Consulenza IVA per i venditori Amazon nel Regno Unito

Guest post del venditore Amazon FBA, Luke Filer

Disclaimer: non pretendo di essere un consulente fiscale/commercialista. Sto semplicemente parlando della mia esperienza personale di registrazione per l'IVA e quindi di completare le mie prime due dichiarazioni IVA. Ti consiglio vivamente di parlare con un consulente fiscale poiché l'IVA è una questione complicata.

Prima di dedicarmi a tempo pieno alla mia attività di arbitraggio online, avevo completato due anni di una laurea in contabilità e finanza e un paio di mesi di esperienza lavorativa presso una piccola società di contabilità. Con questa esperienza e un po' di pura determinazione, ho pensato che sarei stato in grado di fare la contabilità per la mia attività su Amazon...

Quanto mi sbagliavo!

Questo errore mi è costato così tanto tempo perso e stress. Non ne valeva davvero la pena!

Alla fine, ho presentato contemporaneamente la mia prima e la seconda dichiarazione IVA. Non è prevista alcuna penalità per il ritardo del primo reso e, a causa del mio scarso tentativo di contabilità, non è stato possibile completare il mio primo reso in tempo. Ciò significa, tuttavia, che se una delle mie prossime quattro dichiarazioni IVA è in ritardo, verrò multato da HMRC.

A meno che tu non sia un contabile esperto con Amazon, ti consiglio vivamente di esternalizzare questo elemento della tua attività. Questo è il mio più grande errore e vorrei averlo esternalizzato dall'inizio.

La contabilità per Amazon è molto complicata

Ti faccio alcuni esempi.

Se acquisti qualcosa con una carta di credito/debito tramite il checkout di Paypal, può essere un incubo perché qualsiasi saldo Paypal esistente verrà utilizzato automaticamente, il che significa che solo una parte del valore della transazione apparirà sull'estratto conto della tua carta. Inoltre, devi assicurarti di non raddoppiare la transazione confermandola sia su Paypal che sul conto bancario della carta.

Altri problemi che ho riscontrato includono le voci per le carte regalo, la gestione delle differenze di valuta e altro ancora.

Come imprenditore, non puoi specializzarti in tutti i settori. Questa è un'area che consiglio vivamente di esternalizzare. La tua contabilità deve essere corretta per presentare la dichiarazione IVA: vanno di pari passo.

Assicurati di avere un conto bancario separato per la tua attività su Amazon e tienilo separato dal tuo conto personale!

Non deve essere un conto bancario aziendale, può essere un conto bancario personale che usi per affari, ma assicurati solo di mantenere separate tutte le transazioni personali e aziendali.

Un altro esempio di non tenere separati affari e cose personali sarebbe l'acquisto di una combinazione dei due. In precedenza ho ordinato stock da un rivenditore e ho aggiunto alcuni articoli personali di cui avevo bisogno, il che significa che l'ordine era misto di beni personali e aziendali. Non farlo, rende la vita molto complicata.

Assicurati di tenere tutto ciò che riguarda l'attività separato da tutto ciò che è personale. Se si sovrappongono, come una bolletta del telefono, informa il tuo contabile in modo che possano adattarsi.

Introduzione all'Iva

In parole povere, l'IVA è una tassa sulla vendita di beni e servizi. Paghi l'IVA sulla maggior parte dei beni e servizi nel Regno Unito. Non entrerò nei dettagli su come funziona l'IVA, poiché ci sono molte guide online.

L'attuale aliquota IVA nel Regno Unito è del 20% sulla maggior parte dei beni e servizi. Tuttavia, su alcuni beni viene utilizzata un'aliquota IVA del 5% o dello 0%.

Le aziende con entrate superiori a £ 85.000 in un periodo di 12 mesi devono registrarsi per l'IVA e quindi devono addebitare l'IVA su tutti i prodotti venduti, ma possono anche richiedere l'IVA sui prodotti acquistati. Questo è importante in quanto puoi richiedere il rimborso dell'IVA solo sui prodotti forniti da aziende con partita IVA.

