Tipi di attività: quale struttura giuridica è adatta alla tua nuova impresa?

Avviare un'impresa è un processo impegnativo e gratificante. Scegliere il tuo nome, personalizzare il tuo sito, reperire i tuoi prodotti e trovare i tuoi primi clienti sono parti necessarie e spesso divertenti della gestione della tua azienda.

Ma un sito web e un logo ti rendono “legittimo”? E, soprattutto, ti proteggono come imprenditore nel caso qualcosa vada storto?

Anche se non è il lavoro più affascinante, l'incorporazione di imprese è la base su cui è costruita la tua attività. Quando incorpori la tua attività, la stabilisci come un'entità legale riconoscibile dal governo. Scopriamo cosa significa, perché dovresti farlo e come iniziare.

Perché la tua struttura aziendale è importante

La tua struttura aziendale determina come sei tassato, quali sono le tue passività e come ti assicurerai finanziamenti e capitale, tra una miriade di altri fattori.

Ci sono molti vantaggi nell'incorporare la tua attività, alcuni dei più importanti sono:

1. Tutela dei beni personali
2. Proprietà trasferibile
3. Possibilità di abbassare le tasse
4. È più facile garantire finanziamenti alle imprese
5. Valutazione del credito separata indipendentemente dal punteggio personale del proprietario
6. Più semplice creare piani pensionistici

Ogni struttura aziendale offre vantaggi diversi per responsabilità personale, proprietà, tassazione e finanziamento, tra gli altri aspetti.

Tipi di strutture aziendali

Sebbene ogni tipo di attività abbia dei vantaggi, alcuni tipi di attività sono più adatti a diverse strutture aziendali. Puoi anche modificare la struttura della tua attività man mano che la tua attività si evolve nel tempo, anche se ciò comporta passaggi amministrativi aggiuntivi.

Ditta individuale

Una ditta individuale è un'impresa priva di personalità giuridica senza distinzione legale tra la società e l'individuo che la possiede e la gestisce. È probabilmente la struttura aziendale più semplice ed è semplice da configurare e gestire.

Alcune nuove attività di e-commerce con bassi costi di avvio e un basso rischio di responsabilità utilizzano le ditte individuali. Una ditta individuale può evolversi in un altro tipo di attività in un secondo momento, in effetti, è necessario se si aggiunge al proprio team, ma è il modo più semplice e veloce per iniziare.

Vantaggi della ditta individuale:

• Tasse più basse. Con una ditta individuale, devi pagare le tasse solo una volta, mentre una LLC richiede di presentare separatamente le tasse statali e federali. L'azienda non dichiara le tasse, ma il proprietario sì.
• Controllo completo della tua attività. Poiché non hai partner o investitori da considerare, dipende solo da te, puoi prendere ogni decisione aziendale nel modo che desideri.
• Facile cambiare la tua struttura in futuro. Se inizi come ditta individuale, non sei bloccato con quella struttura aziendale. Puoi passare a un diverso tipo di attività in una data futura, quando sei pronto.

Svantaggi:

• Responsabilità personale . Con una ditta individuale, le tasse devono essere depositate sotto la persona fisica che possiede la società. Ciò aggiunge rischio perché non c'è distinzione tra l'individuo e l'azienda, quindi l'individuo è personalmente responsabile di tutto ciò che l'azienda fa. Pertanto, i beni personali dell'individuo sono in gioco.

Collaborazione

Le partnership sono singole imprese con due o più proprietari. Ciascuno di questi proprietari o partner contribuisce all'attività attraverso finanziamenti, proprietà, manodopera, abilità o qualcosa di simile. Condividono anche i profitti dell'azienda.

Esistono due tipi di partnership:

1. Società in nome collettivo (GP). Una società in nome collettivo presuppone che l'attività sia equamente divisa o suddivisa in percentuali che sono state documentate e concordate in anticipo.
2. Società in accomandita semplice (LP). Una società in accomandita semplice può limitare sia il controllo che la responsabilità per determinati partner.

