Guida all'imposta sulle vendite online per stato per i venditori di e-commerce

Determinare il nesso economico in ogni stato è complicato e opprimente per molti venditori, ma la nostra guida sull'imposta sulle vendite può aiutare a demistificare l'argomento e offrire linee guida passo passo ai venditori per verificare i loro requisiti.

Si prega di notare che nulla in questo articolo deve essere interpretato come consulenza legale o fiscale. I contenuti di questo sito Web hanno lo scopo di trasmettere solo informazioni generali e non di fornire consulenza o opinioni legali. Per una consulenza specifica contattare Ecom CPA.

Quindi hai avviato un'attività di e-commerce e sta crescendo! Man mano che le tue vendite crescono, è importante essere sicuro di essere legalmente conforme agli stati in cui operi e vendi. Un'area a cui devi prestare attenzione è l'imposta sulle vendite su Internet.

Per i venditori di e-commerce, l'imposta sulle vendite può intimidire, poiché ogni stato e territorio stabilisce le proprie regole. Ma l'imposta sulle vendite non deve essere così spaventosa. Ecco la nostra carrellata di ciò che devi sapere come venditore di e-commerce e quali opzioni hai per garantire che l'imposta sulle vendite venga gestita.

Imposta sulle vendite: allora e adesso

La moderna imposta sulle vendite al dettaglio è generalmente considerata risalire al 1930 ed è gestita a livello statale. L'imposta sulle vendite richiede ai commercianti di pagare un'imposta sulle vendite di qualche tipo negli stati in cui hanno una presenza, nota anche come "nexus". L'imposta sulle vendite viene riscossa dal consumatore, dal commerciante, che quindi invia le tasse raccolte allo stato per cui l'imposta è stata riscossa.

Storicamente, gli stati hanno riconosciuto il nesso in queste situazioni:

• Nexus dello stato di origine: la tua azienda ha sede fisica in California, dandoti un nesso lì.
• Nexus tra dipendenti: la tua azienda ha sede in California, ma assumi dipendenti in Nevada. Ora hai un nesso di imposta sulle vendite in entrambi gli stati e devi riscuotere l'imposta sulle vendite dagli acquirenti in entrambi gli stati.
• Nesso di inventario: immagazzini il tuo inventario in un magazzino in uno stato che ha un nesso di inventario, creando un nesso di imposta sulle vendite.

Con l'aumento dell'e-commerce si sta riconoscendo un nuovo tipo di nesso: quello dei venditori a distanza, denominato nesso economico.

• Nesso economico: si considera che tu abbia un nesso (o "presenza economica") in uno stato perché hai avuto un determinato importo in dollari di vendite in quello stato o hai un certo numero di transazioni di vendita in quello stato.

Creazione del nesso economico

Ciò è avvenuto nel giugno 2018, quando la Corte Suprema degli Stati Uniti ha stabilito in South Dakota v Wayfair che gli stati possono anche richiedere ai venditori online di riscuotere l'imposta sulle vendite in base al volume o al valore delle transazioni in uno stato, creando un nesso economico.

Uno dei motivi alla base del passaggio al nesso economico fiscale è importante in questo caso: il South Dakota non impone l'imposta sul reddito ai suoi residenti, il che significa che fa molto affidamento sull'imposta sulle vendite. Poiché le aziende fisiche perdono più affari a causa dei venditori remoti, la mancata tassazione di questi rivenditori si traduce in una perdita di entrate fiscali per lo stato.

In Wayfair vs.South Dakota, lo stato ha stimato che $ 50 milioni erano andati persi in entrate fiscali sulle vendite.

Recenti sviluppi

Dopo South Dakota vs Wayfair, la maggior parte degli stati degli Stati Uniti ha ora emanato leggi sul nesso economico per i venditori remoti. Ad agosto 2020, tutti gli stati tranne sei (più Porto Rico) hanno leggi sul nesso economico. Tuttavia, queste leggi sono sempre in evoluzione.

Ad esempio, nel 2019, diversi stati hanno eliminato le soglie basate sul volume delle transazioni (ovvero "200 transazioni"), basando le proprie soglie interamente sul volume delle vendite (ad esempio $ 100.000 di vendite). Altri stati hanno alzato o abbassato le loro soglie.

Man mano che il nesso economico e i requisiti relativi all'imposta sulle vendite diventano più complicati, altri gruppi stanno iniziando a pesare sul processo. Recentemente la Multistate Tax Commission, un'agenzia intergovernativa statale creata nel 1967, ha formulato raccomandazioni per semplificare sia le soglie di nesso, sia il processo di dichiarazione dei redditi.

Impatto economico dell'e-commerce

Quindi, quanto l'e-commerce interrompe il business di mattoni e malta? Nel 2019, il mercato globale dell'e-commerce business-to-consumer è stato valutato oltre $ 3 trilioni. Si prevede che crescerà a un tasso del 7,9% fino a 202,7 secondo Grandview Research.

Nel 2020, l'e-commerce ha accelerato ancora più velocemente del previsto a causa della pandemia di COVID-19 e delle misure di quarantena per contenerlo. Mentre i consumatori cercavano di limitare i contatti sociali e di rimanere a casa, lo shopping online è decollato come mai prima d'ora.

Come funziona l'imposta sulle vendite per i venditori remoti

In precedenza, abbiamo toccato il modo in cui viene determinato il nesso economico: sei considerato avere un nesso in uno stato perché hai avuto un determinato importo in dollari di vendite in quello stato o hai un certo numero di transazioni di vendita in quello stato.

Tuttavia, ci sono una serie di altri motivi per cui i venditori remoti potrebbero scoprire di avere un nesso in uno stato. Analizzeremo le regole di ogni stato in seguito, ma prima esaminiamo i tipi più comuni di nesso.

Se hai uno dei seguenti accordi come venditore a distanza, potresti avere un nesso in più stati, anche se non hai raggiunto la soglia del nesso economico in quello stato. Tieni presente che le definizioni esatte e la stampa fine differiscono con ogni stato. Controlla i regolamenti dei singoli stati se queste regole si applicano a te.

Nesso fisico

Il nesso fisico si riferisce a un palazzo fisico degli affari, solitamente definito come un ufficio, un luogo di vendita al dettaglio, uno show room, ecc. I venditori remoti devono comunque ricordare che hanno un "nesso con lo stato di residenza" ovunque sia registrata la loro attività e devono pagare l'imposta sulle vendite lì ( se lo stato riscuote l'imposta sulle vendite). Per lo stato di residenza di un venditore remoto, i requisiti sono gli stessi di qualsiasi attività commerciale che opera nello stato.

Nesso dei dipendenti

Il nesso tra i dipendenti si applica generalmente alle aziende che hanno dipendenti nello stato. Questo a volte può includere anche venditori, rappresentanti, appaltatori o qualsiasi tipo di agente.

Se hai dipendenti o rappresentanti in un altro stato, controlla le leggi specifiche dello stato in cui operano per scoprire se riconoscono o meno il nesso tra dipendenti. In tal caso, potrebbe essere necessario riscuotere e versare l'imposta sulle vendite lì.

Inventario Nesso

Allo stesso modo in cui Amazon immagazzina l'inventario in tutto il paese, molti venditori di e-commerce scelgono di ospitare il proprio inventario in stati strategici per consentire una spedizione più rapida. Questo può essere fatto in diversi modi, tra cui:

• mantenere un magazzino dedicato;
• Lavorare con una terza parte che evade i tuoi ordini (dropshipping); o
• utilizzando un'azienda 3PL per conservare e consegnare i tuoi prodotti.

Indipendentemente dall'arrangiamento, l'inventario in un altro stato può costituire un nesso, a seconda dello stato.

È particolarmente probabile che i venditori di Amazon FBA prendano in considerazione questa considerazione: per determinare dove è archiviato il tuo inventario come venditore di Logistica di Amazon, estrai un rapporto sui dettagli dell'inventario da Amazon Seller Central.

Click-through Nexus / Affiliate Nexus

Click through o affiliate nexus è un tipo interessante di nexus e può essere molto complicato. I siti Web di affiliazione spesso promuovono o pubblicizzano prodotti per un'altra attività, reindirizzando i consumatori a quel sito in cambio di una commissione o altro compenso.

Alcuni stati ora considerano un venditore remoto con un affiliato interno allo stato di avere un nesso di click-through nel loro stato, anche se il venditore non ha raggiunto un nesso economico o di altro tipo. New York, California e Illinois sono alcuni degli stati che hanno riconosciuto il nesso di affiliazione.

Nesso di produzione

In alcuni stati, un prodotto fabbricato, creato o assemblato in quello stato è sufficiente per costituire un nesso. Alle Hawaii, la presenza dello sviluppatore di un prodotto può costituire un nesso.

Nesso di presenza aziendale

La registrazione di un'entità aziendale, anche a volte un indirizzo postale nello stato, può essere sufficiente per costituire un nesso, anche se l'azienda non ha presenza fisica e non effettua vendite nello stato.

