Come eseguire l'analisi di pareggio (+ modello gratuito)

Avviare un'impresa comporta spesso dei rischi. Come dice il proverbio, "Devi spendere soldi per fare soldi". Anche se non è sempre vero, esiste un modo molto efficace per ridurre il rischio: eseguire un'analisi di pareggio .

Un'analisi di pareggio ti dirà esattamente cosa devi fare per raggiungere il pareggio e recuperare il tuo investimento iniziale.

Se sei un imprenditore o stai pensando di diventarlo, dovresti sapere come eseguire un'analisi di pareggio. È un'attività cruciale per prendere importanti decisioni aziendali e pianificazione finanziaria.

Che cos'è un'analisi di pareggio?

Un'analisi di pareggio è un utile processo di contabilità per le piccole imprese per determinare a che punto la tua azienda, o un nuovo prodotto o servizio, sarà redditizia. In altre parole, è un calcolo finanziario utilizzato per determinare il numero di prodotti o servizi che devi vendere per coprire almeno i costi di produzione.

La teoria del pareggio si basa sul fatto che esiste un livello minimo di prodotto al quale un'impresa non realizza né profitti né perdite.

Quando sei in pareggio, non stai né perdendo né guadagnando soldi, ma tutti i tuoi costi sono stati coperti.

Ad esempio, un'analisi di pareggio potrebbe aiutarti a determinare quante custodie per cellulari devi vendere per coprire i costi di magazzino. O quante ore di servizio devi vendere per pagare il tuo spazio ufficio. Tutto ciò che vendi oltre il tuo punto di pareggio aggiungerà profitto.

Ci sono alcune definizioni che devi conoscere per comprendere l'analisi di pareggio:

• Costi fissi: spese che rimangono le stesse indipendentemente da quanto vendi.
• Costi variabili: spese che oscillano su e giù con la produzione o il volume delle vendite.

Vantaggi dell'analisi di pareggio

Molte piccole e medie imprese non effettuano mai analisi finanziarie. Non sanno quante unità di vendita dovrebbero essere fatte per ottenere un ritorno sul loro capitale.

L'analisi di pareggio è un modo per scoprire il volume minimo di vendita in modo che un'azienda non subisca perdite.

Un'analisi del punto di pareggio è un potente strumento per la pianificazione e il processo decisionale e per evidenziare informazioni critiche come costi, quantità vendute, prezzi e molto altro ancora.

Prezzo più intelligente

Trovare il punto di pareggio ti aiuterà a valutare meglio i tuoi prodotti. Molta psicologia si occupa di prezzi efficaci, ma sapere come influenzerà i tuoi margini di profitto lordo è altrettanto importante. Devi assicurarti di poter pagare le bollette.

Copri i costi fissi

Quando la maggior parte delle persone pensa ai prezzi, pensa a quanto costa creare il proprio prodotto: questi sono considerati costi variabili. Devi comunque coprire i costi fissi, come l'assicurazione o le spese di sviluppo web. Fare un'analisi di pareggio ti aiuta a farlo.

Cattura le spese mancanti

È facile dimenticare le spese quando si pensa a un'idea di piccola impresa. Quando esegui un'analisi di pareggio, devi definire tutti i tuoi impegni finanziari per capire il tuo punto di pareggio. Ciò limiterà il numero di sorprese lungo la strada.

Stabilisci obiettivi di fatturato

Dopo aver completato un'analisi di pareggio, sai esattamente quanto devi vendere per essere redditizio. Questo ti aiuterà a stabilire obiettivi di vendita più concreti per te e il tuo team. Quando hai un numero chiaro in mente, sarà molto più facile seguirlo.

Prendi decisioni più intelligenti

Gli imprenditori spesso prendono decisioni aziendali basate sulle emozioni. Se si sentono bene con una nuova impresa, ci provano. Come ti senti è importante, ma non è abbastanza. Gli imprenditori di successo prendono le loro decisioni sulla base dei fatti. Sarà molto più facile decidere quando hai messo il lavoro e avere dati utili davanti a te.

Limita la tensione finanziaria

Fare un'analisi di pareggio aiuta a mitigare il rischio mostrandoti quando evitare un'idea di business. Ti aiuterà a evitare fallimenti e limitare il tributo finanziario che decisioni sbagliate possono avere sulla tua attività. Invece, puoi essere realistico sui potenziali risultati.

