Ditta individuale vs. LLC: qual è l'opzione migliore per la tua attività di e-commerce?

Ti stai preparando per avviare un'attività di e-commerce? La tua lista di controllo per il lancio del negozio è probabilmente piena di cose divertenti come finalizzare il tuo logo e marchio, trovare i prodotti perfetti e costruire il tuo piano di marketing. E mentre avviare un'attività in proprio è sicuramente eccitante, spesso richiede alcune decisioni non così entusiasmanti.

Una di queste decisioni potrebbe essere se avviare come ditta individuale o LLC. È importante comprendere le differenze tra i due, perché la decisione potrebbe influire sui tuoi obblighi di dichiarazione e conformità fiscale, sulla tua responsabilità personale e sulla crescita della tua attività.

In questo post, analizziamo il confronto tra ditta individuale e LLC per aiutarti a determinare quale tipo di attività è giusto per te.

Che cos'è una ditta individuale?

Una ditta individuale, o ditta individuale, è il tipo di attività più semplice. Questa struttura è un'impresa non registrata di proprietà di un singolo individuo, senza separazione legale tra entità e proprietario.

Se possiedi un unico oggetto di scena, hai il controllo totale sull'attività e su tutte le sue entrate. Il tuo profitto aziendale è tassato proprio come il reddito personale e puoi fare quello che vuoi con ciò che è rimasto. Molte altre strutture aziendali hanno più proprietari che condividono il controllo e devono concordare su come allocare il reddito.

Un unico sostegno ha meno protezione per i tuoi beni personali rispetto alla maggior parte delle altre strutture aziendali. I proprietari si assumono la completa responsabilità legale per le perdite e le responsabilità dell'azienda. Altre strutture aziendali, come le LLC, separano legalmente la persona e l'azienda come entità separate, il che limita la responsabilità personale.

La creazione e la gestione di un unico oggetto di scena è un processo relativamente semplice, il che lo rende una scelta popolare tra i lavoratori autonomi, come i liberi professionisti o le startup di piccole imprese. Potresti anche averlo fatto a un certo punto senza rendertene conto.

Chiunque realizzi un profitto lavorando in modo indipendente è considerato di default un unico proprietario. Quindi, se hai mai ricevuto il pagamento per un servizio che hai fornito da solo, non nell'ambito di un altro datore di lavoro, stavi operando come unico sostegno. Non è richiesta una registrazione formale o un processo di archiviazione per stabilire questo stato. Rispetto ad altre strutture aziendali, un unico supporto è facile da stabilire e mantenere, il che lo rende una scelta comune per imprenditori e commercianti online con attività a basso rischio, come ad esempio la stampa su richiesta.

I vantaggi delle ditte individuali

Un unico oggetto di scena è una scelta comune per le nuove imprese e gli imprenditori perché offre i seguenti vantaggi rispetto alle LLC:

• Semplicità. È relativamente facile ed economico da stabilire. Se sei l'unico proprietario e dipendente che svolge le tue attività commerciali, allora hai già formato il tuo unico sostegno. La creazione di altre strutture aziendali, come una LLC, richiede scartoffie ed elaborazione.
• Considerazioni sulla dichiarazione dei redditi. Il proprietario e l'azienda sono considerati la stessa entità e generalmente dovranno presentare solo una dichiarazione dei redditi federale e una dichiarazione dei redditi statale (per giurisdizione), quindi il reddito viene tassato solo una volta. Le LLC unipersonali potrebbero offrire lo stesso vantaggio Se un secondo proprietario si unisce alle attività, la ditta individuale sarà quindi tenuta a presentare le dichiarazioni dei redditi di partnership.
• Meno linee guida. Gli oggetti di scena unici hanno meno requisiti normativi rispetto ad altre strutture aziendali. Le LLC richiedono un processo di registrazione formale; compreso un nome commerciale separato e univoco e la registrazione di un agente che corrisponda per conto della società. Molti stati addebitano commissioni di deposito per le LLC.

Svantaggi delle ditte individuali

Un unico oggetto di scena potrebbe non essere sempre la scelta migliore, a seconda del tipo di attività e degli obiettivi. Ecco alcuni svantaggi rispetto alle LLC:

• Responsabilità personale. Il proprietario è responsabile di tutti i debiti o perdite subite dall'azienda, comprese le azioni legali.
• Difficoltà a raccogliere capitali. Le banche e gli investitori sono generalmente meno propensi a fornire supporto finanziario per le ditte individuali rispetto alle LLC perché si tratta di un'entità commerciale meno "formale".
• Tutto dipende da te. Senza partner o investitori, gli imprenditori sono soli quando si tratta di prendere decisioni aziendali in un unico sostegno. Possedere e gestire la propria attività può essere isolante a volte.

