Spiegazione delle strutture fiscali per le piccole imprese

I codici fiscali federali e statali sono notoriamente complicati. Impostare la tua attività con la struttura sbagliata potrebbe farti pagare più tasse del necessario, ma non è tutto. Potrebbe anche renderti personalmente responsabile delle passività aziendali, mettendo a rischio la tua casa e altri beni personali.

Conoscendo i vantaggi, le protezioni e gli svantaggi di ciascuna struttura fiscale per le piccole imprese, è possibile determinare quale ti offrirà il minor importo di responsabilità fiscale e la massima protezione patrimoniale. Può anche aiutarti a prendere le giuste decisioni quotidiane e massimizzare i tuoi profitti.

In questo articolo spiegheremo le tre strutture fiscali più comuni per le piccole imprese. Descriveremo anche il motivo per cui potresti avviare la tua attività in un modo o nell'altro e cosa è coinvolto nel processo per ciascuno di essi. Iniziamo!

Perché è importante comprendere la struttura fiscale delle piccole imprese

Il modo in cui strutturi la tua attività ne determina molti aspetti, come il modo in cui distribuisci e dichiara il tuo reddito, quali moduli devi presentare, quali sono le tue responsabilità, quali benefici fiscali potresti ricevere e come vengono prese le decisioni.

Avere una piena comprensione della struttura fiscale della tua attività chiarirà di cosa sei responsabile e se tale responsabilità si estende ai tuoi beni personali. Ti aiuterà a evitare di pagare le tasse in eccesso, così avrai risorse in contanti a portata di mano quando ne avrai bisogno. D'altro canto, ti aiuterà anche a evitare di sottopagare le tasse e incorrere in commissioni e potenziali ripercussioni legali.

Ogni struttura aziendale richiede un monitoraggio e un reporting accurati. Easy Affiliate è ricco di strumenti essenziali per aiutarti a far crescere la tua attività e mantenere la conformità con le rendicontazioni aggiornate relative alle entrate e alle spese degli affiliati. Questa è una cosa in meno di cui dovrai preoccuparti quando arriverà il momento di raccogliere le informazioni fiscali per l'archiviazione.

Spiegazione di 3 strutture fiscali per le piccole imprese

Le tre strutture fiscali che tratteremo in questo articolo sono le imprese individuali, le società di persone e le società a responsabilità limitata (LLC). Inizieremo con quello più facile da impostare e mantenere, la ditta individuale.

1. Ditta individuale

In una ditta individuale, sei il proprietario dell'attività. Non è riconosciuto come un'entità aziendale separata, quindi sei personalmente responsabile delle relative passività, comprese tutte le perdite e il debito. Dichiari le entrate e le spese della tua attività con la tua imposta sul reddito personale, utilizzando le tabelle appropriate.

Una struttura aziendale di un'impresa individuale è la soluzione migliore per le piccole imprese a basso rischio o per l'avvio di nuove attività (se il rischio è basso). I vantaggi includono:

• Configurazione più semplice. È relativamente economico formare una ditta individuale poiché non è necessario stipulare un contratto con un partner commerciale (e sostenere eventuali spese legali).
• Meno regolamentato. Le aziende che operano come entità separate (come le società) sono disciplinate da regolamenti statutari, spesso in più giurisdizioni. In qualità di ditta individuale, elimini questi requisiti più rigorosi.
• Controllo completo. Sei il capo di te stesso senza partner da consultare e senza membri, azionisti o consiglio di amministrazione da soddisfare.

Come vedremo, questi vantaggi hanno un rovescio della medaglia. Comprendendo ciascuno, è possibile valutare i compromessi in base alle proprie esigenze.

Gli svantaggi della ditta individuale includono:

• Nessuna protezione dei beni personali . Poiché l'impresa non è un'entità separata, tutte le entrate e le passività passano all'individuo. È possibile che i tuoi beni personali debbano coprire eventuali perdite subite dall'azienda.
• Pochi vantaggi fiscali. Le società e le LLC hanno alcuni vantaggi fiscali che non si estendono alle ditte individuali o alle società di persone.

