Come formare una LLC unimembro

Quando si tratta di lanciare una nuova impresa, gli imprenditori hanno molte decisioni da prendere, dai punti fini del prodotto o servizio che stanno vendendo alla stampa fine della loro struttura aziendale.

"Struttura aziendale" descrive l'organizzazione legale di un'impresa. Negli Stati Uniti, questi tipi di attività includono organizzazioni senza scopo di lucro, società, società di persone, ditte individuali e società a responsabilità limitata o LLC. Per molti proprietari di piccole imprese da soli, la LLC unipersonale è una scelta popolare. Ecco cosa dovrebbero sapere gli imprenditori sulle LLC unipersonali.

Che cos'è una LLC a membro singolo?

Una LLC unipersonale è una società a responsabilità limitata con un proprietario. Le LLC sono entità legali che forniscono ai proprietari protezione della responsabilità personale, proteggendo i loro beni personali, come una casa o un'auto, da rivendicazioni legali contro l'azienda. Le LLC possono avere uno o più proprietari, noti come "membri".

In un certo senso, le LLC unipersonali sono simili a un altro tipo di entità commerciale: la ditta individuale. Come le LLC unipersonali, le ditte individuali sono gestite da un unico individuo. Per impostazione predefinita, anche entrambi sono tassati allo stesso modo, sebbene i proprietari di LLC unipersonali abbiano più opzioni quando si tratta di pagare le tasse.

LLC unipersonale vs ditta individuale: qual è la differenza?

Le ditte individuali e le LLC unipersonali condividono alcuni punti in comune, ma ci sono anche alcune differenze chiave nel modo in cui vengono formate, tassate ed esposte in caso di contenzioso. Ecco come si confrontano.

Formazione

Per formare una ditta individuale, un imprenditore non deve fare nulla, soprattutto se gestisce l'attività utilizzando il proprio nome. Se prevedi di offrire le tue capacità di gestione dei progetti freelance come parte di un'azienda che utilizza il tuo nome di battesimo, la tua attività è per impostazione predefinita un'unica ditta.

Se sei un unico proprietario e desideri operare con un nome commerciale diverso, come Perfect Project Management, probabilmente dovrai registrare il tuo nome commerciale, chiamato anche DBA, che sta per "fare affari come", con l'appropriato agenzie locali o statali in cui operi.

Per formare una LLC unipersonale, tuttavia, dovrai seguire i passaggi richiesti nello stato in cui operi per creare formalmente la persona giuridica. Parte del processo di costituzione di una LLC consiste nella scelta di un nome univoco, uno che non sia registrato per un'altra azienda nel tuo stato.

Indipendentemente dal fatto che tu sia un unico proprietario o il proprietario di una LLC unipersonale, dovrai comunque richiedere un numero di identificazione del datore di lavoro o EIN. (Senza un EIN, dovresti condividere ampiamente il tuo numero di previdenza sociale, un rischio per il furto di identità.) L'Internal Revenue Service degli Stati Uniti genera EIN, noti anche come numeri di identificazione fiscale federale, e li utilizza per identificare le entità aziendali.

Gli imprenditori sono spesso tenuti a fornire EIN per licenze commerciali, autorizzazioni e apertura di un conto bancario aziendale. Lo utilizzerai anche su moduli fiscali come W9 al posto del tuo numero di previdenza sociale.

Tassazione

Ai fini dell'imposta sul reddito federale, i proprietari individuali sono solo contribuenti individuali. Il loro profitto aziendale è il loro reddito personale, quindi è tassato come tale. I proprietari individuali devono riportare tutti i loro profitti aziendali, meno eventuali spese ammissibili, sulle loro dichiarazioni dei redditi personali.

Le LLC unipersonali che non scelgono di essere tassate come società sono considerate entità non considerate, che sono tassate allo stesso modo delle ditte individuali.

Sia i proprietari individuali che i proprietari di LLC unipersonali compilano il modulo 1040, il documento utilizzato per presentare una dichiarazione dei redditi, per segnalare profitti e perdite e determinare quanto devono pagare in tasse sul lavoro autonomo, che comprendono le tasse di previdenza sociale e Medicare .