Una volta registrata la partita IVA, dovrai compilare una dichiarazione IVA ogni tre mesi. Questa dichiarazione esamina quanta IVA hai pagato e quanta IVA hai raccolto (dalle vendite). Devi sottrarre il primo dal secondo e se questa cifra è positiva (cosa che normalmente sarà), allora lo paghi al governo (HMRC).

Come mi sono registrato per partita IVA

Poiché la soglia per la registrazione dell'IVA è di £ 85.000, ho venduto fino a circa £ 82/83k come ditta individuale (lavoratore autonomo) e poi ho costituito una società per azioni a maggio 2019.

Poiché la società per azioni è un'entità giuridica separata rispetto al ditta individuale, la soglia IVA di fatto si "reimposta". Ciò significa che potrei vendere di nuovo un altro valore di £ 82/83k prima di registrarmi per l'IVA il 1° ottobre 2019.

L'ovvio vantaggio di questo è che ottieni un extra di £ 85k di vendite esenti da IVA. Questo è positivo perché la partita IVA riduce la redditività.

Prima di fare questo piano, ho fatto le mie ricerche per scoprire se la registrazione IVA fosse per me. Vedi sotto per alcune delle considerazioni che mi hanno aiutato con questa decisione.

1. Effetto sulla redditività

Userò un esempio molto semplice per spiegare questo. In questo scenario, prenderemo in considerazione un venditore con partita IVA e un venditore che non si è ancora registrato per partita IVA.

Lo scenario è semplice, acquistiamo un prodotto per £ 50 che poi vendiamo per £ 100. Non ci assumiamo altre spese per semplicità e un'aliquota IVA del 20% per il prodotto.

Il venditore che non è registrato con partita IVA guadagna £ 50 (£ 100- £ 50) ma il venditore che è registrato con partita IVA guadagna £ 40.

Perchè è questo?

Perché possono recuperare il 20% del loro costo (£ 10). Tuttavia, devono versare il 20% del prezzo di vendita (£ 20). Ciò significa che sono £ 80- £ 40, che è un profitto di £ 40.

Le spese sono importanti in quanto puoi richiedere il rimborso dell'IVA su questi, a condizione che il fornitore di servizi sia registrato con partita IVA. Continueremo l'esempio precedente per illustrare questo.

Supponiamo che le nostre spese siano le seguenti (assumeremo che tutti i fornitori siano registrati con partita IVA).

• £ 8 in commissioni Amazon
• Costo del centro di preparazione di £ 1
• £ 1 in altri servizi (tutti i costi del software ripartiti)

Ciò significa che il venditore senza partita IVA ora ha un profitto di £ 40 (£ 50- £ 10).

Il venditore con partita IVA può richiedere un rimborso di £ 2 di IVA su queste £ 10 di spese, il che significa che la sua cifra di profitto è ora di £ 32 (£ 40- £ 8).

Pertanto, la richiesta di rimborso dell'IVA sulle spese riduce l'impatto sulla registrazione dell'IVA. Esaminiamo alcuni altri fattori che influiranno anche sulla redditività e aiuteranno il tuo processo decisionale.

2. Costi amministrativi aggiuntivi

Consiglio vivamente di affidare la contabilità e le dichiarazioni IVA a un commercialista qualificato. Sì, questo comporterà una spesa monetaria significativa, tuttavia, non farlo ti costerà molto tempo e potenzialmente molti soldi, sia in multe che anche per non massimizzare ciò che puoi rivendicare.

Detto questo, è necessario essere a conoscenza di queste spese aggiuntive legate alla partita IVA. Potrebbe anche essere necessario spendere più tempo/denaro poiché la riscossione delle fatture e la tenuta dei registri generali diventano ancora più importanti.