Nesso di sollecitazione

La pubblicità o la sollecitazione di affari in uno stato può creare un nesso in un certo numero di stati. Ciò può includere pubblicità stampata, chiamate di vendita, addetti alle vendite o persino sollecitazioni sistematiche per mezzo di mezzi elettronici (ad esempio un elenco di e-mail).

Servizio Nexus

Un'azienda che presta servizi per i clienti può avere un nesso su questa base. Ciò può includere l'installazione, la riparazione o servizi tramite un appaltatore di terze parti.

Nesso di proprietà

Un'entità che possiede o affitta proprietà crea un nesso per se stessa in molti stati. Può trattarsi di beni immobili (immobili) o beni personali, come veicoli, infissi o altre attrezzature.

Nesso di consegna

Un'azienda che consegna prodotti in un altro stato potrebbe avere un nesso lì, a seconda delle regole specifiche dello stato. Questa norma è spesso specificatamente limitata alla “consegna nello Stato su veicoli di proprietà del contribuente”.

Imposta sulle vendite di origine e destinazione

Nel calcolare l'imposta sulle vendite ti occuperai dell'importante differenza tra "stati di destinazione" e "stati di origine". Sebbene in passato la maggior parte degli stati tendesse a essere basata sulla destinazione, l'ascesa dell'e-commerce ha visto il passaggio all'imposta sulle vendite basata sull'origine, che consente allo stato da cui viene spedito il prodotto di trattenere una parte maggiore delle entrate fiscali raccolte dalle aziende che operano in quello stato.

Stati di destinazione

Gli stati di destinazione determinano l'importo dell'imposta sulle vendite da riscuotere in base alla destinazione delle merci (ovvero il luogo in cui l'acquirente le riceve).

Pertanto, se la tua azienda opera in uno stato di destinazione e vendi un prodotto a un acquirente in uno stato in cui non hai un nesso economico, non devi riscuotere l'imposta sulle vendite su di esso. Se hai superato la soglia e hai un nesso economico, riscuoti l'importo dell'imposta sulle vendite richiesta dalla posizione dell'acquirente.

Come probabilmente puoi intuire, questo è il più complicato dei due, perché l'imposta sulle vendite può variare a seconda dello stato, della città e della contea.

Stati di destinazione senza imposta sulle vendite

Ci sono alcuni stati che non applicano l'imposta sulle vendite, come lo stato di origine dell'ECOM CPA, l'Oregon, così come il New Hampshire, il Montana, l'Alaska e il Delaware (facilmente ricordati dall'acronimo "NOMAD". Tuttavia, tieni presente che in alcuni casi (ad esempio l'Alaska) anche se non esiste un'imposta statale sulle vendite, le giurisdizioni locali possono scegliere di addebitare l'imposta sulle vendite, il che significa che è ancora uno stato di "destinazione", dove si applica l'imposta locale sulle vendite.

Per i venditori remoti (cioè con sede fisica in uno stato e vendita in un altro), l'imposta sulle vendite è generalmente basata sulla destinazione.

Stati di origine

Negli stati di origine, l'importo dell'imposta sulle vendite addebitato si basa sulle aliquote al punto di origine del prodotto o da dove viene spedito il prodotto.

Attualmente, gli 11 stati di origine sono:

• Arizona
• California*
• Illinois
• Mississippi
• Missouri
• Nuovo Messico
• Ohio
• Pennsylvania
• Tennessee
• Texas
• Utah
• Virginia

*La California è mista

Stati ibridi

La California è, ovviamente, un po' più complicata: è un caso misto. Le tasse sulle vendite di città, contea e stato sono basate sull'origine, mentre le tasse distrettuali sulle vendite (tasse locali supplementari) sono basate sulla destinazione. Per un venditore con sede in California che effettua una vendita in un'altra località della California, qualsiasi tassa comunale, provinciale o statale sarà basata sull'ubicazione del venditore (basata sull'origine), mentre eventuali imposte distrettuali sulle vendite saranno basate sull'ubicazione del cliente (destinazione -basato).

Come gestire l'imposta sulle vendite come venditore remoto

Se stai facendo affari come venditore di e-commerce, il tuo primo passo è determinare se hai un nesso in qualche stato. Se le tue vendite sono ancora piccole, potresti essere in grado di farlo da solo.

I passaggi fondamentali sono:

• Determina dove hai il nesso di imposta sulle vendite;
• Registrati per ottenere l'autorizzazione fiscale sulle vendite appropriata.
• Scegli e implementa un servizio o un software per automatizzare la riscossione e il calcolo delle tasse.
• Tieni traccia delle date di scadenza e archivia le dichiarazioni dei redditi in base alla pianificazione di ogni stato.

Determinazione del nesso

Per determinare dove hai Nexus, inizia con alcune domande di base:

1. Lo stato in cui spedisci è uno stato di origine o uno stato di destinazione? Se uno stato di origine, scopri qual è la soglia per la riscossione dell'imposta sulle vendite.
2. Hai scorte o dipendenti in altri stati? In tal caso, controlla le loro leggi sul nesso e scopri se questo si qualifica.
3. Organizza i tuoi record di vendita per stato e somma il volume delle vendite e il numero di transazioni per ogni stato.
4. Confronta i totali dei tuoi stati con le attuali leggi sul nesso per ogni stato. Utilizzare i collegamenti in questo articolo per spostarsi più rapidamente.
5. Se sei al di sopra o al di sopra del volume o della soglia di vendita, hai il nesso lì.

Nexus in un altro stato

Supponiamo che tu stia riscuotendo l'imposta sulle vendite nel tuo stato di origine, ma dopo aver eseguito l'analisi di cui sopra, vedi che dovresti riscuotere in due stati aggiuntivi. Ecco cosa fare dopo.

Ottieni permesso/registrazione di vendita

In alcuni stati è indicato come "permesso per l'imposta sulle vendite", in altri è "registrazione dell'imposta sulle vendite". Stessa cosa. Il punto è che devi avere il permesso o la registrazione prima di riscuotere l'imposta sulle vendite (è illegale riscuotere l'imposta sulle vendite senza autorizzazione). Questo può spesso essere fatto online.

Ogni stato è un po' diverso. Alcuni addebitano una piccola tassa per la registrazione e altri nessuna. Assicurati di rivedere le regole del Dipartimento delle entrate statale in modo da essere a conoscenza delle date di scadenza e dei rinnovi richiesti.

Quando la soglia è superata

Ad esempio: la soglia in un determinato stato è di $ 200.000 di volume nell'anno in corso. Due mesi fa hai venduto lì 198.000 dollari. Nessun nesso. Il mese scorso hai venduto $ 201.000. Nesso.

Per rimanere conforme, registrati ora per la riscossione dell'imposta sulle vendite e inizia a riscuotere le tasse in futuro. Non è necessario pagare l'imposta sulle vendite per il mese scorso ($ 201.000) perché in precedenza non avevi soddisfatto il requisito per iniziare a riscuotere l'imposta sulle vendite e quindi non ne stavi raccogliendo.

Esenzioni sui prodotti

A seconda del tipo di prodotto che stai vendendo, potrebbero esserci ancora più informazioni sull'imposta sulle vendite. Ad esempio, i prodotti alimentari sono spesso tassati in modo diverso rispetto ad altri tipi di prodotti. Anche i farmaci e l'abbigliamento senza prescrizione medica sono spesso esenti da tasse o tassati a un'aliquota inferiore. Anche i prodotti digitali possono avere aliquote fiscali sulle vendite diverse.

Alcune piattaforme di e-commerce dispongono di esclusione dell'imposta sulle vendite che puoi utilizzare per impostare regole speciali per questi tipi di prodotti, ma è saggio fare le tue ricerche e assicurarti che il tuo prodotto sia idoneo per primo.

Riscuoti l'imposta sulle vendite

Una volta che il tuo nesso è stato determinato e i tuoi permessi sono stati archiviati, dovrai configurare la tua riscossione dell'imposta sulle vendite. Fortunatamente, la maggior parte delle piattaforme di vendita offre un certo livello di automazione con questo. Qui, tratteremo le basi per impostare la riscossione dell'imposta sulle vendite in due delle più grandi piattaforme: Amazon e Shopify.

Amazon

Amazon è un facilitatore del mercato in diversi stati. Ciò significa che l'obbligo di calcolare, riscuotere e versare l'imposta sulle vendite per i venditori ricade su Amazon, ma non in tutti gli stati.

I venditori Amazon sono ancora responsabili della determinazione e della registrazione negli stati in cui hanno un nesso. La registrazione fornirà ai venditori un numero di registrazione dell'imposta sulle vendite statale, necessario per riscuotere l'imposta sulle vendite tramite Amazon.