Che cos'è una LLC?

Una LLC, o società a responsabilità limitata, è una struttura che combina le caratteristiche di una società e di una ditta individuale. Esistono molti tipi di LLC, ognuna con parametri diversi. La LLC unipersonale è paragonabile a una ditta individuale e ciò che confronteremo in questo post. Una LLC unipersonale è composta da un solo proprietario, che controlla il 100% dell'attività.

Le LLC sono popolari per la loro flessibilità e protezione. Per molti, è il passo successivo dopo il lancio come unico sostegno. Una LLC è riconosciuta come entità legalmente separata, proteggendo la tua responsabilità personale come proprietario.

Sebbene questa separazione personale-aziendale sia vantaggiosa dal punto di vista della responsabilità, le LLC unipersonali sono generalmente trattate come "entità non considerate". Ciò significa che, come con una ditta individuale, gli obblighi di imposta sul reddito dell'impresa "fluiscono attraverso" al proprietario e sono archiviati insieme alla dichiarazione di imposta sul reddito delle persone fisiche del proprietario unico.

Le LLC sono formate nello stato in cui operano, il che può aumentare la complessità e il costo della sua creazione e manutenzione. Ma nel complesso, il processo è relativamente semplice e conveniente, anche se meno rispetto alle ditte individuali.

Vantaggi delle LLC

Le LLC unipersonali hanno alcuni vantaggi rispetto alle ditte individuali, in particolare:

• Protezione personale. Mentre un unico sostegno mette a rischio i tuoi beni personali con una protezione da responsabilità zero, una LLC separa legalmente l'entità aziendale dalla persona. Quindi i tuoi beni personali hanno più protezione e non possono necessariamente essere sequestrati per debiti aziendali.
• Configurazione semplice. Le LLC con un solo membro richiedono più impostazioni rispetto ai soli oggetti di scena, ma il processo è ancora semplice e ha meno passaggi rispetto ad altre strutture aziendali. Archiviate il vostro atto costitutivo presso lo stato e poi è fatta.
• Flessibilità dell'imposta sul reddito. Con una LLC unipersonale, puoi scegliere di essere tassato come un unico sostegno o scegliere di essere tassato come società S o come società C ai fini dell'imposta sul reddito. Sebbene le società S possano offrire alcuni dei vantaggi "flow-through" di cui godono le LLC e le imprese individuali, hanno requisiti molto specifici (sia in termini di ammissibilità che di dichiarazione dei redditi). Gli imprenditori dovrebbero consultare un consulente fiscale autorizzato per determinare la struttura migliore. È sempre meglio consultare il proprio consulente fiscale.

Svantaggi delle LLC

Sebbene le LLC abbiano molti vantaggi delle ditte individuali, ci sono alcuni aspetti negativi da considerare:

• Trattare con lo Stato. Quando hai una LLC, devi gestire la tua attività con i governi federale e statale e possibilmente più giurisdizioni locali, a seconda della natura della tua attività. I proprietari individuali non devono occuparsi di licenze, burocrazia e amministrazione a livello statale a meno che non si trovino in un settore qualificato.
• Costo. Le LLC hanno più costi associati rispetto alle ditte individuali, una considerazione importante se il tuo budget è limitato.

Consulta le nostre guide statali specifiche per California LLC,   Texas LLC e   Florida LLC.

Ditta individuale vs. LLC: come si accumulano

Le tasse

Che tu sia un unico proprietario o il proprietario di una LLC unipersonale (supponendo che la LLC non abbia effettuato elezioni fiscali speciali), segnalerai le entrate e le spese della tua attività nelle dichiarazioni dei redditi personali. Pertanto, un imprenditore può scoprire che non ci sono conseguenze significative sull'imposta sul reddito quando decide tra ditta individuale e una LLC unipersonale. Tuttavia, molte volte gli imprenditori desiderano la possibilità di eleggere un trattamento fiscale federale diverso per la propria attività, che solo la LLC può offrire.

In entrambi i casi, se l'azienda assume dipendenti, deve ottenere un EIN. Inoltre, come notato sopra, una volta che c'è più di un proprietario, i requisiti per la dichiarazione dei redditi potrebbero cambiare. È importante parlare con un consulente fiscale autorizzato della migliore struttura per la tua attività e dei corrispondenti requisiti di conformità fiscale federale, statale e locale.

Responsabilità

Nel complesso, le LLC hanno una maggiore protezione in termini di responsabilità personale rispetto alle ditte individuali, uno dei principali vantaggi di questo tipo di attività.

