Imposta sulle vendite di Amazon: una guida per i venditori statunitensi nel 2020

Quando un Certified Public Accountant (CPA) mi ha detto che l'imposta sulle vendite negli Stati Uniti è uno dei sistemi di imposta sulle vendite più complicati al mondo, non sono rimasto sorpreso. L'imposta sulle vendite negli Stati Uniti è complessa per molte ragioni. Le regole e le leggi variano da giurisdizione a giurisdizione e la durata dell'imposta sulle vendite di due venditori non è la stessa. Questo post tenterà di demistificare l'imposta sulle vendite negli Stati Uniti rispondendo alle prime cinque domande sull'imposta sulle vendite negli Stati Uniti poste dai venditori online .

Imposta sulle vendite di Amazon (le 5 principali domande frequenti)

1. L'IRS mi verificherà se non riscuoto correttamente l'imposta sulle vendite?

Riceviamo questa domanda da molti nuovi venditori online. Sono abituati a trattare con l'Internal Revenue Service (IRS) quando pagano la propria imposta sul reddito. Ma l'IRS, che è un'autorità fiscale federale, non ha nulla a che fare con l'imposta sulle vendite degli Stati Uniti, perché l'imposta sulle vendite degli Stati Uniti è disciplinata a livello statale.

Quarantacinque stati degli Stati Uniti e Washington DC hanno tutti un'imposta sulle vendite e ogni stato stabilisce le proprie regole e leggi quando si tratta di disciplinare l'imposta sulle vendite. Questo è il motivo per cui le aliquote dell'imposta sulle vendite sono diverse, perché le date di scadenza dell'imposta sulle vendite cadono in giorni diversi del mese e perché un prodotto (come l'abbigliamento) può essere tassabile in uno stato, ma non imponibile in un altro stato.

2. Quali prodotti e servizi sono tassabili?

Tradizionalmente negli Stati Uniti, la maggior parte dei prodotti è tassabile e la maggior parte dei servizi no. Tuttavia, questo sta cambiando con il passare degli anni.

Come venditore online, probabilmente devi solo preoccuparti della tassabilità di determinati prodotti. Ad esempio, l'abbigliamento è completamente non tassabile in Pennsylvania e l'abbigliamento inferiore a $ 110 non è tassabile a New York. Ma l'abbigliamento è completamente tassabile in stati come la California, il Texas e Washington. Puoi vedere una mappa stato per stato della tassazione dell'abbigliamento negli Stati Uniti qui.

La stessa regola vale per i generi alimentari. I generi alimentari sono tassabili in alcuni stati, tassati a un'aliquota inferiore in alcuni stati e non tassabili affatto in altri stati. Puoi vedere una mappa stato per stato della tassazione dei generi alimentari negli Stati Uniti qui.

Fortunatamente, se vendi su Amazon, sei fortunato. I codici fiscali sui prodotti di Amazon sono un modo semplice per assicurarti di riscuotere la giusta quantità di imposta sulle vendite su tutti i tuoi prodotti. Assicurati solo di inserire il codice fiscale del prodotto corretto nelle impostazioni dell'imposta sulle vendite di Amazon e riscuoterai la giusta quantità di imposta sulle vendite dai tuoi clienti.

3. Da quali clienti devo riscuotere l'imposta sulle vendite?

Negli Stati Uniti, i rivenditori (e questa designazione include i venditori online) devono riscuotere l'imposta sulle vendite solo dagli acquirenti in cui hanno un nesso di imposta sulle vendite. Ogni stato stabilisce le proprie regole e leggi su ciò che è considerato nesso, ma quanto segue di solito crea nesso:

• Un luogo, incluso un ufficio a casa, un magazzino, un negozio o un altro luogo fisico
• Personale: incluso te stesso o un dipendente, appaltatore, venditore, installatore, ecc.
• Inventario in un magazzino: avere inventario per le vendite in un magazzino (come un centro logistico Amazon) crea un nesso fiscale sulle vendite
• Un affiliato: qualcuno in uno stato che ti invia vendite online in cambio di una piccola percentuale dei profitti
• Una relazione dropshipping: un ^fornitore di terze parti che spedisce prodotti ai tuoi clienti a volte crea un nesso fiscale sulle vendite
• Vendite temporanee: effettuare vendite a una fiera, una fiera dell'artigianato, una mostra di antiquariato o un'altra tappa temporanea

Puoi scoprire cosa dice ogni stato crea un nesso fiscale sulle vendite qui. Se non hai un nesso in uno stato, non preoccuparti: non devi riscuotere l'imposta sulle vendite dagli acquirenti in quello stato. Se hai un nesso in uno stato, il tuo prossimo passo è registrarti per un permesso per l'imposta sulle vendite con l'autorità fiscale dello stato.

4. Come riscuoto l'imposta sulle vendite?

Una volta che ti sei registrato per il tuo permesso per l'imposta sulle vendite e hai un codice fiscale, il tuo prossimo passo è riscuotere l'imposta sulle vendite dai tuoi acquirenti. Fortunatamente, la maggior parte dei canali di vendita online come Amazon, eBay ed Etsy ti consentono di riscuotere l'imposta sulle vendite.

Poiché l'imposta sulle vendite di ogni venditore online è diversa, spetta a te impostare il carrello degli acquisti online o il mercato per riscuotere l'imposta sulle vendite per tuo conto. Puoi scoprire come impostare la riscossione dell'imposta sulle vendite sulla maggior parte dei principali carrelli della spesa e mercati qui.

Ecco un video tutorial su come impostare la riscossione dell'imposta sulle vendite tramite Amazon Seller Central:

5. Come faccio a presentare una dichiarazione dei redditi?

Ora hai ottenuto il tuo permesso statale per l'imposta sulle vendite, hai iniziato a riscuotere l'imposta sulle vendite e vedi che la scadenza per la dichiarazione dell'imposta sulle vendite sta arrivando. Il più delle volte lo stato ti chiederà di archiviare mensilmente, trimestralmente o annualmente. Assicurati di prestare attenzione alla data di scadenza! Variano da stato a stato e gli stati possono persino modificare la frequenza di archiviazione di volta in volta.

Hai diverse opzioni per presentare la tua dichiarazione dei redditi:

1. Archivia per posta: questo è il modo più dispendioso in termini di tempo per archiviare e potrebbero essere gli stati che stanno gradualmente eliminando l'archiviazione della carta
2. File online: accedi al sito Web del dipartimento delle entrate del tuo stato e compila tu stesso i moduli di dichiarazione dei redditi
3. AutoFile: a partire da luglio, lascia che TaxJar archivi le tue dichiarazioni dei redditi in ogni stato degli Stati Uniti con un'imposta sulle vendite.

Assicurati sempre di pagare in tempo, perché gli stati addebiteranno una multa se sei in ritardo. Questo è vero anche se non devi alcuna imposta sulle vendite, quindi assicurati di presentare una dichiarazione anche se eri in pausa o altrimenti non hai riscosso alcuna imposta sulle vendite durante il periodo d'imposta.

Ciò che i venditori online devono sapere sull'imposta sulle vendite

A volte sembra che come imprenditore hai troppo da fare. Oltre all'enorme responsabilità dello sviluppo della strategia e della crescita del business, c'è un mare di compiti fiscali da sbrigare. Non solo devi pagare le tue tasse sul reddito in tempo, sei anche responsabile della riscossione delle tasse dai tuoi clienti che le rimettono alle autorità competenti. Benvenuti nel mondo dell'imposta sulle vendite!

Lo stato ha bisogno di fondi per vari progetti pubblici e le tasse sono un modo fondamentale per lo stato di guadagnare entrate. Quindi il tuo stato fa affidamento su di te, come commerciante, per riscuotere le tasse sulle vendite dai clienti a cui vendi i tuoi beni e rimettere lo stesso alle autorità competenti in modo tempestivo. Per i venditori online, questo compito può essere particolarmente complicato.