Da lì, Amazon può togliere gran parte del lavoro dalle mani dei venditori. Con una piccola impostazione, la riscossione dell'imposta sulle vendite può essere quasi completamente automatizzata. L'aliquota fiscale verrà aggiornata da Amazon se le tariffe cambiano. Amazon tiene traccia anche degli stati di destinazione e di origine, quindi non è necessario.

Per automatizzare la riscossione dell'imposta sulle vendite in Amazon, visita le tue impostazioni fiscali Seller Central. Qui puoi impostare quali stati devono essere riscossi l'imposta sulle vendite ea quali livelli (stato, contea o locale). Puoi anche aggiungere un codice fiscale del prodotto nel caso in cui alcuni dei tuoi prodotti siano esenti o siano soggetti a un'aliquota fiscale ridotta.

Dopo aver impostato la riscossione dell'imposta sulle vendite e aver bisogno di presentare le dichiarazioni dei redditi, puoi scaricare un report da Seller Central con tutti i dati sull'imposta sulle vendite riscossa. Quindi, dovrai aggiungere e calcolare tu stesso le cifre o collaborare con un servizio di imposta sulle vendite per farlo per te.

Shopif y

Shopify può anche essere configurato per la riscossione delle tasse, fino all'aliquota fiscale locale. Come Amazon, la piattaforma non ti dirà dove dovresti registrarti e pagare l'imposta sulle vendite: dovrai farlo o assumere un servizio per farlo.

Dopo aver identificato e registrato per le giurisdizioni fiscali appropriate, puoi configurare Shopify per riscuotere per te.

Per configurarlo, visita Tasse > Impostazioni > Configurazione (in "Regioni fiscali"). Dovrai aggiungere il tuo ID di registrazione fiscale da qualsiasi stato in cui desideri riscuotere.

Shopify ti consentirà anche di impostare un'esclusione fiscale, se le aliquote fiscali predefinite non si applicano a te o ai tuoi prodotti. Hai anche la possibilità di riscuotere le tasse sui costi di spedizione in alcuni stati.

Quando è il momento di estrarre le informazioni per le dichiarazioni dei redditi, puoi scaricare un rapporto finanziario delle vendite (scegli il rapporto completo). Ciò includerà tutti i dati necessari sull'imposta sulle vendite riscossa, che tu o il tuo servizio di imposta sulle vendite possono calcolare e presentare i resi.

Presenta il tuo reso e versa l'imposta sulle vendite

Dopo aver riscosso l'imposta sulle vendite, dovrai presentare una dichiarazione agli stati per cui hai riscosso e consegnare loro le tasse. Questo è anche indicato come "rimessa" dell'imposta sulle vendite. Una cosa importante da notare è che se sei registrato per riscuotere le tasse in uno stato, ma non effettui vendite per un determinato periodo, dovresti comunque presentare una dichiarazione di $ 0, per evitare di essere penalizzato per la mancata presentazione.

Ma quando si tratta di presentare i programmi, le cose si complicano: ogni stato stabilisce le proprie regole, quindi hanno tutti un programma diverso per quando devono essere presentate le dichiarazioni dei redditi. Per molti stati, l'obbligo di presentare una dichiarazione mensile, trimestrale o annuale dipende dalla tua responsabilità fiscale mensile media.

La linea di fondo è, se stai gestendo la tua imposta sulle vendite e stai iniziando ad avere nessi in più stati, imposta un sistema di date di scadenza e promemoria per ciascuno.

Esternalizzare le tue dichiarazioni dei redditi

Naturalmente, al giorno d'oggi, puoi sempre pagare qualcun altro per farlo. Con l'imposta sulle vendite, hai due opzioni di base: un servizio automatizzato o una persona dal vivo.

Cosa può essere automatizzato e cosa no.

Piattaforme automatizzate

Quando si tratta di piattaforme automatizzate, le due più affidabili e conosciute sono TaxJar e Avalara.

TaxJar

Taxjar è un servizio automatizzato che invierà le dichiarazioni dei redditi agli stati in cui sei registrato. Ciò rimuove anche il monitoraggio della data di scadenza dalla targa. TaxJar offre anche facili integrazioni con tutte le principali piattaforme e gateway di pagamento: Amazon, Shopify, eBay, BigCommerce, Etsy, Magento, WooCommerce, Square e Paypal.

Taxjar ora offre un dashboard Economic Nexus Insights , che ti dirà dove hai attualmente il nexus e dove ti stai avvicinando. Tuttavia, TaxJar non archivierà i tuoi documenti per ottenere i permessi fiscali sulle vendite. TaxJar è abbastanza conveniente, con prezzi a più livelli che offrono un numero limitato di resi all'anno.

Avalara Avatax

Avatax di Avalara è un sistema più robusto e fa parte di un sistema con molti altri prodotti oltre ad Avatax. È anche più costoso.

Avatax terrà traccia delle tue vendite per mostrarti dove devi registrarti, applicando automaticamente le esenzioni per i prodotti che si applicano in ogni stato. Inoltre, archivierà i tuoi resi e pagherà l'imposta sulle vendite per te e offrirà assistenza per la registrazione in un nuovo stato.

Avalara offre anche prodotti con supporto per i venditori internazionali, che riscuotono le tasse doganali e di importazione (ad esempio l'IVA).

Servizio dal vivo

Mentre il metodo fai-da-te può andare bene per i venditori più piccoli, se stai facendo un grande volume di affari, probabilmente è il momento di affidare a un professionista. Non solo l'analisi dell'imposta sulle vendite è dettagliata e richiede molto tempo, ma le regole di esenzione variano da stato a stato e un errore di calcolo potrebbe comportare sanzioni e tasse per il ritardo.

Se preferisci una persona dal vivo all'automazione, ci sono un certo numero di aziende che offrono servizi di imposta sulle vendite. ECOM CPA offre uno studio completo del nesso di 50 stati per determinare dove è stato raggiunto il nesso, nonché servizi di registrazione, archiviazione e assistenza per la creazione di una soluzione automatizzata.

Mancato pagamento dell'imposta sulle vendite

Se un commerciante non paga l'imposta sulle vendite quando avrebbe dovuto, è probabile che alla fine riceva una lettera di valutazione, che richiede che il commerciante presenti le dichiarazioni dei redditi scadute e le paghi. Le sanzioni e gli interessi per ritardata presentazione spesso ammontano al 30% dell'imposta scaduta.

Se lo stato ritiene che la tua intenzione fosse quella di frodarlo (cioè sapevi che l'imposta era dovuta e hai scelto di non pagarla), possono essere applicate anche sanzioni penali.

Sconti sulle tasse di vendita

Può pagare per fare una piccola ricerca sugli sconti disponibili. Attualmente, circa 26 stati ti daranno uno sconto sull'imposta sulle vendite che hai riscosso, se paghi in anticipo o in tempo.

Ad esempio, la Georgia consente ai venditori di trattenere il 3% dei primi $ 3000 dovuti e lo 0,5% di qualsiasi cifra superiore, solo per aver pagato in tempo.

Per ulteriori letture, controlla queste risorse:

• Aiuto fiscale di Shopify
• Servizi di calcolo delle tasse Amazon
• Strumento di calcolo e ricerca dell'imposta sulle vendite di Avalara
• Guida fiscale di Amazon

Directory dell'imposta sulle vendite: per stato

Alabama

• Stato di destinazione
• Potrebbero essere applicate tasse statali, provinciali e cittadine.
• Soglia di $ 250.000
• Nessuna imposta sulle vendite sulla spedizione

I seguenti tipi di presenza costituiscono il nesso in Alabama:

• Nesso fisico
• Nesso di inventario
• Nesso di dipendenti o rappresentanti
• Nesso economico

Il Dipartimento delle Entrate dell'Alabama espone qui le normative statali sull'imposta sulle vendite. Tariffe ridotte si applicano ad alcune macchine agricole, automobili e camion.

Il calendario per il versamento dell'imposta sulle vendite è il seguente:

• Se l'imposta sulle vendite è superiore a $ 200 al mese, i resi devono essere pagati mensilmente entro il 20.
• Se l'imposta sulle vendite è inferiore a $ 200 al mese, è possibile scegliere di presentare domanda trimestrale.
• Se l'imposta sulle vendite è inferiore a $ 10, i resi possono essere presentati in base all'anno solare.

Alaska

• Stato di destinazione – ma senza imposta statale sulle vendite
• Potrebbero essere applicate tasse comunali e comunali

I seguenti tipi di presenza costituiscono il nesso in Alaska:

• Presenza al dettaglio
• Nesso di inventario
• Nesso rappresentativo

Poiché l'Alaska è uno stato di "regolamento interno" (il che significa che rinvia gran parte della sua autorità fiscale alle giurisdizioni locali), le esenzioni e le aliquote ridotte variano in base alla città e alla contea, o "distretto". Delle 321 comunità dell'Alaska, 107 riscuotono una sorta di tassa. Questi vanno dall'1% al 7%.