In una LLC, il proprietario è responsabile solo personalmente fino all'importo di denaro che ha investito nella LLC. Quindi, se la LLC ha debiti, il proprietario non rischia alcuna responsabilità personale per ripagare tali debiti nel caso in cui l'azienda non sia in grado di farlo da sola. Tuttavia, devi assicurarti che i tuoi affari e i tuoi rapporti personali siano completamente separati. Anche in questo caso, è sempre meglio consultare il proprio fisco.

Con una ditta individuale, tutti i tuoi beni personali sono a rischio se la tua azienda si trova in debito. Questa è una considerazione particolarmente importante quando si effettuano investimenti significativi nella propria attività.

Ulteriori informazioni: Come ottenere una licenza commerciale

Costi

Un unico oggetto di scena può essere più conveniente da stabilire rispetto a una LLC, dal momento che non sono coinvolti processi formali o scartoffie. Sebbene non sia richiesto, alcuni esclusivi oggetti di scena possono scegliere di registrare un nome commerciale Doing Business As (DBA). I costi di registrazione DBA dipendono dalla posizione. Sia i proprietari di attività di sola prop che quelli di LLC dovranno anche verificare le normative locali sulle operazioni commerciali e ottenere tutte le licenze o i permessi necessari.

Il costo della creazione di una LLC dipende dalla posizione dell'attività, poiché i requisiti variano in base allo stato, quindi è importante ricercare e seguire le linee guida statali. La maggior parte degli stati richiede alle LLC di creare un nome di entità separato e di registrarlo presso il segretario di stato. Secondo la US Small Business Administration, questo processo di registrazione generalmente costa meno di $ 300, ma può variare a seconda della posizione e del tipo di attività.

Ulteriori informazioni: Come registrare un'impresa: cosa devi fare nel 2021

Finanziamento

Quando si tratta di finanziamenti esterni, di solito è più facile per le LLC raccogliere capitali rispetto ai soli oggetti di scena. Dal punto di vista degli investimenti, una LLC è considerata più sicura di un unico sostegno perché è un'entità aziendale separata riconosciuta. Queste circostanze si applicano allo stesso modo ai prestiti alle imprese, alle linee di credito aziendali e agli investitori.

È più probabile che molti investitori sostengano finanziariamente le LLC perché la responsabilità è limitata all'attività, che protegge i beni personali dell'investitore. Le ditte individuali sono più limitate anche con le opzioni di finanziamento delle banche: molte banche emetteranno solo prestiti personali a proprietari di oggetti di scena individuali, che sono più restrittivi dei prestiti alle imprese. Una LLC ha anche la possibilità di coinvolgere ulteriori partner per investire nell'attività, mentre gli oggetti di scena esclusivi possono essere di proprietà e gestiti da un solo individuo.

Gestione e controllo

Poiché gli oggetti di scena unici devono essere posseduti e gestiti da un individuo, tutta la responsabilità delle operazioni e della gestione aziendale ricade completamente sul suo proprietario. Tra i lati positivi, hai il controllo completo. Ma può anche limitare il potenziale di crescita ed essere un pesante fardello da sopportare da soli.

Le LLC hanno maggiore flessibilità quando si tratta di gestione e controllo. Le LLC con un solo membro possono operare allo stesso modo di un unico sostegno e hanno anche la possibilità di assumere membri o dipendenti aggiuntivi. Mentre il proprietario mantiene ancora il controllo, deve bilanciare i bisogni e i desideri degli altri.

Ulteriori informazioni: Come avviare una LLC: tutto ciò che devi sapere

Differenze fondamentali tra ditta individuale e LLC

Ecco i punti salienti di un confronto tra ditta individuale e LLC:

• Le tasse. Dal punto di vista dell'imposta sul reddito, le ditte individuali e le LLC unipersonali sono generalmente tassate allo stesso modo a meno che non vengano effettuate determinate elezioni rispetto alla LLC unipersonale.
• Responsabilità. Le LLC garantiscono maggiori tutele in termini di responsabilità personale.
• Costi. Le ditte individuali sono libere di iniziare. Le LLC richiedono la registrazione e le spese correnti.
• Finanziamento. In genere è più facile ottenere finanziamenti esterni per una LLC che per un unico sostegno.
• Gestione e controllo. Le ditte individuali offrono più controllo rispetto alle LLC, ma con ciò derivano maggiori responsabilità.

Consulta le nostre guide statali specifiche per California LLC, Texas LLC e Florida LLC.

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DISCLAIMER: Queste guide sono solo a scopo informativo e non costituiscono consulenza legale o fiscale professionale. Si prega di consultare una consulenza legale indipendente e i propri consulenti fiscali per informazioni specifiche sul proprio paese e circostanze. Shopify non è responsabile nei tuoi confronti in alcun modo per il tuo utilizzo o affidamento su queste guide.