Come abbiamo detto, costituire una ditta individuale è abbastanza semplice. Si viene automaticamente considerati ditta individuale se non si costituisce un'altra struttura. Puoi utilizzare il tuo nome o registrare un nome commerciale o Doing Business As (DBA).

Verifica con la tua autorità fiscale locale, l'ufficio della contea e il Segretario di Stato per i tuoi requisiti particolari. Visita il sito web dell'IRS per saperne di più sui requisiti di dichiarazione dei redditi per le ditte individuali.

2. Partnership

Una struttura di partnership è costituita da due o più persone che fanno affari insieme senza creare un'entità commerciale formale (come una LLC). Il reddito passa ai soci, che riportano il reddito nella dichiarazione dei redditi individuale.

Una partnership è la struttura fiscale più semplice per le imprese gestite da più persone. Esistono diversi tipi di partnership:

• Generale: tutti i partner condividono entrate e passività e sono personalmente responsabili dei debiti commerciali.
• Limitato: può offrire una responsabilità limitata per proteggerti dalle responsabilità dei tuoi partner, ma queste sono più complicate.

Le partnership funzionano bene per le piccole imprese con più proprietari e a basso rischio. I vantaggi della struttura aziendale della partnership includono:

• Non è tenuto a pagare l'imposta sul reddito come entità commerciale: come per le imprese individuali, una società di persone non è riconosciuta come entità ai fini fiscali.
• Meno regolamentato: poiché non è un'entità, non deve rispettare le normative statutarie aziendali o i requisiti della LLC.

Gli svantaggi delle partnership includono:

• Nessuna (o limitata) protezione dei beni personali: i partner possono essere responsabili di perdite commerciali, comprese quelle subite dai loro partner nel corso dell'attività.
• Pochi vantaggi fiscali: Altre strutture più complesse (LLC, società) hanno alcuni vantaggi fiscali non estesi alle ditte individuali o alle società di persone.

Se scegli di formare una partnership, è buona norma creare un accordo dettagliato che delinei i ruoli, le responsabilità e le responsabilità di ciascun partner per la protezione reciproca. Visita il sito Web dell'IRS per ulteriori informazioni sui requisiti di dichiarazione dei redditi pertinenti.

3. Società a responsabilità limitata (LLC)

Una LLC è un'entità commerciale formale di proprietà dei membri. Ha diversi vantaggi rispetto alle partnership, offre protezione dei beni personali ed è molto più facile (ed economico) da formare e mantenere rispetto a una società. Molte piccole imprese trovano questa opzione allettante, soprattutto quando sono impegnate in attività a rischio medio-alto.

Una LLC ha benefici sia delle strutture di tassazione delle società che di quelle sulle società. Vale a dire:

• Protegge i membri dalla responsabilità personale.
• Una LLC può evitare di pagare le tasse come entità e trasferire il reddito ai suoi membri per evitare la doppia imposizione.
• È più conveniente che formare una società.
• Non c'è limite al numero di membri ammessi.

Lo svantaggio principale è che i membri sono trattati come lavoratori autonomi e devono pagare l'imposta sul lavoro autonomo.

Ogni stato può strutturare e regolamentare le LLC in modo diverso, quindi scopri i requisiti del tuo stato per vedere se questo tipo di struttura aziendale è il più vantaggioso per te. Verificare con l'IRS per i requisiti di dichiarazione dei redditi LLC.

Conclusione

La scelta della struttura fiscale sbagliata per la tua piccola impresa può essere costosa. Oltre all'aumento della responsabilità fiscale, può causare la perdita di beni personali, come la casa o l'automobile. La tua struttura fiscale influisce su ogni sfera della tua attività, quindi è importante conoscere i vantaggi e i limiti di ciascuno.

In caso di dubbi, potresti chiedere consiglio a un professionista fiscale certificato. Conoscere in anticipo le strutture fiscali come le ditte individuali, le partnership e le LLC ti aiuterà a sapere quali domande porre e i rischi e i benefici coinvolti in ciascuna di esse.

Vuoi saperne di più su una di queste strutture aziendali? Fatecelo sapere nella sezione commenti qui sotto!

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