Sfortunatamente per i venditori remoti, sei da solo quando si tratta di contattare ogni singola località per comprendere le loro regole e riscuotere i loro moduli per l'imposta sulle vendite. Maggiori informazioni e risorse utili possono essere trovate sul sito web dell'Assessore di Stato, incluso l'annuale Alaska Tax Report, una pubblicazione intensa ma comunque utile che mappa i diversi distretti e le loro politiche fiscali.

Arizona

• Stato di origine
• La spedizione non è tassata
• Soglia di laurea di:
  • $ 200.000 entrate lorde annue nel 2019
  • $ 150.000 entrate lorde annue nel 2020
  • $ 100.000 entrate lorde annue nel 2021

I seguenti tipi di presenza costituiscono il nesso in Arizona:

• Nesso fisico
• Nesso di inventario
• Nesso di proprietà personale
• Nesso di consegna
• Nesso di dipendenti o appaltatori

Le normative sui venditori remoti dell'Arizona sono entrate in vigore nell'ottobre del 2019. Le soglie per l'imposta statale sulle vendite (o "tassa sui privilegi di transazione") si applicano ai venditori remoti che soddisfano le soglie nell'anno in corso o nell'anno precedente.

Tuttavia, se vendi tramite un facilitatore del mercato che riscuote e versa l'imposta sulle vendite nello stato, non sei tenuto a registrarti per l'imposta statale sulle vendite.

Se non sei ancora sicuro che la tua attività abbia un nesso in Arizona, lo stato offre un pratico questionario sul nesso per aiutarti a decidere.

Arkansas

• Stato di destinazione
• Soglia di:
  • $ 100.000 in vendite annuali, o
  • 200 transazioni annuali
• La spedizione potrebbe essere tassata

Un'azienda ha un nesso in Arkansas se mantiene uno dei seguenti elementi:

• Sede di attività (incluso un ufficio)
• Spazio di magazzino
• Proprietà reale o personale

Le normative sui venditori remoti dell'Arkansas sono entrate in vigore nel luglio del 2019, imponendo un'imposta sulle vendite ai venditori remoti che superano la soglia del volume o delle vendite nell'anno in corso o in quello precedente. L'Arkansas ha alcune esenzioni dall'imposta sulle vendite in base al tipo di prodotto. Puoi rivedere queste esenzioni qui.

California

• Stato ibrido origine/destinazione
• Soglia di $ 500.000 di vendite
• I servizi non sono tassabili, ma i prodotti lo sono
• La spedizione è
  • non imponibile, se addebitato al cliente come voce separata ed effettuato da vettore comune;
  • imponibile, se abbinato al costo del prodotto o con “handling”

La California ritiene che un rivenditore abbia un nesso se si applica una delle seguenti condizioni:

• Nesso fisico
• Nesso di inventario
• Nexus di rappresentanti, agenti o appaltatori indipendenti
• Nesso di proprietà personale
• Presenza a una fiera (più di 15 giorni e oltre $ 100.000 di reddito netto risultante)

L'imposta sulle vendite ibride della California richiede alcune spiegazioni: le tasse statali, provinciali e cittadine sono basate sull'origine, quindi riscosse in base all'ubicazione del venditore, mentre le tasse distrettuali supplementari sono basate sulla destinazione, a seconda dell'ubicazione dell'acquirente.

La guida fiscale della California per i rivenditori fuori dallo stato è utile per spiegare la stampa fine sui motivi per cui un rivenditore è considerato "impegnato in affari" nello stato. Le esenzioni dall'imposta sulle vendite includono le vendite ad altri rivenditori e alcuni prodotti alimentari.

Per evitare di pagare l'imposta sulle vendite come rivenditore che vende ad altri commercianti, i venditori dovrebbero assicurarsi di avere un certificato di rivendita valido.

Colorado

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 in vendite annuali
• La spedizione è
  • non imponibile, se addebitato al cliente come voce separata
  • imponibile, se abbinato al costo del prodotto o con “handling”

I seguenti tipi di presenza costituiscono il nesso in Colorado:

• Nesso fisico
• Beni personali (venduti o affittati)
• Nesso di sollecitazione

Molti venditori remoti che operano in Colorado potrebbero rientrare nella "Eccezione per le piccole imprese". Questa regola afferma che i rivenditori che non mantengono una presenza fisica nello stato (come definito dall'elenco dei nexus sopra) sono esenti dall'imposta sulle vendite se non raggiungono la soglia di $ 100.000.

Una volta che un rivenditore ha raggiunto il nesso, ha 90 giorni per registrarsi in Colorado. Ci sono alcune esenzioni dall'imposta sulle vendite che possono essere trovate sul sito Web del Dipartimento delle entrate.

Connecticut

• Stato di destinazione
• La soglia è di $ 100.000 di vendite lorde e almeno 200 transazioni.
• La spedizione è tassabile fintanto che il prodotto è tassabile

Nexus è costituito da:

• Nesso fisico
• Nexus di dipendenti, rappresentanti o appaltatori (più di 2 giorni all'anno)
• Nesso di inventario
• Nesso di proprietà
• Nesso di consegna

Quando si tratta di tasse sulle vendite e sull'uso, il Connecticut è uno stato più facile con cui lavorare per i venditori remoti, poiché non ci sono tasse provinciali o municipali. Solo l'imposta statale sulle vendite deve essere contabilizzata.

Il Connecticut riconosce anche i facilitatori del mercato, che devono registrarsi presso il Dipartimento delle entrate e delle vendite per un permesso.

Delaware

• Nessuna imposta statale sulle vendite

Come uno degli stati "NOMAD", il Delaware non ha alcuna imposta statale sulle vendite. Attualmente, la posizione dello stato è che "... il mero uso di Internet come veicolo per la vendita di beni materiali o immateriali non creerà un nesso nello stato di mercato".

Tuttavia, su "vari servizi resi all'interno dello stato" è previsto un canone di licenza commerciale e un'imposta sulle entrate lorde. Per ulteriori informazioni, consulta il Dipartimento delle entrate e le relative domande frequenti sulle vendite su Internet.

Florida

Attualmente, solo la Florida e il Missouri non hanno adottato norme sull'imposta sulle vendite relative specificamente ai venditori remoti.

Tuttavia, c'è un disegno di legge in lavorazione che lo cambierebbe. Un'analisi fiscale stima che lo stato abbia perso almeno 8,5 milioni di dollari di entrate fiscali a causa della mancata adozione di una regola sull'imposta sulle vendite a distanza. Se stai facendo più di $ 100.000 di vendite o 200 transazioni in Florida, tieni d'occhio questo.

Georgia

• Stato di destinazione
• Soglia di laurea di:
  • $ 250.000 di entrate lorde o 200 transazioni nel 2019
  • $ 100.000 di entrate lorde o 200 transazioni nel 2020
• La spedizione è tassabile

Nexus in Georgia è creato da:

• Nesso fisico (compresa la presenza a una fiera, al di sopra di determinate soglie)
• Nesso di inventario
• Nexus di dipendenti o rappresentanti
• Nesso di proprietà
• Nesso di consegna

Queste normative sono entrate in vigore nel 2019. A partire dal 2020, lo stato ha anche iniziato a richiedere ai facilitatori del mercato che generano più di $ 100.000 di riscuotere l'imposta sulle vendite per i venditori di terze parti.

È interessante notare che la Georgia attualmente considera i dropshipper remoti come "rivenditori" ed esenta queste transazioni dall'imposta al dettaglio (sebbene le pratiche burocratiche appropriate debbano essere in linea). I prodotti esenti dall'imposta sulle vendite includono alcuni materiali didattici, cibo e prescrizioni.

Le soglie della Georgia si applicano all'anno solare corrente o precedente e richiederanno al venditore di riscuotere l'aliquota fiscale statale e locale.

Hawaii

• Nessuna "imposta sulle vendite" esplicita, ma un'accisa
• Soglia di $ 100.000 di entrate lorde o 200 transazioni
• La spedizione è tassabile

Nexus viene creato alle Hawaii avendo:

• Nesso fisico
• Nesso di inventario
• Nesso di affiliazione
• Nesso di sollecitazione
• Nesso economico

Tecnicamente, non ci sono "imposta sulle vendite" alle Hawaii, ma lo stato impone un'accisa generale del 4% (GET) sulle imprese nello stato. Potrebbero essere applicate anche tasse locali. Ciò include ora i venditori remoti che soddisfano le soglie del nesso economico. Queste soglie si applicano all'anno in corso ea quello precedente.

Le Hawaii hanno iniziato a richiedere ai facilitatori del mercato di raccogliere e inviare GET nel 2020.

