Il bilancio: cos'è e come utilizzarlo

Un'istantanea chiara della performance finanziaria della tua azienda può aiutarti a ottenere finanziamenti, ottenere prestiti e, per tanti motivi, a ridurre i mal di testa.

Per questo, il tuo bilancio è fondamentale. Dopotutto, rimescolare pile di ricevute o scorrere le e-mail è stressante con una scadenza incombente o un revisore dei conti che ti sorveglia. Non vuoi perdere un'opportunità per un'acquisizione, un investimento o un prestito perché i tuoi documenti finanziari sono disorganizzati o sbilanciati.

Se sei in una crisi di tempo per creare un bilancio, non preoccuparti. Ti guideremo attraverso tutti i passaggi importanti, condivideremo esempi di bilancio e ti mostreremo il formato di bilancio da seguire in modo da poter aggiornare rapidamente i tuoi registri finanziari.

Che cos'è un bilancio?

Un bilancio è un documento finanziario che indica le attività, le passività e il patrimonio netto di un'azienda ed è condiviso su base mensile o trimestrale. Il vantaggio principale di un bilancio è sapere quanto vale un'impresa.

Diverse parti interessate chiave potrebbero richiederti un bilancio. Ad esempio, la tua agenzia fiscale locale potrebbe selezionare casualmente la tua attività per un audit. Un bilancio con un elenco di attività e passività può aiutare un revisore dei conti a ottenere un quadro chiaro della posizione finanziaria della tua azienda.

Ecco come potrebbero apparire quelle attività e passività per una nuova attività:

Che cos'è un bene?

Un bene è un elemento di valore economico che un'azienda possiede. La maggior parte dei beni sono beni materiali, ma ci sono anche beni immateriali.

Le nuove imprese in genere hanno beni come scorte, contanti, attrezzature o macchinari, tutti beni materiali e, in alcuni casi, immateriali come brevetti o marchi. Le risorse aziendali possono includere anche cose come investimenti, crediti, terreni, trasporti, loghi, riconoscimento del marchio e risorse di marketing, come un elenco di e-mail o un account di social media.

L'equazione di bilancio per le attività è:

Passività + Patrimonio netto = Attività

Che cos'è una responsabilità?

Una passività è un debito che un'azienda ha. Costa i soldi dell'azienda nel tempo e diminuisce il valore dell'azienda.

Ad esempio, se hai investito i tuoi soldi in un'impresa, questo si chiama prestito per azionisti. Un prestito per azionisti è un debito che l'azienda ha nei tuoi confronti, l'azionista. Molte nuove imprese in genere hanno passività, come il debito della carta di credito e i prestiti degli azionisti.

Le aziende a livello aziendale possono avere passività come debiti, contratti di locazione, buste paga, prestiti bancari e imposte differite.

Che cos'è il patrimonio netto?

Il patrimonio netto dell'azionista (o azionista) è il valore dell'attività dopo che tutti i debiti e le passività sono stati saldati. L'equazione di bilancio per calcolare il patrimonio netto è:

Totale attività - Totale passività = Patrimonio netto

I termini "patrimonio azionario", "patrimonio azionario" e "patrimonio del proprietario" significano essenzialmente la stessa cosa. Azionista o patrimonio netto è in genere il termine assegnato alle società, mentre il patrimonio netto è riservato alle ditte individuali.

Ad esempio, se hai $ 20.000 in attività e $ 10.000 in passività, allora hai $ 10.000 in azioni. Man mano che le tue attività crescono e le passività si riducono, avrai più capitale azionario.

Nelle fasi iniziali, è normale avere un saldo negativo nel patrimonio netto degli azionisti: le passività (cioè i costi di avvio) sono superiori ai tuoi beni. Puoi investire $ 50.000 nella tua attività prima di lanciarla al pubblico. Potresti essere nelle prime fasi dell'acquisto dell'inventario dei prodotti, della creazione di un'app o della progettazione di un sito Web. Tuttavia, non hai beni e denaro contante.

Qual è lo scopo di un bilancio?

Un bilancio può aiutarti a ottenere un prestito, stabilire un valore per la tua attività e mantenere i registri finanziari organizzati per le agenzie fiscali.

1. Ottenere credito/debito da un prestatore

Quando un prestatore o una banca decide se fornire credito a un'azienda, un bilancio li aiuta a stimare il rischio. I prestatori in genere esaminano le passività per assicurarsi che un'azienda non si stia sovraccaricando finanziariamente: i prestatori vogliono recuperare i loro soldi. Se i debiti esistenti (cioè le passività) sono molto più elevati delle attività, un prestatore potrebbe esitare a concedere ulteriore credito.

Mentre i finanziatori possono esaminare il tuo conto economico per valutare la redditività (cioè, hai più entrate che spese), un bilancio aiuta a identificare beni come immobili, macchinari e inventario che potrebbero essere utilizzati per recuperare i loro soldi se sei incapace di restituire il prestito.

2. Per impostare una valutazione aziendale

Se qualcuno sta cercando di acquisire la tua attività, richiederà un bilancio per aiutarti a capire la tua posizione finanziaria.

Altri aspetti coinvolti nell'impostazione di una valutazione aziendale includono la dimensione della base clienti rispetto al settore, i vantaggi competitivi, i dipendenti e i dirigenti della tua azienda (in particolare durante le valutazioni di "acquisizione"), la crescita anno su anno, i ricavi e i profitti .

3. Dettaglia la posizione finanziaria di un'azienda nel tempo

Un bilancio può aiutarti a capire se la tua azienda ha più attività o passività in un momento.