Le partnership seguono un modello di tassazione pass-through. Ciò significa che i proprietari sono tassati piuttosto che l'azienda. Le tasse vengono applicate in base al reddito di ciascun partner derivante dall'azienda, non alle entrate dell'azienda.

Vantaggi delle partnership:

• Condividi la responsabilità. C'è un detto sul "potere nei numeri" e potresti dire che si applica a una partnership. Invece di sopportare tutto il peso da soli, puoi condividerlo con il tuo partner. Questo ti garantisce anche un maggiore accesso al capitale in molti casi.
• Semplice da avviare e gestire. È relativamente facile stabilire una partnership ufficiale. E in termini di gestione continua, hai meno moduli fiscali rispetto ad altre strutture aziendali.

Svantaggi delle collaborazioni:

• Conflitti tra partner. Nella maggior parte dei partenariati, entrambe le parti non sono sempre d'accordo su ogni singola decisione. Molti compromessi, ma nel tempo questo può causare conflitti tra i proprietari e all'interno dell'azienda. È importante assicurarsi che tu e il tuo partner siate sulla stessa pagina quando stipulate questo accordo.
• Responsabilità personale. Poiché le tasse per le società di persone non includono una netta separazione dell'azienda dall'individuo, i proprietari si assumono un rischio più personale. Inoltre, i proprietari pagano le tasse individuali invece che le aziende che pagano le tasse, e questo può comportare un importo maggiore dovuto.

Società

Una società è un'entità legale separata da una persona, quindi i proprietari sono esenti da responsabilità personale, salvo circostanze rare ed attenuanti. Invece, una società si assume tutto il rischio invece di passarlo alle persone che lo possiedono e lo gestiscono.

Le società sono anche più facilmente trasferibili a nuovi proprietari rispetto ad altre strutture aziendali. Come altri tipi di attività, archivi la tua società con il tuo stato. Ogni giurisdizione ha i suoi parametri specifici per le società, ma praticamente tutte le società sono tenute a pagare le tasse locali, statali e federali, ognuna delle quali è archiviata separatamente dalle tasse degli azionisti.

Le società possono o meno pagare tasse inferiori rispetto alle persone fisiche. Questo varia in base allo stato, quindi è una buona idea confrontare le aliquote fiscali individuali, per le ditte individuali rispetto alle LLC rispetto alle società di persone, con le aliquote fiscali delle società. In molti casi, la società pagherà meno, ma per esserne sicuri consultate un professionista fiscale.

In alcuni casi, gli azionisti di piccole società possono essere tassati due volte. In particolare, la società pagherà le tasse sui suoi profitti e quindi gli azionisti pagheranno le tasse sulla loro quota dei profitti sotto forma di reddito personale.

Vantaggi di una società:

• Rischio ridotto. Il vantaggio principale della costituzione di una società è che, per quanto riguarda i beni o i debiti della società, la proprietà personale di un azionista è protetta. Ad esempio, se un cliente fa causa a una società di vendita al dettaglio e vince, la società sarebbe costretta a pagare. Se la società non ha abbastanza soldi per pagare, la responsabilità non viene trasferita agli azionisti, quindi non dovrebbero compensare la differenza.
• Aumentare il capitale attraverso le azioni. Le società possono vendere azioni per raccogliere capitali. Ciò rende le società più attraenti per alcuni lavoratori perché significa stabilità e compenso affidabile: se la società esaurisce i contanti, può sempre vendere azioni.

Svantaggi di una società:

• Più lavoro da incorporare e mantenere. In generale, le società sono più difficili da formare e gestire rispetto ad altre entità aziendali. C'è più configurazione e devi mantenere attentamente l'attività come entità legale separata in ogni fase del processo.
• La responsabilità personale non è del tutto eliminata. Se i registri della società sono gestiti in modo improprio, potresti essere più responsabile del previsto. Quando gli avvocati fanno causa alle società e provano che i documenti aziendali non sono stati conservati e che la società non si comportava come un'entità legale separata, hanno "perforato il velo aziendale". In altre parole, perdi la protezione dei beni personali.