Idaho

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 di vendite
• La spedizione non è tassabile se elencata come voce separata

L'Idaho ritiene che un venditore abbia un nesso se ha uno dei seguenti elementi in Idaho:

• Nesso fisico
• Nesso di inventario
• Nexus di dipendenti o rappresentanti

La legge sul nesso economico dell'Idaho è entrata in vigore nel giugno 2019 e si applica sia ai venditori remoti che ai facilitatori del mercato. La soglia si applica alle vendite dell'anno corrente o precedente. La buona notizia è che senza una sede fisica in Idaho, i venditori remoti sono soggetti solo alla tassa statale del 6%, nessuna tassa locale. La frequenza di deposito dipende dalla responsabilità fiscale mensile media e varia da annuale a mensile.

Inoltre, i servizi non sono tassati in Idaho, ma solo prodotti fisici. Le esenzioni per i prodotti includono valuta, software per computer, beni di rivendita e altro.

Illinois

• Stato di destinazione per i venditori remoti; stato di origine per i venditori all'interno dello stato
• Soglia di $ 100.000 di entrate lorde o 200 transazioni in 12 mesi
• La spedizione è tassabile a meno che non si tratti di un elemento pubblicitario separato o venga offerta l'opzione di ritiro.

Nexus è costituito in Illinois quando un venditore ha:

• Nesso fisico
• Nesso di inventario
• Nesso rappresentativo
• "Click-through" o nesso di affiliazione

I facilitatori del mercato sono riconosciuti in Illinois a partire dal 2020 e sono tenuti a riscuotere e versare l'imposta sulle vendite per i venditori. Tuttavia, ci sono alcune scritte in piccolo riguardo alla tassa sull'occupazione dei rivenditori dell'Illinois, che richiede al venditore di assumersi la responsabilità dell'imposta sulle vendite piuttosto che al facilitatore del mercato.

Le regole sull'imposta sulle vendite dell'Illinois escludono gli articoli di rivendita dall'imposta sulle vendite. Altre esenzioni possono essere trovate sul sito web dello Stato dell'Illinois.

Indiana

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 di entrate lorde o 200 transazioni
• La spedizione è tassabile

Nexus viene creato quando un'azienda mantiene in Indiana:

• Nesso di proprietà
• Nesso di inventario
• Nexus di dipendenti o rappresentanti
• Service nexus (including through a third party)

Indiana doesn't have local taxes, so remote sellers are only liable for the state's 7% tax rate. The threshold requirements apply to either the current or previous year.Depending on the volume of sales tax liability, the filing frequency is either monthly or annually.

Although products in Indiana are taxable, services are often not – unless the service relates to fabricating, altering, or preparing a product. Unprepared grocery food and health care products are some of the items exempt from sales tax.

Iowa

• Destination state
• Threshold of $100,000 in yearly gross revenue, or 200 transactions
• Shipping is only taxable when included in product price

Iowa considers a seller to have nexus if they have:

• Delivery nexus (on a regular basis)
• Physical nexus
• Inventory nexus
• Contractor or service nexus

If you're still not sure, you can take a questionnaire on the Iowa Department of Revenue site to help determine if you have nexus.

Services are sometimes taxable in Iowa. A list of products exempt from taxation can also be found on the state website, and includes software, containers, and food.

The Iowa thresholds for remote sellers apply to the previous or current calendar year. Remote sellers only need to collect and remit the state sales tax of 6%, no local taxes. Filing frequency depends on the amount of tax estimated to be due.

Kansas

• Destination state
• Threshold of $1
• Shipping is taxable

Nexus created in Kansas by:

• Physical nexus (including trade shows, festivals, and other retail events)
• Inventory nexus
• Employee or contractor nexus

No, that's not a typo – Kansas does not offer any kind of exception for remote sellers, so any remote sellers who make any sales in Kansas will meet the threshold. Starting in 2019, all remote sellers delivering to Kansas must register with the Department of Revenue, and collect and remit sales tax. There is some speculation that this may change in the future, so if you have sales in Kansas, keep an eye on this one.

Information on exempt products and exemption certificates can be found on the Kansas Department of Revenue Website.

Kentucky

• Destination state
• Threshold is $100,000 per year in gross revenue, or 200 transactions
• Shipping is taxed

Merchants are considered to have nexus in Kentucky if they:

• Physical presence nexus (including retail or trade shows for 15+ days per year)
• Inventory nexus
• Service nexus
• Property ownership nexus (including leasing)
• Employee nexus

There are no local tax rates in Kentucky, so the state tax is the only one you'll need to worry about here. Kansas does recognize marketplace facilitators – only here, they're called “marketplace providers”, while sellers are “marketplace retailers”.

Thresholds apply to current or previous year. Sales tax exemptions include food and medical supplies. Filing frequency depends on the average monthly tax liability of the seller, with those owing over $1,200 to file monthly.

Louisiana

• Destination state
• Threshold of $100,000 in revenue or 200 transactions
• Shipping is taxable under certain conditions

Louisiana recognizes nexus with:

• A physical location
• Employee nexus
• Inventory nexus
• Economic nexus

In 2018, Louisiana enacted an economic nexus law, but it didn't take effect until July of 2020. Now, physical and digital products, as well as services are subject to the sales tax regulations. The filing frequency in Louisiana depends on the average monthly tax liability, and is either quarterly or monthly. As of August 2020, the state increased incentives to file and pay on time.

Furniture, groceries, and prescriptions are among the items exempt from sales tax, and items purchased for resale may be exempt with the appropriate certificate.

In the past, local jurisdictions had to be registered with separately for sales tax purposes. The state has now formed a Sales and Use Tax Commission for Remote Sellers to serve as a central collection hub. Currently, the extent of the commission's activity is unclear.

The state is also considering a measure requiring sales tax collection and remittance of marketplace facilitators.

Maine

• Destination state
• Threshold of $100,000 or 200 transactions
• Shipping is not taxable if stated separately

Maine recognizes nexus when:

• Employees, salespeople, contractors or other representatives are present
• A place of business such as an office or store exists
• A warehouse is present
• The seller offers local pickup to buyers

Maine recognizes the following types of nexus for out of state sellers:

• Inventory nexus
• Employee nexus
• Economic nexus

Maine does not utilize local tax rates, so only the state rate needs to be considered. Additionally, services are not taxable (with some exceptions). Sales tax exemptions for physical products include groceries, medicines, and medical equipment.

Once you've registered to collect sales tax in Maine, the state will assign you a filing frequency, generally based upon the sales volume of your business. The more revenue, the more frequently you'll probably have to file.

Maryland

• Destination state
• Threshold of $100,000 per year in gross revenue or 200 transactions
• Shipping is not taxable if stated separately

Maryland recognizes the following types of nexus:

• Physical presence nexus
• Employee nexus
• Inventory nexus
• Service nexus
• Property ownership nexus

Maryland does use local tax rates, so remote sellers only need to collect the state tax rate. Filing frequency may be monthly, quarterly, semiannually, or annually, depending on revenue and tax liability.

Sales tax exemptions may apply to resellers with the appropriate paperwork. Other exemptions include food, medication, and farm supplies.

Massachusetts

• Destination state
• $500,000 in the prior calendar year and at least 100 transactions in the state
• Shipping is taxable

Massachusetts recognizes the following types of nexus:

• Physical nexus
• Employee nexus (more than two days per year)
• Inventory nexus
• Trade show nexus (including samples or displays)
• Service or delivery nexus
• Property ownership nexus

Massachusetts is another state with no local tax rates, so remote sellers need only worry about the state tax rate.

Michigan

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 o 200 transazioni nell'ultimo anno solare
• La spedizione è tassabile

Il Michigan riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di sollecitazione
• Proprietà di un'attività con nexus

Le aziende tenute a riscuotere e versare l'imposta sulle vendite possono essere tenute a presentare una dichiarazione mensile, trimestrale o annuale. I primi filer possono ricevere uno sconto.

Il Michigan offre esenzioni su molti prodotti e sconti su altri. Questi includono generi alimentari e prescrizioni (esenti) e abbigliamento, cibo e medicinali da banco (tariffe scontate). I rivenditori possono anche ottenere certificati di esenzione.

Minnesota

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 di entrate lorde o 100 vendite nei 12 mesi precedenti
• La spedizione è tassabile su articoli tassabili

Il Minnesota riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di dipendenti
• Service nexus (compresi gli accordi per i referral dei clienti del Minnesota)
• Nesso di sollecitazione
• Nesso di consegna

Le scadenze per le dichiarazioni dei redditi in Minnesota possono essere mensili, trimestrali o annuali. I venditori devono anche essere consapevoli delle variazioni delle tasse locali nello stato.

Fortunatamente, il Minnesota riconosce i "fornitori di mercato" alias facilitatori di mercato. Sono tenuti a riscuotere e versare l'imposta sulle vendite per conto dei venditori, salvo diverso accordo. In questo caso il venditore deve presentare la propria registrazione dell'imposta sulle vendite al fornitore del mercato.