Finanzia la tua attività

Un'analisi di pareggio è una componente chiave di qualsiasi piano aziendale. Di solito è un requisito se vuoi assumere investitori o altri debiti per finanziare la tua attività. Devi dimostrare che il tuo piano è fattibile. Inoltre, se l'analisi sembra buona, ti sentirai più a tuo agio ad assumerti l'onere del finanziamento.

Gratuito: la grande lista di idee imprenditoriali

Per aiutarti a trovare l'ispirazione per iniziare, abbiamo compilato un elenco di oltre 100 idee di business richieste, suddivise in categorie come fitness, abbigliamento e giochi.

Ottieni l'elenco ora

Ricevi il grande elenco di idee di business direttamente nella tua casella di posta.

Ci siamo quasi: inserisci la tua email qui sotto per ottenere l'accesso istantaneo.

Indirizzo e-mail Ricevi aggiornamenti

Ti invieremo anche aggiornamenti su nuove guide educative e storie di successo dalla newsletter di Shopify. Odiamo lo SPAM e promettiamo di proteggere il tuo indirizzo email.

Grazie per esserti iscritto. Inizierai presto a ricevere suggerimenti e risorse gratuiti. Nel frattempo, inizia a costruire il tuo negozio con una prova gratuita di 14 giorni di Shopify.

Iniziare

Come calcolare il punto di pareggio

Prima di calcolare il punto di pareggio, discutiamo di come funziona la formula dell'analisi di pareggio. Comprendere il quadro della formula seguente aiuterà a determinare la redditività e il potenziale di guadagno futuro.

Il tuo punto di pareggio è uguale ai tuoi costi fissi, diviso per il tuo prezzo medio di vendita, meno i costi variabili.

Fondamentalmente, devi capire qual è il tuo profitto netto per unità venduta e dividere i tuoi costi fissi per quel numero. Questo ti dirà quante unità devi vendere prima di iniziare a guadagnare.

Come ora sai, le vendite dei tuoi prodotti devono pagare qualcosa di più dei semplici costi di produzione. Il profitto residuo è noto come rapporto del margine di contribuzione perché contribuisce con dollari di vendita ai costi fissi.

Ora che sai di cosa si tratta, come funziona e perché è importante, analizziamo come calcolare il tuo punto di pareggio.

Prima di iniziare, scarica qui la tua copia gratuita del modello di analisi di pareggio. Dopo aver eseguito una copia, sarai in grado di modificare il modello ed eseguire i tuoi calcoli.

Passaggio 1: raccogli i tuoi dati

Il primo passo è elencare tutti i costi per fare affari, tutto compreso il costo del prodotto, l'affitto e le commissioni bancarie. Pensa a tutto ciò che devi pagare e scrivilo.

Il passaggio successivo consiste nel dividere i costi in costi fissi e costi variabili.

1. Costi fissi

I costi fissi sono tutti i costi che rimangono gli stessi, indipendentemente dalla quantità di prodotto che vendi. Ciò potrebbe includere cose come affitto, abbonamenti software, assicurazioni e manodopera.

Fai un elenco di tutto ciò che devi pagare, qualunque cosa accada. Nella maggior parte dei casi, puoi elencare le spese totali come importi mensili, a meno che tu non stia considerando un evento con un arco di tempo più breve, come un festival di tre giorni. Aggiungi tutto. Se stai utilizzando il foglio di calcolo dell'analisi di pareggio, farà automaticamente i calcoli per te.

2. Costi variabili

I costi variabili sono costi che oscillano in base alla quantità di prodotto che vendi. Ciò potrebbe includere cose come materiali, commissioni, elaborazione dei pagamenti e manodopera.

Alcuni costi possono rientrare in entrambe le categorie, a seconda della tua attività. Se hai personale stipendiato, andrà sotto i costi fissi. Ma se paghi i dipendenti part-time che lavorano solo quando è occupato, saranno considerati costi variabili.

Fai un elenco di tutti i tuoi costi che oscillano a seconda di quanto vendi. Elenca il prezzo per unità venduta e somma tutti i costi.

3. Prezzo medio

Infine, decidi un prezzo. Non preoccuparti se non sei ancora pronto per impegnarti per un prezzo finale. Puoi cambiarlo in seguito. Tieni presente che questo è il prezzo medio. Se offri ad alcuni clienti sconti all'ingrosso, abbasserai il prezzo medio.

