilitas.

Sebelum membuat rencana ini, saya melakukan riset untuk mengetahui apakah pendaftaran PPN itu untuk saya. Lihat di bawah untuk beberapa pertimbangan yang membantu saya dengan keputusan ini.

1. Pengaruh terhadap Profitabilitas

Saya akan menggunakan contoh yang sangat mendasar untuk menjelaskan hal ini. Dalam skenario ini, kami akan mempertimbangkan penjual yang terdaftar PPN dan penjual yang belum terdaftar untuk PPN.

Skenarionya sederhana, kami membeli produk seharga £50 yang kemudian kami jual seharga £100. Kami berasumsi tidak ada biaya lain untuk kesederhanaan dan tarif PPN 20% untuk produk.

Penjual yang tidak terdaftar PPN menghasilkan £50 (£100-£50) tetapi penjual yang terdaftar PPN menghasilkan £40.

Kenapa ini?

Karena mereka dapat memperoleh kembali 20% dari biaya mereka (£ 10). Namun, mereka harus membayar 20% dari harga jual (£20). Ini berarti £80-£40, yang merupakan keuntungan £40.

Pengeluaran adalah penting karena Anda dapat mengklaim kembali PPN untuk ini, asalkan penyedia layanan terdaftar PPN. Kami akan melanjutkan contoh sebelumnya untuk menggambarkan hal ini.

Katakanlah pengeluaran kami adalah sebagai berikut (kami akan menganggap semua penyedia terdaftar PPN).

• £8 dalam biaya Amazon
• £1 biaya pusat persiapan
• £1 dalam layanan lain (semua biaya perangkat lunak dibagi)

Ini berarti penjual yang tidak terdaftar PPN sekarang memiliki keuntungan sebesar £40 (£50-£10).

Penjual yang terdaftar PPN dapat mengklaim kembali £2 dalam PPN atas pengeluaran senilai £10 ini, yang berarti angka keuntungan mereka sekarang menjadi £32 (£40-£8).

Jadi mengklaim PPN kembali pada pengeluaran mengurangi dampak pada pendaftaran PPN. Mari kita periksa beberapa faktor lain yang juga akan memengaruhi profitabilitas dan membantu pengambilan keputusan Anda.

2. Biaya Admin Ekstra

Saya sangat menyarankan Anda melakukan outsourcing pembukuan dan pengembalian PPN ke akuntan yang berkualitas. Ya, ini akan menimbulkan biaya moneter yang signifikan, namun, tidak melakukan ini akan menghabiskan banyak waktu, dan berpotensi banyak uang — baik dalam denda dan juga karena tidak memaksimalkan apa yang dapat Anda klaim.

Ini dikatakan, Anda perlu menyadari biaya tambahan yang terlibat dalam pendaftaran PPN. Anda juga mungkin harus menghabiskan lebih banyak waktu/uang karena pengumpulan faktur dan pencatatan umum menjadi lebih penting.

3. Barang 0%

Setelah pembahasan tentang pengaruhnya terhadap profitabilitas, penting untuk melihat dampak barang-barang yang memiliki tarif PPN 0%. Sepintas, tampaknya ini akan sama dengan tidak terdaftar PPN, namun, itu salah dan ini bahkan lebih baik, karena Anda masih dapat mengklaim kembali PPN atas pengeluaran, yang tidak dapat dilakukan oleh penjual yang tidak terdaftar PPN. .

Jika kita merujuk kembali ke contoh sebelumnya dan menganggap ini sebagai barang PPN 0%, keuntungannya adalah £42. Ini karena sebelum pengeluaran, keuntungannya akan sama dengan penjual yang tidak terdaftar PPN (£50), tetapi Anda dapat mengklaim kembali PPN £2 untuk pengeluaran, yang berarti angka keuntungannya adalah £42, £2 lebih tinggi dari pada penjual yang tidak terdaftar PPN.

Jika Anda dapat memperoleh banyak barang 0%, maka profitabilitas Anda akan lebih sedikit terpengaruh oleh pendaftaran PPN!

Soalnya barang 0% susah didapat. Saya tidak akan membuat daftar, karena Anda perlu meneliti ini. GOV.UK memberikan titik awal yang baik untuk penelitian Anda.