Nel corso degli anni, il tuo bilancio includerà anche dati storici, che possono aiutare te, oi tuoi finanziatori o investitori, a valutare i tuoi punti di forza e di debolezza finanziari e come sono cambiati nel tempo.

Cosa includono i bilanci?

Le piccole imprese possono elencare solo una manciata degli elementi di seguito. Come per la maggior parte dei documenti finanziari, la complessità si adatta alla tua attività. Iniziare con un modello di bilancio può semplificare le cose.

1. Beni

• Contanti
• Crediti
• Inventario
• Spese prepagate
• Investimenti
• Sbarcare
• Edifici
• Attrezzatura
• Attività immateriali
• Buona volontà
• Altre attività

2. Passività

• Credito
• È possibile pagare per questi account
• Debito a lungo termine
• Ricavo differito
• Note pagabili
• Imposta sul reddito maturato
• Locazioni
• Compensi e benefici maturati

3. Patrimonio netto

• Capitale proprio
• Utili trattenuti
• Azione comune
• azioni proprie

Un bilancio ha bisogno di pareggio?

Sì, un bilancio deve essere equilibrato. Il tuo bilancio è sbilanciato se le tue attività non eguagliano le tue passività totali più il patrimonio netto. Se un bilancio è sbilanciato, significa che è stato commesso un errore nel suo calcolo. Alcuni errori comuni includono:

• Transazioni mancanti
• Errori di battitura
• Dimenticando di includere le modifiche all'inventario quando cambiano i prezzi o i livelli delle scorte
• Inserimento di un articolo nella categoria sbagliata

Gli errori possono erodere la fiducia nella leadership, causare perdite finanziarie, portare a uno scarso processo decisionale e altro ancora. Le società pubbliche sono molto attente ai potenziali errori sui bilanci in quanto possono influire sul prezzo delle azioni. Gonfiare o sgonfiare artificialmente il prezzo di un'azione può portare a multe, carcere o altri procedimenti penali.

Per assicurarti che il tuo bilancio sia accurato, prendi in considerazione l'aggiornamento giornaliero o settimanale anziché trimestrale. Potresti anche voler creare un'e-mail o un'altra cartella con i record di tutte le transazioni finanziarie per mantenere tutte le tue ricevute organizzate.

Come creare un bilancio in un foglio di calcolo

1. Stabilisci un lasso di tempo regolare

È probabile che le grandi imprese aggiornino i propri bilanci su base giornaliera, mentre le piccole imprese in genere aggiorneranno i propri bilanci ogni mese.

2. Creare un formato di bilancio

Puoi trovare formati e modelli di bilancio con una rapida ricerca su Google. Eccone uno di Microsoft e un altro in Google Docs. Puoi anche utilizzare un software di contabilità per creare automaticamente un rapido bilancio in PDF in base ai numeri inseriti, alle informazioni sulla carta di credito e alle informazioni sul conto bancario.

In genere, vengono elencate prima le attività, poi le passività e, infine, il patrimonio netto. Nelle prime fasi della tua attività, potresti non avere molte risorse. Va benissimo includere $ 0 per determinate righe se questo è vero per te.

3. Stabilire un valore per le attività immateriali

In genere, le persone assumono un team legale per valutare e calcolare il valore delle attività immateriali. Tuttavia, altri metodi possono stimare il valore di un'attività immateriale.

In un approccio di mercato, si determina il valore di mercato di un bene immateriale confrontandolo con il valore dello stesso bene venduto da un'attività comparabile. Ad esempio, se la tua azienda ha un brevetto per un processo di produzione e un'azienda simile ha recentemente venduto il suo brevetto per $ 67.000, valuteresti il ​​tuo brevetto a $ 67.000.

Non tutti i beni immateriali hanno bisogno di un valore. Ad esempio, se hai utilizzato un designer esterno per sviluppare il tuo logo, potresti utilizzare un approccio di mercato per determinare a cosa potrebbe vendere il tuo logo in un mercato aperto. Se invece il tuo logo è un semplice testo, potrebbe non raggiungere una soglia di creatività da tutelare e, quindi, vendibile.

Come leggere un bilancio

Quando si legge un bilancio, è meglio un capitale azionario più elevato. Significa che le tue attività sono superiori alle tue passività. I bilanci vengono utilizzati principalmente per valutare l'equità in un momento specifico, ma puoi anche confrontare le variazioni anno su anno di attività e passività per vedere come il valore della tua attività è cambiato nel tempo e perché.

Ad esempio, nel 2021, supponiamo che il patrimonio di un'azienda sia aumentato di $ 15.000, da $ 235.000 a $ 250.000. Sempre nel 2021, la stessa azienda ha pagato un prestito, riducendo le proprie passività di $ 20.000, da $ 70.000 a $ 50.000. In precedenza, l'equità degli stakeholder sarebbe stata di $ 165.000 ($ 235.000 meno $ 70.000). Il nuovo capitale sarebbe di $ 200.000, con un aumento di $ 35.000, aiutato da una crescita delle attività e da una riduzione delle passività.

Questo tipo di aumento renderebbe la tua azienda un candidato più attraente per un prestito o un investimento. Ma potrebbe volerci del tempo per arrivarci. Anche se sei una nuova azienda e il tuo bilancio è in rosso per il patrimonio netto, devi sapere a che punto sei. È la tua migliore occasione per entrare in nero e restarci.

Illustrazione di Francesco Ciccolella