Apa itu LLC? Cara Mendirikan Perseroan Terbatas

Sebuah perseroan terbatas (LLC) adalah jenis badan usaha yang biasa diadopsi oleh usaha kecil di Amerika Serikat. Bagi banyak pengusaha, membentuk LLC adalah langkah besar untuk mengubah bisnis sampingan menjadi bisnis formal. Bahkan solopreneur pemula dapat mengambil manfaat dari mengalihkan struktur bisnis mereka dari kepemilikan tunggal ke LLC.

Undang-undang negara bagian masing-masing mengatur pembentukan dan pengoperasian LLC, jadi sebelum Anda memasukkan bisnis Anda, Anda pasti ingin mempelajari seluk beluk cara kerja struktur ini, ditambah potensi manfaat dan kerugian yang menyertainya.

Apa itu LLC?

LLC adalah struktur bisnis yang memberikan perlindungan kewajiban bagi pemilik bisnis. Ini berarti bahwa pemilik bisnis tidak dapat dimintai pertanggungjawaban finansial jika tuntutan hukum diajukan terhadap bisnis tersebut.

Jenis usaha ini dapat dibentuk oleh satu atau lebih pemilik. Setiap pemilik adalah “anggota”. Jika Anda satu-satunya anggota, bisnis Anda dianggap sebagai LLC dengan satu anggota. Jika tidak, itu disebut LLC multi-anggota.

Cara membentuk LLC

Proses pembentukan LLC sedikit berbeda dari satu negara bagian ke negara bagian lainnya, tetapi umumnya mengikuti enam langkah ini. Pastikan untuk memeriksa panduan dari kantor pemerintah negara bagian Anda yang menangani LLC (seperti kantor sekretaris negara bagian atau departemen perdagangan).

1. Pilih nama untuk LLC Anda. Nama Anda harus unik di negara bagian Anda, jadi periksa database nama bisnis online sebelum memilih. Nama bisnis juga harus diakhiri dengan "LLC", jenis entitasnya. Setelah Anda memilih nama, tidak ada perusahaan lain yang dapat menggunakan nama yang sama persis di negara Anda.
2. Pilih agen terdaftar . Individu ini bertanggung jawab untuk menerima komunikasi ke LLC (seperti tagihan untuk biaya tahunan, atau tuntutan hukum). Ini bisa menjadi salah satu anggota LLC, atau bisa juga pihak ketiga. Negara bagian Anda harus memiliki daftar agen terdaftar swasta jika Anda lebih suka menyewa.
3. Arsipkan artikel organisasi dengan negara bagian Anda. Setelah Anda memiliki nama dan agen terdaftar, Anda akan mengajukan artikel organisasi Anda. Beberapa negara bagian menyebut dokumen ini dengan nama yang berbeda, seperti “sertifikat organisasi.” Formulir harus tersedia di situs web negara bagian Anda.
4. Buat perjanjian operasi LLC . Perjanjian operasi menguraikan struktur kepemilikan LLC. Ini tidak diperlukan di setiap negara bagian, tetapi dapat membantu — terutama untuk LLC multi-anggota. Perjanjian operasi memberikan pendekatan yang jelas tentang bagaimana keuntungan dan kerugian ditangani, bersama dengan hak-hak masing-masing anggota.
5. Alamat lokal, negara bagian, dan persyaratan bisnis federal. Persyaratan federal untuk membentuk LLC adalah mendapatkan nomor identifikasi pemberi kerja, atau EIN, dari IRS. Ini seperti nomor Jaminan Sosial untuk bisnis. Anda juga harus mendaftar untuk mendapatkan izin usaha dengan pemerintah negara bagian dan/atau lokal Anda.

Membentuk LLC mencakup struktur hukum Anda, tetapi Anda juga harus memilih bagaimana entitas bisnis itu akan dikenakan pajak. Ada beberapa sebutan pajak yang berbeda yang tersedia. Pemilik tunggal adalah penunjukan pajak default untuk LLC anggota tunggal, dan kemitraan umum adalah penunjukan pajak default untuk LLC multi-anggota. Tetapi LLC juga dapat memilih untuk dikenakan pajak sebagai perusahaan.