Inserisci la vendita online e l'imposta sulle vendite

Ora che più commercianti si guadagnano da vivere vendendo online e strategie come l'adempimento di terze parti stanno aiutando i venditori a guadagnare ancora di più di prima, i commercianti potrebbero trovarsi responsabili della riscossione dell'imposta sulle vendite dagli acquirenti in più di uno stato. E sì, spetta a te riscuotere l'imposta sulle vendite dai tuoi clienti ovunque si trovino e rimettere questa tassa alle rispettive autorità statali.

Il mancato rispetto di questa precauzione può comportare sanzioni. La grande domanda che probabilmente ti stai ponendo ora è in quali stati devi riscuotere l'imposta sulle vendite? Questo varia, ma per la maggior parte, è necessario riscuotere e versare l'imposta sulle vendite negli stati in cui si dispone di un nesso di imposta sulle vendite.

Che cos'è il nesso di imposta sulle vendite?

Il nesso dell'imposta sulle vendite è il fattore più critico che determina se sei soggetto a riscuotere l'imposta sulle vendite in uno stato in cui vendi ai clienti. Hai un nesso in uno stato particolare, se lo stato ritiene che tu abbia una "presenza significativa" lì, in base a determinati criteri. E se hai il nesso, devi riscuotere l'imposta sulle vendite in quello stato.

Se non hai un nesso in uno stato e vendi lì, non devi riscuotere l'imposta sulle vendite. Ma ecco il trucco. Le regole che definiscono il nesso e ciò che costituisce la "presenza significativa" variano da stato a stato. Potrebbe variare dall'avere una presenza fisica - un negozio, un ufficio, un magazzino - all'avere un rappresentante o affiliato per tuo conto o aver partecipato a un evento commerciale o a una conferenza lì.

È probabile che anche il fatto che un dipendente si rechi in un altro stato per sollecitare affari lì crei un nesso. Le regole del nesso variano da stato a stato, quindi è meglio controllare se la tua presenza si qualifica come "nesso" in un particolare stato per evitare penalità. Rivolgiti alle autorità fiscali statali o parla con un esperto fiscale, che sarà in grado di aiutarti.

In che modo il nesso di imposta sulle vendite influisce su di te

Ora, è qui che diventa davvero interessante. In qualità di venditore online, se hai optato per un sistema in cui la piattaforma online detiene l'inventario per te (pensa a Logistica di Amazon), si ritiene che tu abbia un nesso di vendita in tutti gli stati in cui il tuo partner online ha un magazzino che immagazzina il tuo inventario. Quindi è molto probabile che tu abbia un nesso con l'imposta sulle vendite (oltre al tuo stato) in tutti gli stati in cui è immagazzinato il tuo inventario e anche negli stati in cui potresti aver partecipato a una conferenza e incontrato alcuni potenziali clienti e così via.

Riesci a immaginare l'implicazione? Con ogni stato che ha le proprie aliquote fiscali sulle vendite, la maggior parte impone tasse locali aggiuntive e dichiara diversi periodi di presentazione, può essere sbalorditivo tenere traccia di tutte le tasse sulle vendite che devi riscuotere e versare. Dove otterrai tempo per tutta quella strategia e sviluppo aziendale?

Rivolgiti alla tua piattaforma di e-commerce per chiedere aiuto. La maggior parte delle piattaforme di e-commerce è attrezzata per figurare nelle aliquote di calcolo dell'imposta sulle vendite. Tuttavia, devi inserire i dati giusti nel sistema, su quali stati devono riscuotere le tasse. Assicurati di avere le informazioni giuste sul tuo nesso di imposta sulle vendite nei diversi stati in cui vendi.

E una volta che hai il sistema per riscuotere l'imposta sulle vendite, non dimenticare di presentare i tuoi resi in tempo.

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