3. 0% Merci

Dopo la discussione sull'effetto sulla redditività, è importante esaminare l'impatto dei beni che hanno un'aliquota IVA dello 0%. A prima vista, può sembrare che questo sarebbe lo stesso di essere senza partita IVA, tuttavia, è sbagliato e questi sono ancora meglio, poiché puoi comunque richiedere la restituzione dell'IVA sulle spese, cosa che un venditore senza partita IVA non può .

Se facciamo riferimento all'esempio precedente e assumiamo che si tratti invece di un bene con IVA allo 0%, il profitto sarebbe di £ 42. Questo perché prima delle spese il profitto sarebbe lo stesso di un venditore senza partita IVA (£ 50), ma puoi richiedere il rimborso di £ 2 IVA sulle spese, il che significa che la cifra di profitto è £ 42, £ 2 superiore a quella di un venditore senza partita IVA.

Se riesci a reperire lotti di merci allo 0%, la tua redditività sarà meno influenzata dalla registrazione dell'IVA!

Il problema è che le merci dello 0% sono difficili da trovare. Non farò un elenco, poiché dovrai ricercarli. GOV.UK fornisce un buon punto di partenza per la tua ricerca.

Dovresti registrarti per partita IVA?

Sono consapevole che ci sono molti punti negativi qui, ma alla fine se stai cercando di farlo seriamente, è un passo inevitabile.

Per decidere se questo passaggio è giusto per te, però, devi considerare i fattori e confrontarli con la tua situazione personale. Per alcuni, ticchettare a circa 80.000 sterline all'anno di vendite e fare questo part-time funziona perfettamente per la loro attività. Per altri, come me, la registrazione dell'IVA è stata un passaggio inevitabile poiché ho preso la decisione (dopo aver valutato gli impatti sulla mia attività) che volevo farlo a tempo pieno.

Ti suggerirei di provare a capire il tuo margine di profitto ora e di considerare cosa potrebbe essere dopo la registrazione dell'IVA. Dai un'occhiata ad alcuni prodotti che stai vendendo e valuta se potresti ancora venderli se hai partita IVA?

Valuta se hai le risorse per aumentare le tue entrate. Sebbene tu possa adottare misure per ridurre l'impatto della registrazione IVA sulla redditività, in definitiva abbasserà il tuo margine di profitto.

Ad esempio, se hai venduto £ 150.000 di merci con un margine di profitto del 9%, è meglio di £ 80.000 al 12%? Che ne dici se puoi fare £ 200k all'8% o al 9%? Considera il tempo e le risorse extra necessari per raggiungere queste cifre.

Un consiglio che darei è di chiamare un venditore con partita IVA e porre loro delle domande. Non affrettare questa decisione! È grande, senza una risposta ovvia giusta o sbagliata, poiché dipende dalle circostanze personali.

Se decidi di registrarti, una cosa che devi fare è...

Rimani aggiornato sulla raccolta delle fatture

Sebbene molti rivenditori forniscano fatture per tutti gli ordini archiviati nei loro archivi, alcuni forniscono solo fatture per ordini recenti e potrebbero verificarsi altri eventi imprevisti. È importante essere sempre aggiornati sulla riscossione delle fatture. Un buon esempio qui è Mothercare, che è entrato in amministrazione e ora non puoi ricevere fatture da loro.

Ti suggerisco di assicurarti di non avere fatture in sospeso che risalgono a più di 30 giorni fa. Costruisci un sistema per questo e attieniti ad esso. Dovresti collaborare con il tuo contabile per costruire un sistema che funzioni per entrambi.

Rivendicazione IVA – Fornitori

Il meccanismo di inversione contabile

Il meccanismo europeo di inversione contabile è qualcosa di cui devi essere consapevole. Non spiegherò i dettagli qui, poiché ci sono guide che lo fanno meglio di me.

Quello che vorrei sottolineare è che dovresti controllare le fatture fornite da aziende con sede in Europa per assicurarti che soddisfino le specifiche corrette. Se non sei sicuro, verificalo con il tuo commercialista.