Le esenzioni dall'imposta sulle vendite in Minnesota includono cibo, abbigliamento e farmaci da prescrizione e da banco.

Mississippi

• Stato di origine
• Soglia di $ 250.000 nei 12 mesi precedenti
• La spedizione è tassabile

Il Mississippi riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Servizio di collegamento
• Nesso di sollecitazione
• Nesso economico

Il Mississippi ha iniziato a tassare le vendite a distanza nel 2017, rendendolo uno dei primi stati a emanare una legge sul nesso economico. Questi sono soggetti alla normale tariffa al dettaglio del 7%. Sebbene i servizi non siano generalmente tassabili, i prodotti lo sono. Le esenzioni dall'imposta sulle vendite includono alcune prescrizioni, dispositivi medici e articoli di produzione.

La frequenza di deposito in Mississippi dipende dalla responsabilità fiscale mensile media e può essere mensile, trimestrale o annuale.

Missouri

• Stato di origine
• Soglia di
• La spedizione di solito non è tassabile

Il Missouri riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nexus di dipendenti o appaltatori (più di 2 giorni all'anno)
• Nesso di inventario
• Nesso di proprietà
• Nesso di consegna

Il Missouri attualmente non ha leggi sul nesso economico. Ciò significa che i venditori remoti che non hanno un nesso attraverso nessuna delle categorie di cui sopra non sono tenuti a riscuotere e versare l'imposta sulle vendite.

Montana

Il Montana non applica un'imposta sulle vendite, quindi non è necessario che i venditori remoti la riscuotano e la rimettano.

Nebraska

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 o 200 vendite in più nell'anno solare corrente o precedente
• La spedizione è tassabile

Il Nebraska riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di dipendenti o appaltatori
• Nesso di inventario
• Nesso di proprietà
• Nesso di consegna
• Nesso economico

Il Nebraska riconosce i facilitatori del mercato, per definizione una persona o entità che gestisce una piattaforma multivendor Marketplace (MMP). Tuttavia, tutti i venditori che superano le soglie stabilite devono presentare una dichiarazione dei redditi di vendita e utilizzo. Questi sono richiesti mensilmente, trimestralmente o annualmente a seconda della responsabilità fiscale mensile media.

I venditori remoti in Nebraska dovrebbero essere a conoscenza delle aliquote fiscali locali e della tassa statale. Il Nebraska consente esenzioni dall'imposta sulle vendite per generi alimentari, medicine e benzina.

Nevada

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 all'anno nell'anno precedente o 200 o più transazioni nell'anno corrente o precedente
• La spedizione è tassabile

Il Nevada riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di dipendenti o appaltatori
• Nesso di inventario
• Nesso di proprietà
• Nesso di consegna
• Nesso economico

In Nevada, i servizi generalmente non sono tassati. Quando si tratta di prodotti fisici, le esenzioni dall'imposta sulle vendite includono generi alimentari, medicinali soggetti a prescrizione medica, dispositivi medici e altro ancora. I rivenditori possono acquisire un certificato di rivendita.

I venditori remoti dovrebbero prendere in considerazione l'imposta sulle vendite locale e statale. Le dichiarazioni dei redditi in Nevada vengono presentate mensilmente o trimestralmente.

New Hampshire

Il New Hampshire non applica un'imposta sulle vendite, quindi non è necessario che i venditori remoti la riscuotano e la rimettano.

New Jersey

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 o 200 transazioni nell'anno precedente o in corso
• La spedizione è tassabile per i prodotti tassabili; le spedizioni su articoli non tassabili devono essere elencate separatamente per essere non tassabili.

Il New Jersey riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di inventario
• Nesso di dipendenti o appaltatori
• Nesso di consegna
• Nesso a scorrimento

Il New Jersey offre un'utile guida all'imposta sulle vendite a cui i venditori possono fare riferimento. Include sezioni sulla legge sull'imposta sulle vendite, nonché informazioni su esenzioni e rimborsi. Alcune esenzioni includono cibo e vestiti. I certificati di esenzione possono essere trovati sul sito web del Tesoro dello Stato del New Jersey.

Il New Jersey richiede che le dichiarazioni dei redditi siano presentate mensilmente o trimestralmente.

Nuovo Messico

• Stato di origine
• Nessuna imposta sulle vendite: soglia di "imposta sugli introiti lordi" di $ 100.000
• La spedizione è tassabile

Il New Mexico riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di inventario
• Nesso di dipendenti
• Nesso di sollecitazione

Il New Mexico non applica un'imposta sulle vendite, ma piuttosto un'imposta sulle entrate lorde. Questa è una combinazione delle tariffe statali, provinciali e municipali. A partire da luglio 2019, i venditori remoti devono riscuotere e versare questa tassa se le loro vendite raggiungono la soglia nell'anno in corso o precedente.

Il New Mexico, a differenza di molti altri stati, offre servizi fiscali e beni. La frequenza di deposito è assegnata dallo stato e può essere mensile, trimestrale o semestrale.

New York

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 500.000 e almeno 100 vendite
• La spedizione è tassabile se il prodotto è tassabile

New York riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di dipendenti o appaltatori
• Nesso di inventario
• Nesso di proprietà
• Nesso di consegna
• Nesso economico

Questa guida Welcome New Vendors del Dipartimento di fiscalità e finanza è un ottimo punto di partenza per conoscere l'imposta sulle vendite a New York. I venditori possono scoprire qui se dovranno presentare domanda trimestrale, annuale o "trimestrale parziale" (traduzione: mensile).

La soglia economica di New York si applica solo ai beni personali tangibili consegnati nello stato. Quindi, i prodotti e i servizi digitali potrebbero trovare una scappatoia nello stato. I prodotti che sono specificamente esenti dall'imposta sulle vendite includono alcuni alimenti e bevande, prodotti medici e medicinali, prodotti per l'igiene e altro ancora.

Carolina del Nord

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 all'anno di entrate lorde o più di 200 transazioni nell'anno corrente o precedente
• La spedizione è tassabile

La Carolina del Nord riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di dipendenti o appaltatori
• Nesso di inventario

I venditori remoti con nexus nella Carolina del Nord devono considerare sia l'aliquota fiscale statale sulle vendite, sia le aliquote fiscali locali. Queste tariffe si applicano sia ai prodotti che ai servizi.

Le dichiarazioni dei redditi devono essere presentate mensilmente o trimestralmente, a seconda della responsabilità fiscale mensile media. I prodotti esenti dall'imposta sulle vendite includono generi alimentari, alcuni dispositivi medici e farmaci da prescrizione.

Nord Dakota

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 all'anno nell'anno in corso o precedente
• La spedizione è tassabile

Il North Dakota riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico (anche temporaneo)
• Nesso di dipendenti
• Nexus di proprietà personali (incluso affittato o affittato)
• Nesso economico

Le attuali norme sull'imposta sulle vendite a distanza del North Dakota sono entrate in vigore a luglio 2019. Prima di ciò, la regola includeva la clausola "e 200 o più transazioni". Questa parte delle regole è stata abrogata in quanto il nesso economico ora dipende esclusivamente dal volume lordo delle vendite, non dalle transazioni. Le esenzioni dall'imposta sulle vendite includono farmaci da prescrizione, fertilizzanti e semi per la semina.

Il North Dakota è amichevole con i venditori remoti in quanto è richiesta una sola dichiarazione per la dichiarazione dell'imposta sulle vendite statale e locale. Questi possono essere mensili, trimestrali, annuali o semestrali.

Ohio

• Stato di origine
• Soglia di $ 100.000 o 200 transazioni nell'anno corrente o precedente
• La spedizione è tassabile

L'Ohio riconosce i seguenti tipi di fo nexus:

• Nesso fisico
• Nesso di dipendenti
• Collegamento dei servizi
• Nesso di consegna
• Nexus di proprietà personali (incluso affitto o leasing)
• Nesso commerciale
• Nesso economico

Nell'agosto del 2019, l'Ohio ha promulgato una legge che impone ai venditori remoti di riscuotere e versare l'imposta sulle vendite sulle vendite di beni o servizi personali tangibili. L'Ohio riconosce anche i facilitatori del mercato che soddisfano la soglia e richiede loro di riscuotere l'aliquota fiscale effettiva nel luogo di consegna.

Generi alimentari e farmaci da prescrizione sono tra i prodotti esenti dall'imposta sulle vendite. Questi possono essere mensili o semestrali.

Oklahoma

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 nell'anno solare precedente o corrente
• La spedizione non è tassabile se elencata separatamente

L'Oklahoma riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Appaltatore o nesso di rappresentanza
• Nesso di inventario
• Nesso di proprietà personale
• Nesso di consegna

L'Oklahoma riscuote "imposta sulle vendite" e "imposta sull'uso", che sono spesso raggruppate come "imposta sulle vendite e sull'uso", ma che possono essere separate e variare leggermente. Le ultime aliquote per entrambi sono mantenute dalla Commissione fiscale dell'Oklahoma. Le esenzioni dall'imposta sulle vendite includono farmaci da prescrizione e acquisti effettuati con buoni pasto.