Passaggio 2: collega i tuoi dati

Ora è il momento di collegare i tuoi dati. Il foglio di calcolo estrarrà il totale dei costi fissi e il totale dei costi variabili nel calcolo del pareggio. Tutto quello che devi fare è inserire il tuo prezzo medio nella cella appropriata. Dopodiché, la matematica avverrà automaticamente. Il numero che viene calcolato nella cella in alto a destra sotto Unità di pareggio è il numero di unità che devi vendere per raggiungere il pareggio.

Nell'esempio di analisi di pareggio sopra, il punto di pareggio è 92,5 unità.

Passaggio 3: apportare modifiche

Sentiti libero di sperimentare con numeri diversi. Guarda cosa succede se riduci i costi fissi o variabili o provi a modificare il prezzo. Potresti non farlo bene la prima volta, quindi apporta le modifiche mentre procedi.

Attenzione: non dimenticare le spese

L'insidia più comune dell'analisi del punto di pareggio è dimenticare le cose, in particolare i costi variabili. Le analisi di pareggio sono un passo importante per prendere importanti decisioni aziendali. Ecco perché devi assicurarti che i tuoi dati siano il più precisi possibile.

Per assicurarti di non perdere alcun costo, pensa a tutte le tue operazioni dall'inizio alla fine. Se rifletti sulla tua esperienza di imballaggio e-commerce, potresti ricordare che devi ordinare carta velina di marca e che un ordine dura 200 spedizioni.

Se stai pensando alla configurazione dell'evento, potresti ricordare che dovrai fornire i tovaglioli insieme al cibo che stai vendendo. Questi sono costi variabili che devono essere inclusi.

Se hai bisogno di ulteriore aiuto, usa un calcolatore di pareggio per aiutarti a determinare la tua analisi finanziaria.

Esempi di analisi di pareggio: quando utilizzarla

Esistono quattro scenari comuni in cui è utile eseguire un'analisi di pareggio.

1. Avviare una nuova attività

Se stai pensando di avviare una nuova attività, un'analisi di pareggio è d'obbligo. Non solo ti aiuterà a decidere se la tua idea di business è fattibile, ma ti costringerà a fare ricerche ed essere realistico sui costi e ti farà riflettere sulla tua strategia di prezzo.

2. Creazione di un nuovo prodotto

Se hai già un'attività, dovresti comunque fare un'analisi di pareggio prima di impegnarti in un nuovo prodotto, soprattutto se quel prodotto aggiungerà una spesa significativa. Anche se i tuoi costi fissi, come un affitto di un ufficio, rimangono gli stessi, dovrai calcolare i costi variabili relativi al tuo nuovo prodotto e impostare i prezzi prima di iniziare a vendere.

3. Aggiunta di un nuovo canale di vendita

Ogni volta che aggiungi un nuovo canale di vendita, i tuoi costi cambieranno, anche se i tuoi prezzi non lo fanno. Ad esempio, se vendi online e stai pensando di creare un negozio pop-up, ti consigliamo di assicurarti almeno di raggiungere il pareggio. In caso contrario, la tensione finanziaria potrebbe mettere a rischio il resto della tua attività.

Ciò vale anche per l'aggiunta di nuovi canali di vendita online, come i post acquistabili su Instagram. Pianificherai costi aggiuntivi per promuovere il canale, come le pubblicità di Instagram? Tali costi devono far parte della tua analisi di pareggio.

4. Cambiare il tuo modello di business

Se stai pensando di cambiare il tuo modello di business, ad esempio passando dai prodotti dropshipping al trasporto di scorte, dovresti fare un'analisi di pareggio. I tuoi costi di avvio potrebbero cambiare in modo significativo e questo ti aiuterà a capire se anche i tuoi prezzi devono cambiare.

Limiti dell'analisi di pareggio

L'analisi di pareggio svolge un ruolo importante nella contabilità e nel prendere decisioni aziendali, ma è limitata nel tipo di informazioni che può fornire.

Non un predittore della domanda

È importante notare che un'analisi di pareggio non è un predittore della domanda. Non ti dirà quali saranno le tue vendite o quante persone vorranno ciò che stai vendendo. Ti dirà solo la quantità di vendite che devi realizzare per operare in modo redditizio.

Dipende da dati affidabili

A volte i costi rientrano sia in categorie fisse che variabili. Questo può rendere i calcoli complicati e probabilmente dovrai incastrarli nell'uno o nell'altro. Ad esempio, potresti avere un costo di manodopera di base indipendentemente da cosa, nonché un costo di manodopera aggiuntivo che potrebbe fluttuare in base alla quantità di prodotto che vendi.

L'accuratezza del tuo punto di pareggio dipende da dati accurati. Se non inserisci dati validi in una formula di pareggio, non otterrai un risultato affidabile.