Haruskah Anda Mendaftar untuk PPN?

Saya sadar ada banyak poin negatif di sini, tetapi pada akhirnya jika Anda ingin melakukan ini dengan serius, ini adalah langkah yang tak terhindarkan.

Untuk memutuskan apakah langkah ini tepat untuk Anda, Anda perlu mempertimbangkan faktor-faktornya dan mempertimbangkannya dengan situasi pribadi Anda. Bagi sebagian orang, bekerja dengan penjualan sekitar £80k setahun dan melakukan pekerjaan paruh waktu ini dengan sempurna untuk bisnis mereka. Bagi orang lain, seperti saya, pendaftaran PPN adalah langkah yang tak terhindarkan saat saya membuat keputusan (setelah mempertimbangkan dampak pada bisnis saya) bahwa saya ingin melakukan ini secara penuh waktu.

Saya sarankan Anda mencoba untuk memahami margin keuntungan Anda sekarang dan mempertimbangkan apa yang mungkin terjadi setelah pendaftaran PPN. Lihat beberapa produk yang Anda jual dan pertimbangkan apakah Anda masih bisa menjualnya jika sudah terdaftar PPN?

Pertimbangkan apakah Anda memiliki sumber daya untuk meningkatkan pendapatan Anda. Meskipun Anda dapat mengambil langkah-langkah untuk mengurangi dampak pendaftaran PPN pada profitabilitas, pada akhirnya akan menurunkan margin keuntungan Anda.

Misalnya, jika Anda menjual barang senilai £150k dengan margin keuntungan 9%, apakah ini lebih baik daripada £80k pada 12%? Bagaimana jika Anda dapat melakukan £200k pada 8% atau 9%? Pertimbangkan waktu dan sumber daya ekstra yang dibutuhkan untuk mencapai angka-angka ini.

Salah satu tip yang akan saya berikan adalah menelepon penjual yang terdaftar PPN dan mengajukan pertanyaan kepada mereka. Jangan terburu-buru mengambil keputusan ini! Ini adalah jawaban yang besar, tanpa jawaban benar atau salah yang jelas, karena itu tergantung pada keadaan pribadi Anda.

Jika Anda memutuskan untuk mendaftar maka satu hal yang perlu Anda lakukan adalah…

Tetap di Atas Koleksi Faktur

Sementara banyak pengecer akan memberikan faktur untuk setiap pesanan yang disimpan dalam catatan mereka, beberapa hanya memberikan faktur untuk pesanan terbaru dan peristiwa tak terduga lainnya dapat terjadi. Sangat penting untuk tetap di atas pengumpulan faktur. Sebuah contoh yang baik di sini adalah Mothercare, yang masuk ke administrasi dan sekarang Anda tidak bisa mendapatkan faktur dari mereka.

Saya sarankan Anda memastikan bahwa Anda tidak memiliki faktur terutang yang berumur lebih dari 30 hari. Bangun sistem untuk ini dan patuhi itu. Anda harus bekerja dengan pemegang buku Anda untuk membangun sistem yang bekerja untuk Anda berdua.

Mengklaim PPN – Pemasok

Mekanisme Pengisian Terbalik

Mekanisme Pengisian Balik Eropa adalah sesuatu yang perlu Anda waspadai. Saya tidak akan menjelaskan detailnya di sini, karena ada panduan yang melakukan ini lebih baik daripada yang saya bisa.

Yang ingin saya perhatikan adalah Anda harus memeriksa faktur yang disediakan oleh bisnis yang berbasis di Eropa untuk memastikan mereka memenuhi spesifikasi yang benar. Periksa ini dengan akuntan Anda jika tidak yakin.

Banyak waktu yang Anda butuhkan untuk memberikan nomor PPN GB Anda kepada bisnis ini sebelum melakukan pembelian. Jika mereka sudah memiliki nomor PPN GB, maka ini tidak akan menjadi masalah.

Bisnis di luar Eropa

Meskipun saya biasanya tidak mencari produk dari luar Eropa, saya menggunakan beberapa penyedia perangkat lunak. Misalnya, Anda tidak akan dapat mengklaim kembali PPN apa pun pada langganan Arbitrase Taktis, karena perusahaan ini berbasis di Australia dan tidak ada elemen PPN.