Klasifikasi pajak sangat besar—dan memerlukan penjelasan yang lebih rinci.

Bagaimana LLC dikenakan pajak

LLC adalah badan hukum, dan ada berbagai cara LLC dapat memilih untuk dikenakan pajak. Itu berarti bahwa membentuk LLC mungkin atau mungkin tidak mengubah cara pemilik membayar pajak. Berikut adalah empat cara paling umum yang dipilih LLC untuk mengatur tujuan pajak.

Terlepas dari status perpajakan yang mereka pilih, pemilik harus memisahkan keuangan pribadi mereka dari keuangan bisnis mereka. Ini bisa berarti membuka rekening bank terpisah untuk bisnis mereka dan melacak pengeluaran bisnis.

Apa keuntungan membentuk LLC?

Keuntungan dari LLC termasuk perlindungan hukum dan manfaat pajak potensial untuk bisnis dari semua ukuran, apakah itu toko satu orang atau bisnis kecil dengan tim karyawan.

• Proses pembentukan yang mudah dan murah. LLC umumnya sederhana dan murah untuk dibentuk dibandingkan dengan entitas bisnis lainnya. Biaya pendirian bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lainnya, tetapi biasanya biayanya tidak lebih dari beberapa ratus dolar untuk membentuk LLC. Ada juga sejumlah kecil dokumen yang perlu diajukan pada saat pembentukan, yang biasanya mencakup formulir singkat dari komisi bisnis negara bagian. Periksa dengan situs web pemerintah negara bagian Anda untuk proses aplikasi lokal dan biaya.
• Aset pribadi dilindungi. Mendirikan LLC membantu Anda menghindari tanggung jawab pribadi atas kegagalan perusahaan Anda. Itu berarti jika seseorang mengajukan gugatan terhadap bisnis, penggugat tidak dapat mengejar aset pribadi Anda, seperti rumah, mobil, atau tabungan tunai Anda. Perlindungan meluas ke kreditur, yang tidak dapat mengumpulkan aset apa pun di luar bisnis untuk menutup kerugian (seperti pinjaman yang gagal bayar).
• Hindari pajak berganda. Kecuali jika LLC memilih untuk dikenakan pajak sebagai perusahaan C, ia berfungsi sebagai entitas pass-through. Itu berarti keuntungan melewati tarif pajak perusahaan federal sebesar 21%. Alih-alih membayar pajak perusahaan dan pajak penghasilan pribadi, anggota LLC mengambil bagian keuntungan dan membayar pajak penghasilan pribadi atas penghasilan tersebut.
• perpajakan yang fleksibel. LLC dapat memilih bagaimana mereka ingin dikenai pajak. Tidak ada tipe entitas lain yang hadir dengan pilihan ini.

Apa kerugian membentuk LLC?

LLC memerlukan lebih banyak kerumitan pada waktu pajak dan beberapa biaya awal. Perlindungan kewajiban juga tidak 100% dijamin—ini bergantung pada pemilik bisnis yang mengikuti prosedur yang benar untuk mempertahankan bisnis mereka sebagai entitas yang terpisah dari diri mereka sendiri. Inilah yang perlu dipertimbangkan saat Anda memilih jenis entitas terbaik untuk bisnis Anda.