Semplicistico

La formula del punto di pareggio è semplicistica. Molte aziende hanno più prodotti con più prezzi. Non sarà in grado di cogliere quella sfumatura. Probabilmente dovrai lavorare con un prodotto alla volta o stimare un prezzo medio basato su tutti i prodotti che potresti vendere. Se questo è il caso, è meglio eseguire alcuni scenari diversi per essere meglio preparati.

Poiché i prezzi oscillano, anche i costi. Questo modello presuppone che cambi solo una cosa alla volta. Invece, se abbassi il prezzo e vendi di più, i tuoi costi variabili potrebbero diminuire perché hai più potere d'acquisto o sei in grado di lavorare in modo più efficiente. Alla fine, è solo una stima.

Ignora il tempo

L'analisi di pareggio ignora le fluttuazioni nel tempo. L'intervallo di tempo dipenderà dal periodo utilizzato per calcolare i costi fissi (il più comune è il mensile). Anche se vedrai quante unità devi vendere nel corso del mese, non vedrai come cambiano le cose se le tue vendite fluttuano di settimana in settimana o stagionalmente nel corso di un anno. Per questo, dovrai fare affidamento su una buona gestione del flusso di cassa e possibilmente su una solida previsione di vendita.

Inoltre non tiene conto del futuro. L'analisi del pareggio guarda solo al qui e ora. Se il costo delle materie prime raddoppia l'anno prossimo, il punto di pareggio sarà molto più alto, a meno che non aumenti i prezzi. Se aumenti i prezzi, potresti perdere clienti. Questo delicato equilibrio è sempre in movimento.

Ignora i concorrenti

In qualità di nuovo arrivato sul mercato, influenzerai i concorrenti e viceversa. Potrebbero cambiare i loro prezzi, il che potrebbe influenzare la domanda del tuo prodotto, facendo sì che anche tu cambi i prezzi. Se crescono rapidamente e una materia prima che usate entrambi diventa più scarsa, il costo potrebbe aumentare.

In definitiva, un'analisi di pareggio ti darà una comprensione molto solida delle condizioni di base per avere successo. È un dovere. Ma non è l'unica ricerca che devi fare prima di avviare o apportare modifiche a un'attività.

Suggerimenti per abbassare il punto di pareggio

E se completassi la tua analisi di pareggio e scoprissi che il numero di unità che devi vendere è troppo alto? Se il numero sembra irrealistico o irraggiungibile, niente panico. Potresti essere in grado di apportare alcune modifiche per abbassare il punto di pareggio.

1. Minori costi fissi

Vedi se c'è un'opportunità per ridurre i costi fissi. Più bassi puoi ottenerli, meno unità dovrai vendere per raggiungere il pareggio. Ad esempio, se stai pensando di aprire un negozio al dettaglio e i numeri non funzionano, considera invece la vendita online. In che modo ciò influisce sui costi fissi?

2. Aumenta i tuoi prezzi

Se aumenti i prezzi, non avrai bisogno di vendere tante unità per raggiungere il pareggio. Il contributo marginale per unità venduta sarà maggiore. Quando pensi di aumentare i tuoi prezzi, fai attenzione a ciò che il mercato è disposto a pagare e alle aspettative che derivano da un prezzo. Non avrai bisogno di vendere tante unità, ma dovrai comunque venderne abbastanza e, se addebiti di più, gli acquirenti potrebbero aspettarsi un prodotto migliore o un servizio clienti migliore.

3. Minori costi variabili

Ridurre i costi variabili è spesso l'opzione più difficile, soprattutto se stai appena entrando in affari. Ma più ridimensioni, più facile sarà ridurre i costi variabili. Vale la pena provare a ridurre i costi negoziando con i fornitori, cambiando fornitori o modificando il processo. Ad esempio, forse scoprirai che imballare le arachidi è più economico del pluriball per la spedizione di prodotti fragili.

Scarica il tuo modello gratuito di analisi del pareggio

Non dimenticare di prendere il tuo modello di analisi di pareggio gratuito. Puoi anche salvarlo come foglio di Microsoft Excel. Per salvare la tua versione modificabile del foglio di calcolo, fai clic su File → Crea una copia.

Fare un'analisi di pareggio è essenziale per prendere decisioni aziendali intelligenti. La prossima volta che stai pensando di avviare una nuova attività o di apportare modifiche alla tua attività esistente, esegui un'analisi di pareggio in modo da essere più preparato.