Efek pada Sumber

Masalah yang saya temui saat PPN terdaftar adalah mengidentifikasi tarif PPN pada produk pada saat pembelian. Setelah faktur dipasok oleh pemasok, Anda dapat melihat tarif PPN yang mereka kenakan dan ini biasanya yang akan Anda kenakan untuk produk yang Anda jual.

Masalahnya adalah Anda perlu tahu berapa tarif PPN pada saat pembelian, karena ini bisa menjadi perbedaan antara produk yang baik dan produk yang buruk.

Dari dua pengembalian PPN yang telah saya bantu selesaikan, sekarang saya memiliki gambaran yang baik tentang tarif PPN pada produk. Anda dapat meneliti nilai PPN untuk produk (Google, situs web HMRC) dan seiring waktu Anda akan mulai mempelajari tarif PPN. Ini baik-baik saja, tetapi bagi mereka seperti saya yang menggunakan VA (Asisten Virtual) sebagai sumber, belum tentu layak untuk mengajari mereka semua tarif PPN pada produk yang berbeda.

Apa yang telah saya lakukan (dan Anda mungkin memiliki sistem yang lebih baik) adalah membuat VA mengasumsikan tarif PPN 20% untuk semua barang, kecuali jika mereka berada di bagian grosir, dalam hal ini mereka perlu menganalisis 0% dan 20 %. Ini karena banyak bahan makanan yang diberi nilai 0%. Saya juga telah membangun database semua produk 0% yang dibeli yang membantu pengisian ulang di masa mendatang.

Tip terakhir pada poin ini adalah berhati-hati dengan alat analisis kesepakatan, seperti BuyBotPro dll, yang dapat menyesatkan. Mereka menganggap tarif PPN berdasarkan kategori dan ini jelas tidak selalu benar. Pastikan untuk memeriksa ini saat membeli! Saya akan merekomendasikan Seller Amp yang memungkinkan Anda mengonfigurasi tarif PPN pada item yang Anda analisis.

Tarif PPN di Amazon

Anda perlu menetapkan tarif PPN untuk produk yang Anda jual. Ini dilakukan saat Anda menambahkan inventaris Anda ke Amazon. Jika Anda tidak melakukan ini, Amazon akan menganggap produk yang dijual memiliki tarif PPN 20%.

Memeriksa tarif PPN

Jika Anda tidak yakin dengan tarif PPN suatu barang, Anda dapat menggunakan akun pembelian bisnis Amazon untuk memeriksanya. Cukup masuk ke akun Amazon Anda dan cari produk. Buka akun bisnis Amazon dan cari item. Lihat apakah harga belum termasuk atau termasuk PPN.

Dalam contoh di atas saya mencari “Playmobil”, karena semua mainan Playmobil memiliki tarif standar PPN 20%. Anda dapat melihat bahwa sebagian besar hasil ini menunjukkan harga belum termasuk PPN karena ada elemen PPN 20%.

Pada contoh kedua, saya mencari “Kopi”, karena Kopi diberi nilai nol dengan PPN 0%. Anda dapat melihat hanya ada 1 hasil yang memiliki elemen PPN, saya menganggap penjual ini telah memasukkan kode PPN yang salah, tetapi ini menyoroti bahwa metode ini tidak sempurna, tetapi dapat membantu untuk item yang Anda tidak yakin.

Pikiran Akhir

Kami harap Anda menemukan blog ini bermanfaat. Satu tip terakhir untuk bisnis yang terdaftar PPN adalah menganggarkan tagihan PPN Anda karena Anda akan memperoleh kewajiban dalam bentuk PPN yang terutang kepada HMRC selama periode tiga bulan—Anda perlu menganggarkan untuk ini sehingga Anda memiliki uang tunai untuk membayar tagihan setelah Anda mengirimkan pengembalian PPN Anda.

Penjual Amazon di AS? Lihat panduan kami untuk pajak penjualan Amazon.

Tertarik untuk mendapatkan lebih banyak saran untuk menjual di Amazon? Lihat komunitas Pengusaha iGen di Facebook.

Terkait: Apakah Amazon Meminjamkan Pinjaman yang Tepat untuk Bisnis FBA Anda?