Società a responsabilità limitata (LLC)

Una società a responsabilità limitata, o LLC, è una struttura aziendale ibrida, che combina la facilità di una partnership con la protezione della responsabilità che si trova nelle società. Tecnicamente è un tipo di società.

I proprietari, chiamati spesso membri, pagano direttamente le tasse sui profitti della LLC: la LLC stessa non registra le tasse come entità legale separata. Le LLC con almeno due membri hanno la possibilità di essere tassate come società di persone o società, se lo preferiscono. Questa elezione di tassazione elimina la separazione delle tasse aziendali e personali.

Le LLC sono un tipo di attività più recente e stanno diventando sempre più popolari. Secondo i dati dell'IRS, mentre altre strutture aziendali sono diminuite dagli anni '80, le LLC hanno registrato una traiettoria al rialzo.

A seconda dello stato, le LLC possono avere una durata limitata. In alcune giurisdizioni, la LLC viene sciolta quando un membro lascia. In definitiva, una LLC è un'ottima struttura aziendale per un singolo fondatore che ha appena iniziato.

Vantaggi di una LLC:

• Gestione semplice. Le LLC richiedono molta meno tenuta dei registri e hanno meno requisiti di condivisione degli utili rispetto alle società in particolare. È una struttura aziendale relativamente semplice e diretta che funziona per le piccole/medie imprese e per le prime fasi.
• Protezione personale. Con una LLC, i tuoi beni personali hanno un livello di protezione che riduce la tua responsabilità.

Svantaggi di una LLC:

• Non disponibile per tutte le aziende. Ogni stato ha parametri attorno ai quali tipi di aziende e settori sono idonei per lo stato di LLC. Le attività comunemente vietate includono banche e compagnie assicurative. Regole speciali si applicano anche alle LLC estere.
• Tasse statali e federali. I membri della LLC dovranno presentare moduli aggiuntivi per le tasse federali e statali a seconda del numero di membri, delle leggi locali o persino degli articoli dell'organizzazione della LLC. Spesso anche i membri di una LLC pagano l'imposta sui salari.

Ulteriori informazioni: Come avviare una LLC

Consulta le nostre guide statali specifiche per California LLC, Texas LLC e Florida LLC.

Come scegliere la struttura aziendale

Non esiste una risposta o una formula facile da seguire per ogni nuova attività quando si seleziona una struttura. Molti rivenditori online iniziano come ditte individuali o società di persone e aspettano di incorporare quando la potenziale responsabilità dell'azienda rende attraente la protezione dei beni personali o quando essere in grado di vendere azioni dell'azienda lo aiuterebbe a crescere.

Responsabilità personale

Uno dei vantaggi dell'incorporazione di imprese è che crea un'entità separata da te come individuo. In quanto tale, in molti casi ciò riduce anche il rischio personale. Alcune strutture aziendali offrono protezioni più forti per i proprietari, come una società. Altri offrono meno in termini di protezione personale, come una partnership. Devi decidere quanta responsabilità personale sei disposto ad assumerti.

Ulteriori informazioni: Come ottenere una licenza commerciale: una guida stato per stato

Assunzione dipendenti

Se stai assumendo dipendenti o hai in programma di farlo, ciò influenza la struttura aziendale che scegli. Le ditte individuali, ad esempio, non possono assumere dipendenti. Quindi puoi iniziare come un sostegno S, ma dovrai presentare la domanda per modificare la struttura della tua attività se prevedi di assumere personale.

Coinvolgere i partner

Allo stesso modo, se prevedi di avere un partner nella tua attività, dovrai scegliere una struttura aziendale che lo supporti. Quindi, invece di una ditta individuale, cercherai di creare una LLC con più membri, una partnership o una società.