A differenza delle imprese individuali, le LLC unipersonali possono scegliere di essere trattate come una società (di solito una società S) ai fini fiscali. Esistono due tipi principali di società, ciascuna con una struttura fiscale diversa:

• Società S (LLC a uno o più membri). I soci non pagano la tassa di lavoro autonomo. Piuttosto, stabiliscono uno stipendio che l'azienda paga loro e pagano le tasse sul lavoro (Social Security e Medicare) su quell'importo. Qualsiasi profitto in aggiunta al loro stipendio è considerato profitto aziendale e non è soggetto alle tasse sul lavoro. Tuttavia, è soggetto all'imposta sul reddito.
• Società C (LLC a uno o più membri) . La società paga le tasse aziendali su tutti i profitti. Eventuali distribuzioni di utili effettuate dai membri di LLC sono soggette anche alle imposte sul reddito delle persone fisiche; questo è noto come doppia imposizione. I membri di una C corp non devono pagare le tasse sul lavoro autonomo, ma qualsiasi membro che riceve uno stipendio dalla LLC pagherà le tasse sui salari sui loro salari.

Quindi, diciamo che Perfect Project Management è una LLC con un solo membro che è tassata come una società S e il proprietario Pat prende uno stipendio di $ 75.000 e guadagna altri $ 25.000 di profitto. Pat paga l'imposta sul reddito e l'imposta sui salari (Social Security e Medicare) sullo stipendio di $ 75.000, ma paga solo l'imposta sul reddito sul profitto aggiuntivo di $ 25.000. Se fosse una LLC unipersonale senza lo status di società S, Pat pagherebbe le tasse sul lavoro autonomo su tutti i $ 100.000.

Responsabilità

Con la tipologia di impresa individuale, la legge considera il titolare e l'impresa come un tutt'uno. Se la tua azienda deve affrontare un'azione legale o una causa, sia i tuoi beni aziendali che i tuoi beni personali sono in gioco. Allo stesso modo, se vieni citato in giudizio per motivi personali, i tuoi beni aziendali potrebbero essere coinvolti.

In quanto entità separata, l'entità LLC unipersonale separa, e quindi protegge, i tuoi beni personali da rivendicazioni legali relative alla tua attività (e viceversa).

Come formare una LLC unipersonale

Per formare una ditta individuale, non devi fare altro che metterti al lavoro. La formazione di una LLC unipersonale richiede alcuni passaggi in più. Il processo è generalmente rapido, ma varia in base allo stato e persino alla città; assicurati di ricercare i requisiti esatti nella tua località.

1. Scegli un nome LLC. Il tuo nome deve essere univoco nel tuo stato, quindi controlla un database di nomi di attività online (prova il nostro generatore di nomi di attività commerciali) prima di scegliere. Il nome dell'azienda deve anche terminare con "LLC", il suo tipo di entità.
2. Seleziona il tuo agente registrato . Un agente registrato è la persona o la società che accetterà qualsiasi documento legale o fiscale per l'attività. Il proprietario di una LLC può agire come agente registrato.
3. Fai le scartoffie. Le leggi statali regolano le LLC unipersonali e qualsiasi LLC deve rispettare le regole nello stato in cui si trovano. Per scoprire cosa richiede il tuo stato, controlla con l'agenzia statale appropriata, in genere il segretario di stato, per scoprire quali documenti sono necessari.
4. Creare un accordo operativo. Alcuni stati potrebbero richiedere alle LLC di includere un accordo operativo, che descrive in dettaglio come verrà gestita l'attività.
5. Ottieni il tuo EIN e la licenza commerciale. Un requisito federale per formare una LLC è ottenere un numero di identificazione del datore di lavoro dall'IRS. Questo è come un numero di previdenza sociale per le aziende. Devi anche registrarti per una licenza commerciale con il tuo governo statale e/o locale.
6. Scegli la tua classificazione fiscale. Se non presenti un'elezione per essere tassato come società, sarai tassato come unico proprietario per impostazione predefinita.

Consulta le nostre guide statali specifiche per California LLC, Texas LLC e Florida LLC.

Una volta formata la tua LLC unipersonale, devi assicurarti di rimanere conforme ai requisiti del tuo stato, incluso il pagamento di una quota annuale e la presentazione di una relazione, spesso una volta all'anno, per mantenere i vantaggi delle protezioni dell'entità aziendale.

La ricerca localizzata e le scartoffie coinvolte nella formazione di una LLC possono sembrare scoraggianti, ma la protezione della responsabilità fornita con questa entità aziendale potrebbe valerne la pena.

Pensieri finali

Rispetto a una ditta individuale, la creazione di una LLC unipersonale richiede alcuni passaggi aggiuntivi, ma il lavoro per creare una LLC unipersonale comporta notevoli vantaggi, riducendo potenzialmente la tua responsabilità fiscale e proteggendo i tuoi beni personali da debiti e reclami aziendali.