• Ada biaya awal. Biasanya ada biaya pendirian kecil yang terkait dengan pembentukan LLC. Pemilik juga dapat memilih untuk mempekerjakan seorang profesional pajak untuk menangani dokumen formasi atas nama mereka, yang menambah biaya untuk proses tersebut.
• Ada pengecualian untuk perlindungan tanggung jawab pribadi. Dalam kebanyakan kasus, aset pribadi anggota LLC dianggap terpisah dari bisnis, dan karenanya dilindungi dari litigasi apa pun yang melibatkan bisnis. Namun, seorang hakim dapat memutuskan sebaliknya, jika anggota LLC tidak memisahkan keuangan dan operasi bisnis dari keuangan pribadi mereka, atau jika perusahaan melakukan penipuan dengan cara yang berdampak negatif pada orang lain.
• Pajak wiraswasta mungkin berlaku. Keuntungan untuk LLC yang dikenakan pajak sebagai kepemilikan tunggal atau kemitraan dikenakan pajak wirausaha selain pajak penghasilan. Pajak wiraswasta mencakup pajak Jaminan Sosial dan Medicare untuk pemilik. Gabungan, tarif pajak wirausaha federal untuk tahun 2021 adalah 15,3%.
• Formulir IRS K-1 diperlukan untuk mengajukan pajak. Menjadi bagian dari kemitraan LLC yang dikelola anggota menambahkan lapisan dokumen tambahan ke pajak Anda. Setiap anggota LLC harus mengajukan Jadwal K-1 (Formulir 1065). Dokumen ini menguraikan pendapatan, pengurangan, dan kredit masing-masing mitra dari perusahaan, dan anggota tidak dapat mengajukan pajak pribadi tanpanya.
• Beberapa negara bagian memerlukan LLC untuk direformasi jika seorang anggota pergi. Di beberapa negara bagian, Anda mungkin diminta untuk membubarkan LLC yang ada dan melakukan reformasi sebagai yang baru jika anggota meninggalkan perusahaan. Apakah mereka keluar dari usaha atau meninggal, dokumen baru mungkin diperlukan.

Bagaimana LLC dibandingkan dengan jenis entitas lainnya?

Inilah cara LLC menumpuk terhadap jenis entitas bisnis dan struktur perpajakan lainnya.

• LLC vs. kepemilikan tunggal: Membentuk sebagai LLC daripada kepemilikan tunggal memungkinkan Anda melindungi aset pribadi Anda dari hutang bisnis dan tuntutan hukum. Sementara LLC cukup ringan dibandingkan dengan struktur perusahaan lainnya, dokumen dan pajak lebih rumit sebagai LLC daripada sebagai pemilik tunggal. Ada juga biaya pengarsipan yang terkait dengan pembentukan LLC. Kepemilikan tunggal tidak memiliki biaya overhead ini.
• LLC vs. korporasi: Korporasi adalah penunjukan pajak yang tersedia untuk LLC (badan hukum). LLC yang memilih untuk dikenakan pajak karena perusahaan C membayar pajak perusahaan. LLC yang memilih untuk dikenai pajak sebagai perusahaan S (atau sebagai kepemilikan tunggal atau kemitraan) tetap merupakan entitas yang lewat dan tidak membayar pajak perusahaan.
• LLC vs. LLP: Sementara LLC memiliki satu atau lebih anggota, kemitraan tanggung jawab terbatas memiliki setidaknya dua pemilik, yang disebut mitra. Perlindungan kewajiban untuk mitra LLP terkadang lebih individual daripada untuk anggota LLC. Pembentukan sebagai LLP seringkali terbatas pada layanan profesional tertentu, seperti pengacara atau akuntan. Setiap negara bagian memiliki aturannya sendiri tentang jenis bisnis apa yang dapat dimasukkan sebagai LLP.

Lihat panduan khusus negara bagian kami untuk California LLC, Texas LLC, dan Florida LLC.

Pikiran terakhir

LLC dapat menjadi jenis entitas yang menguntungkan untuk beberapa bisnis, terutama bagi mereka yang menginginkan perlindungan kewajiban untuk aset pribadi mereka. Namun, penting untuk meninjau dan memilih opsi perpajakan dengan cermat; Meskipun ada keuntungan, seperti perlindungan aset pribadi Anda, ada juga beberapa trade-off yang perlu dipertimbangkan, seperti biaya awal dan pajak yang lebih rumit.

Secara keseluruhan, kemudahan dan kenyamanan membentuk LLC menjadikannya pilihan strategis bagi banyak pengusaha dan pemilik bisnis.