La maggior parte del tempo è necessario fornire a queste aziende il numero di partita IVA GB prima di effettuare un acquisto. Se hanno già un numero di partita IVA GB, questo non sarà un problema.

Imprese fuori dall'Europa

Anche se di solito non mi procuro prodotti al di fuori dell'Europa, utilizzo alcuni fornitori di software. Ad esempio, non potrai richiedere il rimborso dell'IVA su un abbonamento di arbitraggio tattico, poiché questa società ha sede in Australia e non esiste un elemento IVA.

Effetti sull'approvvigionamento

Un problema che ho riscontrato con la partita IVA è l'identificazione delle aliquote IVA sui prodotti al momento dell'acquisto. Una volta che una fattura è stata fornita dal fornitore, puoi vedere quale aliquota IVA ha addebitato e questo è solitamente quello che addebiterai sul prodotto che vendi.

Il problema è che devi sapere qual è l'aliquota IVA al momento dell'acquisto, poiché questa può fare la differenza tra un buon prodotto e uno cattivo.

Dalle due dichiarazioni IVA che ho aiutato a compilare, ora ho una buona idea delle aliquote IVA sui prodotti. Puoi ricercare l'aliquota IVA per i prodotti (Google, sito Web HMRC) e nel tempo inizierai a imparare qual è l'aliquota IVA. Questo va bene, ma per quelli come me che utilizzano i VA (Assistenti virtuali) per la ricerca, non è necessariamente possibile insegnare loro tutte le aliquote IVA su prodotti diversi.

Quello che ho fatto (e potresti avere un sistema migliore) è convincere i VA ad assumere un'aliquota IVA del 20% su tutte le merci, a meno che non si trovino nella sezione della spesa, nel qual caso devono analizzare sia allo 0% che al 20 %. Questo perché molti generi alimentari sono valutati allo 0%. Ho anche creato un database di tutti i prodotti 0% acquistati che aiuta con il rifornimento futuro.

Il consiglio finale su questo punto è fare attenzione con gli strumenti di analisi degli affari, come BuyBotPro ecc., che possono essere fuorvianti. Presumono l'aliquota IVA in base alla categoria e questo ovviamente non è sempre corretto. Assicurati di controllarlo al momento dell'acquisto! Consiglierei Seller Amp che ti consente di configurare le aliquote IVA sugli articoli che analizzi.

Aliquote IVA su Amazon

Devi impostare le aliquote IVA per i prodotti che vendi. Questo viene fatto quando aggiungi il tuo inventario ad Amazon. In caso contrario, Amazon presumerà che il prodotto venduto abbia un'aliquota IVA del 20%.

Controllo dell'aliquota IVA

Se non sei sicuro dell'aliquota IVA di un articolo, puoi utilizzare un account di acquisto aziendale Amazon per verificare. Accedi semplicemente al tuo account Amazon e cerca il prodotto. Accedi all'account aziendale Amazon e cerca gli articoli. Verifica se i prezzi sono IVA esclusa o inclusa.

Nell'esempio sopra ho cercato "Playmobil", poiché tutti i giocattoli Playmobil sono classificati standard al 20% di IVA. Puoi vedere che la maggior parte di questi risultati mostra i prezzi escl e IVA inclusa perché c'è un elemento IVA del 20%.

Nel secondo esempio, ho cercato "Caffè", poiché il caffè ha un'aliquota zero allo 0% di IVA. Puoi vedere che c'era solo 1 risultato che ha un elemento IVA, presumo che questo venditore abbia inserito un codice IVA errato, ma questo evidenzia che questo metodo non è perfetto, ma potrebbe aiutare per gli articoli su cui non sei sicuro.

Pensieri finali

Ci auguriamo che tu abbia trovato utile questo blog. Un ultimo consiglio per le imprese con partita IVA è quello di preventivare la fattura IVA in quanto accumulerai una responsabilità sotto forma di IVA dovuta a HMRC per un periodo di tre mesi: è necessario preventivare questo in modo da avere i contanti per pagare il fattura una volta presentata la dichiarazione IVA.

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