Finanziamenti alle imprese

Potresti arrivare a un punto della tua attività in cui hai bisogno di finanziamenti per lo sviluppo del prodotto, l'espansione del negozio, gli investimenti nell'inventario o altre spese necessarie. Esistono diversi modi per raccogliere capitali per la tua attività di e-commerce. Ma la probabilità di successo dipende da molti fattori, uno dei quali è la struttura e la storia della tua azienda.

Quando incorpori, puoi creare credito e una storia finanziaria per la tua attività. I potenziali finanziatori, investitori e altre fonti di capitale esamineranno queste informazioni per determinare l'idoneità della tua attività al finanziamento. Una solida storia e una solidità creditizia aumenteranno le tue possibilità di ottenere finanziamenti e tassi di interesse bassi.

Incorporare la tua attività

L'atto effettivo di incorporare la tua attività richiede alcuni passaggi amministrativi. Puoi fare tutto da solo, utilizzare la guida di un esperto o esternalizzare l'intero processo. Se vuoi assumere un esperto, sfoglia gli Esperti di Shopify per trovare professionisti qualificati ed esperti di imposte sulle vendite che possono aiutarti.

A colpo d'occhio, dovrai seguire i seguenti passaggi per incorporare ufficialmente la tua attività:

Decidi dove incorporerai la tua attività

Per alcuni imprenditori, dove incorporare sarà semplice. Se operi e vendi a livello locale, probabilmente opterai per lo stato in cui svolgi la tua attività. Ma se hai in programma di vendere in tutto il paese, e anche a livello internazionale, c'è di più in questa decisione di quanto potresti pensare.

Ogni stato ha la propria serie di requisiti per ciascuna struttura aziendale, nonché i propri parametri applicativi, fiscali e amministrativi. Controlla i requisiti del tuo stato e richiedi la tua licenza statale qui.

Scegli il nome della tua attività

Il nome della tua attività (prova il nostro generatore di nomi di attività ) , o una sua variante, sarà probabilmente il modo in cui sei noto al pubblico. Ad esempio, potresti fare riferimento a General Electric come "GE", ma il suo nome aziendale effettivo è General Electric.

Se ti senti bloccato sul tuo nome, puoi utilizzare questa guida per scegliere il nome di un'attività per suscitare alcune idee. Quando hai un'idea che ti piace, esegui una ricerca nel database del tuo stato per assicurarti che nessun altro l'abbia rivendicata prima di te.

Richiedi il tuo numero di identificazione del datore di lavoro

Il numero di identificazione del datore di lavoro, o EIN come è comunemente noto, è un codice fiscale federale. Funziona in modo simile a come funziona il tuo numero di previdenza sociale: lo usi quando presenti documenti e tasse al governo. Questo è il modo in cui il governo identifica la tua attività. Hai bisogno del tuo EIN per incorporare la tua attività.

Archivia i tuoi documenti e/o atti costitutivi

Una volta che hai il tuo EIN e un nome scelto, puoi archiviare i documenti con il tuo stato per rendere tutto ufficiale. Se stai presentando una società, dovrai includere l'atto costitutivo con questa applicazione. In sostanza, tutta questa documentazione amministrativa contiene informazioni sulla tua azienda, sui suoi fondatori/partner/membri e sui suoi azionisti. Questi documenti rendono ufficiale la tua attività.

Fai i passi successivi con Shopify

Incorporare la tua attività la rende ufficiale agli occhi del governo. Proteggerai i tuoi beni personali, creerai credito e storia per la tua azienda e in alcuni casi godrai anche di tasse più basse. Ma i migliori vantaggi dell'incorporazione di imprese sono forse intangibili. L'incorporazione trasforma la tua idea in un vero business ufficiale, il resto dipende da te.

Se desideri documentare la tua strategia aziendale, utilizza il nostro modello di business plan. Ti aiuterà a chiarire idee, tracciare proiezioni finanziarie e altro ancora quando pianifichi la tua nuova attività.