Comprendere le conseguenze della Brexit sull'e-commerce

Aggiornato con informazioni sull'accordo commerciale Brexit Regno Unito-UE.

A partire dal 1 gennaio 2021, le aziende che spediscono merci da e verso il Regno Unito saranno soggette a nuove normative, dogane e dazi derivanti dalla Brexit, la partenza del Regno Unito dall'UE il 31 gennaio 2020. Essere preparati ora è l'unico modo per evitare che le scorte vengano bloccate alla dogana, clienti frustrati e potenziali multe da parte delle autorità fiscali del Regno Unito o dell'UE. Inghilterra, Galles e Scozia (denominate Gran Bretagna o "GB") saranno paesi terzi dopo la Brexit. L'Irlanda del Nord avrà un doppio status dopo la Brexit, ovvero parte del territorio doganale del Regno Unito ma anche parte del mercato unico dell'UE ai fini dell'IVA.

In che modo la Brexit influirà sui commercianti Shopify?

La Brexit avrà un impatto diretto sui commercianti che vendono da e verso il Regno Unito ripristinando un confine doganale tra l'UE e il Regno Unito e introducendo nuove regole sull'IVA per le merci importate nel Regno Unito.

Per le merci spedite nel Regno Unito dall'esterno del Regno Unito, verranno apportate le seguenti modifiche:

• I commercianti devono riscuotere l'IVA sugli ordini spediti nel Regno Unito al di sotto di ￡135. Tuttavia, se sei un commerciante che utilizza un mercato online (OMP) per fornire merci importate con un valore inferiore a ￡135 a clienti del Regno Unito, l'IVA verrà trasferita all'OMP.
• I commercianti devono presentare e versare l'IVA a HM Revenue & Customs (HMRC) ogni trimestre.

Nota: gli ordini superiori a ￡135 saranno soggetti a dazi e IVA all'importazione.

Per le merci spedite dal Regno Unito all'UE tra il 1 gennaio 2021 e il 30 giugno 2021, si verificheranno le seguenti modifiche:

• I commercianti non sono tenuti a riscuotere l'IVA sugli ordini spediti dal Regno Unito all'UE, a condizione che il cliente dell'UE importi.
• Gli acquirenti sono responsabili del pagamento dell'IVA e dei dazi all'importazione applicabili sugli ordini spediti dal Regno Unito all'UE (vedi sotto per i dettagli dell'accordo di libero scambio Regno Unito-UE) .
• I documenti doganali sono richiesti con tutti gli ordini spediti nell'UE.

L'accordo commerciale e di cooperazione (accordo commerciale Regno Unito-UE):

• Le merci in movimento tra il Regno Unito e l'UE che soddisfano le regole di origine saranno esenti da dazi doganali.
• Per ottenere un trattamento doganale preferenziale, i commercianti devono tracciare e autocertificare le regole di origine.
• Le dichiarazioni doganali rimarranno un nuovo requisito per la circolazione di tutte le merci tra il Regno Unito e l'UE .

1. Registrati per partita IVA ove applicabile

• Se spedisci ordini nel Regno Unito al di sotto di ￡135 o se fornisci beni per cui li importi, dovrai registrare la tua attività per l'IVA con HM Revenue and Customs (HMRC).
• Esamina i tuoi obblighi fiscali nell'UE per determinare se è necessario impostare o mantenere registrazioni IVA nei paesi dell'UE. Una cosa da tenere a mente è che le regole di vendita a distanza intra-UE non si applicheranno alle merci spedite dal Regno Unito all'UE a partire dal 1° gennaio 2021. Un'eccezione a questa regola è che le regole intra-UE sono applicabili all'Irlanda del Nord spedizioni verso l'UE.

Se non sei sicuro dell'impatto delle norme sull'IVA sulla tua attività, dovresti contattare un'autorità fiscale nel tuo paese di vendita o un professionista fiscale locale. A seconda delle tue entrate, potresti prendere in considerazione la nomina di un rappresentante come un avvocato o un contabile responsabile della dichiarazione e del pagamento delle tasse.