La legge sui venditori remoti dell'Oklahoma riconosce anche i "referrer" o facilitatori del mercato, che sono remoti e soddisfano le soglie di vendita. Se queste entità riscuotono l'imposta sulle vendite a distanza per un venditore, il venditore non è responsabile dell'imposta sulle vendite sugli articoli venduti tramite il facilitatore. L'imposta sulle vendite può essere presentata su base mensile o semestrale.

Oregon

L'Oregon non applica un'imposta statale sulle vendite. Non ci sono nemmeno tasse provinciali o locali da contabilizzare.

Pennsylvania

• Stato di origine
• Soglia di $ 100.000 nel periodo di 12 mesi precedente
• La spedizione è tassabile su articoli tassabili

La Pennsylvania riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di dipendenti
• Nesso di inventario
• Nesso di proprietà personali (compreso il leasing)
• Nesso di consegna
• Nesso appaltatore

È importante notare che mentre la soglia per pagare l'imposta sulle vendite è di $ 100.000, esiste una soglia di "avviso e segnalazione" di $ 10.000. I requisiti e le linee guida per questo rapporto sono delineati dal Dipartimento delle entrate della Pennsylvania.

Le esenzioni dall'imposta sulle vendite includono cibo, vestiti, libri di testo, beni di rivendita e altro ancora. Le dichiarazioni dei redditi possono essere presentate annualmente, mensilmente o trimestralmente, a seconda della responsabilità fiscale mensile media dei venditori.

Anche le contee di Filadelfia e Allegheny impongono una tassa locale, tuttavia i venditori remoti non sono tenuti a riscuotere e versare queste tasse locali se non si trovano lì.

Rhode Island

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 o 200 transazioni in un anno solare
• La spedizione è tassabile

Rhode Island riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di dipendenti
• Nesso di inventario
• Nesso di consegna
• Collegamento fieristico
• Nexus clickthrough (affiliato).
• Nexus di sollecitazione (in particolare pubblicità)

A partire da luglio 2019, il Rhode Island ha iniziato a richiedere ai venditori remoti e ai facilitatori del mercato di riscuotere e versare l'imposta sulle vendite. La soglia è la stessa per entrambi e si applica a beni personali tangibili, servizi o software per computer forniti elettronicamente.

Il Rhode Island ha una tassa statale del 7%, quindi i venditori remoti non devono calcolare le tariffe locali. L'imposta sulle vendite nel Rhode Island può essere presentata mensilmente o trimestralmente. Le esenzioni dall'imposta sulle vendite includono abbigliamento e calzature.

Carolina del Sud

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 nell'anno precedente o in corso
• La spedizione è tassabile

La Carolina del Sud riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di dipendenti o rappresentanti
• Nesso di inventario
• Nesso di proprietà personale
• Nesso di consegna
• Nesso appaltatore

La Carolina del Sud ha un'aliquota fiscale statale sulle vendite e consente anche alle contee di imporre un ulteriore 1% se lo desiderano. Ci sono una serie di articoli esenti dall'imposta sulle vendite nella Carolina del Sud, inclusi generi alimentari e prescrizioni.

Generalmente le dichiarazioni dei redditi sulle vendite devono essere presentate mensilmente, le dichiarazioni trimestrali e annuali sono consentite previa approvazione del Dipartimento delle entrate della Carolina del Sud. Va notato che i venditori che devono più di $ 15.000 per periodo di deposito sono tenuti a pagare elettronicamente.

Sud Dakota

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 in vendite o 200 transazioni nell'anno corrente o precedente
• La spedizione è tassabile sui prodotti tassabili

Il South Dakota riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di dipendenti
• Nesso di sollecitazione ("attività di marketing")

La soglia del South Dakota include non solo beni personali tangibili, ma anche servizi e beni trasferiti elettronicamente. Lo stato riconosce anche i fornitori del mercato e li tiene alla stessa soglia.

Oltre alla tassa in tutto lo stato, il South Dakota consente ai comuni di imporre una tassa locale se lo desiderano. I prodotti esenti dall'imposta sulle vendite includono farmaci da prescrizione, servizi pubblicitari e altro ancora. Le dichiarazioni dei redditi vengono presentate mensilmente entro il 20 del mese successivo.

Tennessee

• Stato di origine
• Soglia di $ 500.000 nei 12 mesi precedenti (a partire da ottobre 2020, questa sarà ridotta a $ 100.000)
• La spedizione è tassabile su articoli tassabili

Il Tennessee riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso di presenza aziendale
• Nesso di dipendenti
• Nexus di proprietà personali (incluso noleggio o locazione)
• Appaltatore o nesso di rappresentanza
• Nesso economico

La soglia economica del Tennessee verrà effettivamente abbassata nel 2020, da $ 500.000 a $ 100.000. Le aliquote dell'imposta sulle vendite per articoli come cibo e telecomunicazioni sono inferiori all'aliquota fiscale statale, mentre la benzina, i libri di testo, alcuni prodotti sanitari e i prodotti per la rivendita sono esenti.

Le dichiarazioni dei redditi devono essere presentate mensilmente, trimestralmente o annualmente. Si applicano aliquote fiscali locali e possono essere trovate sul sito del Dipartimento delle entrate del Tennessee.

Texas

• Stato di origine per i venditori all'interno dello stato, stato di destinazione per i venditori al di fuori dello stato
• Soglia di
• La spedizione è tassabile

Il Texas riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Collegamento fisico (compresa la sala vendite)
• Nesso di dipendenti
• Nexus dell'inventario (compresa la distribuzione)

Sebbene il Texas abbia un'aliquota dell'imposta sulle vendite statale fissa, le giurisdizioni locali, comprese non solo città e contee, ma anche distretti per scopi speciali e autorità di transito, possono imporre un'imposta sulle vendite aggiuntiva del 2%.

I prodotti esenti dall'imposta sulle vendite sono quelli considerati "necessità della vita" come alimenti e articoli sanitari. Sono esentati anche gli articoli di rivendita e all'ingrosso. Le dichiarazioni dei redditi possono essere dovute mensilmente, trimestralmente o annualmente. I resi presentati in tempo o prepagati possono comportare uno sconto.

Utah

• Stato di origine
• Soglia di $ 100.000 o 200 transazioni nell'anno solare o precedente
• La spedizione non è imponibile è indicata separatamente

Utah riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di inventario
• Nesso rappresentativo
• Nesso di affiliazione
• Nesso economico

Lo Utah ha un'imposta sulle vendite in tutto lo stato, nonché tasse locali e speciali. La Sales Tax Commission offre grafici che mostrano e combinano imposte sulle vendite locali, statali e di altro tipo.

Le dichiarazioni dei redditi possono essere richieste mensilmente, trimestralmente o annualmente. Le esenzioni dall'imposta sulle vendite si applicano ai prodotti inclusi, a titolo esemplificativo ma non esaustivo, quelli utilizzati nella preparazione degli alimenti, nell'acquisto di buoni pasto e in alcune apparecchiature mediche.

Vermont

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 all'anno
• La spedizione è tassabile

Il Vermont riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di dipendenti
• Nesso di sollecitazione (marketing)
• Nesso economico

Il Vermont ha iniziato a richiedere ai venditori con nesso economico di riscuotere e versare l'imposta sulle vendite a partire da luglio 2018. Oltre all'aliquota statale dell'imposta sulle vendite possono essere applicate tariffe locali. I prodotti che possono essere esenti dall'imposta sulle vendite includono abbigliamento, attrezzature e forniture mediche, prodotti alimentari e medicinali da banco.

Le dichiarazioni dei redditi vengono presentate mensilmente o trimestralmente. Questo è assegnato dal Dipartimento delle imposte, ma dipende dall'imposta sulle vendite del venditore nell'anno precedente.

Virginia

• Stato di origine
• Soglia di $ 100.000 o 200 transazioni all'anno
• La spedizione non è tassabile se addebitata separatamente.

Virginia riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di dipendenti o appaltatori
• Nesso di inventario
• Nexus di proprietà della proprietà (incluso locato)
• Nexus di consegna (più di 12 all'anno non tramite vettore comune)
• Nexus di sollecitazione (tranne per posta statunitense)
• Nesso economico

La Virginia ha iniziato a richiedere ai venditori remoti di riscuotere e versare l'imposta sulle vendite nel 2019, se soddisfano la soglia di vendita o volume. Anche i facilitatori del mercato sono riconosciuti qui, così come i "venditori del mercato", venditori che stipulano contratti con i facilitatori del mercato per vendere i loro prodotti.

Le tasse locali sono riscosse dalle città della Virginia in aggiunta all'aliquota fiscale statale, quindi i venditori dovranno calcolare le tariffe locali che si applicano a loro. Le dichiarazioni dei redditi della Virginia vengono presentate trimestralmente o mensilmente.

Le esenzioni dall'imposta sulle vendite includono alcune pubblicità, apparecchiature mediche e farmaci da prescrizione.

Washington

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000
• La spedizione è tassabile se il prodotto è tassabile e separato dai prodotti non tassabili

Washington riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di inventario
• Nesso di produzione o installazione
• Nesso commerciale
• Nesso di beni personali (affitto o leasing)
• Servizio di collegamento
• Nesso di consegna
• Nesso economico

La legge sul nesso economico di Washington è entrata in vigore nel gennaio del 2020. Lo stato riconosce anche i facilitatori del mercato, che sono soggetti alla stessa soglia.

Le dichiarazioni dei redditi devono essere presentate mensilmente, trimestralmente o annualmente a seconda della responsabilità fiscale media mensile. I prodotti esenti dall'imposta sulle vendite includono cibo, farmaci da prescrizione e vendite a indiani o tribù indiane.

Washington DC

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 o 200 transazioni nell'anno solare corrente o precedente.
• La spedizione è tassabile

Washington DC riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di inventario
• Nexus dei dipendenti (rappresentante, agente o venditore)
• Nesso economico

La legge sul nesso economico di Washington DC è entrata in vigore a gennaio del 2019. Fortunatamente per i venditori remoti, il Distretto di Columbia non ha tariffe locali di cui preoccuparsi, solo la tariffa statale. I venditori devono iniziare a riscuotere questa tassa non appena scoprono che le loro vendite o transazioni lorde hanno raggiunto la soglia. I facilitatori del mercato sono tenuti a riscuotere e versare l'imposta sulle vendite qui.

Generi alimentari, farmaci da prescrizione e farmaci da banco sono esenti dall'imposta sulle vendite. Potrebbe essere necessario presentare dichiarazioni mensili, trimestrali o annuali.

Virginia dell'ovest

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 e 200 transazioni durante un anno solare
• La spedizione è sempre tassabile

Il West Virginia riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Servizio di collegamento
• Nesso di dipendenti
• Nesso di sollecitazione
• Nesso economico

Il West Virginia ha iniziato a riconoscere il nesso economico nel gennaio del 2019. Le esenzioni dall'imposta sulle vendite includono articoli come farmaci da prescrizione, alcuni prodotti e attrezzature mediche, pubblicità e beni immateriali (come diritti d'autore o royalties).

I facilitatori del mercato sono tenuti a riscuotere e versare l'imposta sulle vendite in West Virginia, quando le vendite totali per conto di terzi raggiungono la soglia.

L'imposta sulle vendite può essere presentata mensilmente, trimestralmente o annualmente, a seconda dell'imposta mensile media.

Wisconsin

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 o 200 transazioni nell'anno corrente o precedente
• La spedizione è tassabile se il prodotto è tassabile

Il Wisconsin riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di dipendenti
• Nesso di inventario
• Nesso di proprietà

Il Wisconsin ha iniziato a richiedere ai venditori remoti con nesso economico di riscuotere e versare l'imposta sulle vendite nel 2018. I facilitatori del mercato sono riconosciuti in Wisconsin e i venditori non sono tenuti a registrarsi se tutte le vendite vengono effettuate tramite la piattaforma di un facilitatore.

Il Wisconsin ha una serie di articoli unici esenti dall'imposta sulle vendite: oltre ai farmaci da prescrizione per generi alimentari, alcuni articoli agricoli, dispositivi medici e attrezzature di produzione possono essere esenti. La dichiarazione dell'imposta sulle vendite può essere richiesta mensilmente, trimestralmente o annualmente.

Wyoming

• Stato di destinazione
• Soglia di $ 100.000 o 200 transazioni
• La spedizione è tassabile

Il Wyoming riconosce i seguenti tipi di nesso:

• Nesso fisico
• Nesso di inventario
• Nesso rappresentativo
• Nesso di sollecitazione

È importante notare che il nesso di sollecitazione del Wyoming è abbastanza completo; anche la sollecitazione sistematica via e-mail può essere interpretata come sollecitazione risultante in un nesso.

In Wisconsin, devono essere calcolate le tariffe locali e l'aliquota dell'imposta statale sulle vendite. I farmaci da prescrizione e i generi alimentari sono esenti dall'imposta sulle vendite, così come alcuni prodotti agricoli e attrezzature per la produzione e l'estrazione mineraria. La dichiarazione dell'imposta sulle vendite può essere richiesta mensilmente, trimestralmente o annualmente, a seconda della responsabilità fiscale mensile media.

I prossimi passi per i venditori di e-commerce

Come ho detto, l'imposta sulle vendite per i venditori remoti è complicata. Quindi potresti chiederti cosa fare dopo. Tutto dipende dalla fase in cui si trova la tua attività, quindi ecco alcune tabelle di marcia per te.

Al di sotto delle soglie del nesso economico

Se stai riscuotendo l'imposta sulle vendite nel tuo stato d'origine, ma sei sicuro di non aver raggiunto un nesso economico da nessun'altra parte, sei in un'ottima posizione per impostare i sistemi prima di dover iniziare a riscuotere.

Traccia

Per fare ciò, assicurati di avere un sistema in atto per monitorare le vendite. Durante i periodi di crescita, rivedi periodicamente le tue vendite per stato, come descritto sopra ( Nexus in Another State ). La maggior parte delle piattaforme ha un modo per scaricare i dati di vendita e conoscere alcune formule di base del foglio di calcolo può farti risparmiare un sacco di tempo sommandole.

Ricerca

Iniziare a guardare e ascoltare le aziende e le soluzioni software ti darà un vantaggio quando raggiungi il punto in cui ne hai bisogno. Se conosci altri venditori di e-commerce, chiedi recensioni e consigli sulle soluzioni da utilizzare.

Prepararsi per uno studio Nexus

Man mano che la tua attività cresce, preparati a commissionare uno studio sul nesso professionale (un'analisi completa dei tuoi dati di vendita in tutti i 50 stati) che ti dirà dove hai raggiunto il nesso e devi registrarti.

Non pagare l'imposta sulle vendite, ma dovrebbe essere

Inizia con uno studio del nesso. Se hai più tempo che denaro, potresti provare a farlo da solo, ma se hai un grande volume di vendite, non te lo consiglio.

Uno studio Sales Tax Nexus utilizzerà tutti i tuoi dati di vendita per dirti dove hai un nesso economico, secondo le normative vigenti. Può anche tenere conto delle esenzioni per prodotti come cibo e abbigliamento (ove applicabili). Generalmente un esperto di CPA o di imposta sulle vendite condurrà lo studio. In ECOM CPA, abbiamo uno specialista dell'imposta sulle vendite dedicato per questo.

Questo studio ti consentirà di scoprire se ci sono stati in cui potresti essere delinquente e dovresti presentare una dichiarazione dei redditi passata. In tal caso, i tuoi prossimi passi saranno ottenere i permessi necessari in ordine e iniziare a riscuotere l'imposta sulle vendite.

Conforme, ma sopraffatto

Forse sei già registrato, stai riscuotendo e versando l'imposta sulle vendite, ma ne sei sopraffatto. I resi mensili possono richiedere molto tempo, soprattutto se è necessario eseguirli in più stati.

Come abbiamo spiegato, hai opzioni quando si tratta di esternalizzazione, sia automatizzata che live. Quale è la soluzione migliore per te sarà probabilmente una combinazione di considerazioni di tempo e denaro.

Per iniziare una decisione, ottieni diversi preventivi e assicurati di chiedere l'ambito esatto di ogni fascia di prezzo, sia che includa raccolta, rimessa e deposito o solo alcuni di questi.

La linea di fondo

Come venditore di e-commerce, riscuotere e versare correttamente l'imposta sulle vendite in ogni stato è complicato e opprimente per molti venditori, ma il costo per ignorarlo è troppo alto.

Forse l'area più complicata è determinare dove hai il nesso di imposta sulle vendite. Conoscere le esenzioni per cui il tuo prodotto potrebbe beneficiare anche richiede tempo e ricerca. Ricorda che è illegale riscuotere l'imposta sulle vendite senza permesso o registrazione nello stato di riscossione, quindi questo deve essere sempre fatto prima.

La riscossione può essere automatizzata con un piccolo lavoro, ma stare al passo con le scadenze di archiviazione e essere continuamente consapevoli delle modifiche alla soglia di nesso rende la conformità all'imposta sulle vendite un lavoro in sé e per sé. Questo potrebbe essere meglio affidato a un servizio automatizzato o a un'azienda CPA.

Indipendentemente dal sistema che scegli, man mano che la tua attività cresce; è importante creare un sistema affidabile che sia sostenibile man mano che cresci, in modo da non cadere nel ciclo di tasse e penalità in ritardo.