Ecco alcuni fornitori di servizi che possono aiutarti a ottenere la partita IVA e a presentare le tue dichiarazioni IVA.

• Avala
• Hellotax
• Semplicemente IVA
• Tassamente
• La tua formazione aziendale

A seconda dei paesi in cui vendi all'interno dell'UE o del Regno Unito, dovrai aggiungere le rispettive registrazioni IVA in Shopify. L'impostazione delle tasse in Shopify ti assicurerebbe di addebitare tariffe corrette ogni volta che vendi nell'UE o nel Regno Unito. Pertanto, si consiglia di rivedere le impostazioni fiscali e apportare le modifiche necessarie.

• Richiedi un numero EORI del Regno Unito e dell'UE per sdoganare le merci: indipendentemente da dove ha sede la tua attività se vendi nel Regno Unito e/o nell'UE, avrai bisogno di due numeri di registrazione e identificazione dell'operatore economico (EORI): un EORI del Regno Unito ( registrati per uno con HM Revenue and Customs) e un EORI UE. Utilizzato nelle dichiarazioni doganali, un numero EORI identifica in modo univoco l'esportatore nelle procedure e nella documentazione doganali.
• Esaminare i documenti doganali per la conformità dei nuovi clienti: potrebbe essere necessario modificare le dichiarazioni doganali per includere informazioni o dati per il commercio tra paesi diversi come:
• Il tuo numero EORI.
• L'importo dell'IVA riscossa sulla spedizione.
• La tua partita IVA.
• Codice armonizzato, descrizione, paese di origine e valore totale di ogni prodotto incluso nella spedizione.

Le spedizioni tra il Regno Unito e l'UE saranno soggette a dogana a partire dal 1 gennaio 2021. Ci sono due opzioni disponibili per la tua azienda quando si tratta di gestire le tasse doganali:

• Consegnato in loco (DAP): indica che il venditore è responsabile esclusivamente della spedizione del prodotto, mentre il cliente deve sostenere eventuali costi di importazione.
• Delivered Duty Paid (DDP): indica che il venditore è responsabile di eventuali costi di importazione. Impedisce al tuo cliente di pagare commissioni impreviste.

Il costo della spedizione verso e all'interno del Regno Unito può variare a seconda di dove si effettua la spedizione. Se lo desideri, puoi creare una tariffa di spedizione diversa per ciascuno dei seguenti paesi costituenti all'interno del Regno Unito:

• Irlanda del Nord
• Scozia
• Galles
• Inghilterra
• forze britanniche

Modifica le tariffe di spedizione o aggiungi/rimuovi ciascun paese costituente nelle impostazioni di spedizione e consegna .

Indipendentemente dal fatto che tu scelga DDP o DAP, ti consigliamo di aggiornare la tua politica di spedizione per riflettere che i tuoi acquirenti sono gli importatori registrati e come tali responsabili del pagamento di eventuali dazi doganali e tasse di importazione applicabili. Se scegli di offrire DDP, è una buona idea annotare nella tua polizza che stai riscuotendo e pagando dazi doganali e tasse di importazione per conto dei tuoi acquirenti.

Se hai scelto di offrire DDP, è una buona idea chiarire se eventuali tasse di importazione e dazi doganali riscossi sono rimborsabili. Queste commissioni vengono pagate alle agenzie doganali tramite i corrieri e, sebbene sia possibile richiedere un rimborso, non è sempre semplice.

Cosa posso leggere per saperne di più?

• Documento politico di HM Revenue & Customs: "Modifiche al trattamento IVA delle merci estere vendute ai clienti dal 1 gennaio 2021"
• Guida alla transizione alla Brexit di GOV.UK
• La guida di Avalara alle opzioni doganali e IVA della Brexit UE per i venditori di e-commerce nel Regno Unito