WordPressプラグインとテーマ開発者のための完全な米国ベースの税チートシート

公開: 2018-06-20

「この世界では、死と税金を除いて、確かなことは何も言えない」という古いことわざがあります。前者は運動と健康的な食事で延期することができますが、後者はそれほど簡単に避けることはできません。米国には、WordPressのテーマとプラグインの開発者が知っておく必要のある、連邦、州、地方レベルの税法がいくつかあります。この投稿では、アウトソーシング作業、事業の法人化、消費税などの税務上の影響について説明します。

WordPressプラグイン開発に移行した元会計士として、私は開発者が直面する税務問題がいかに複雑であるかをよく知っています。私は、WP1099と呼ばれるアフィリエイトおよびマルチベンダーマーケットプレイスの1099-MISCレポートを支援するプラグインも開発しました。フリーランサーであり、中小企業の経営者である私は、刻々と変化する税法を追跡することがいかに難しいかを知っています。そのため、この虎の巻は、税務当局への準拠を維持するために何をする必要があるかを理解するのに役立ちます。

あなたのビジネスを組み込む

WordPressのテーマやプラグインビジネスを持つ多くの人々は、その仕事を「副業」と見なし、そのように扱う傾向があります。残念ながら、これらの副業は実際の顧客から実際のお金を受け取ります。これは、顧客に問題が発生した場合に、副業が法的な問題に直面する可能性があることを意味します。

あなたの個人資産を保護する最良の方法はあなたのビジネスを組み込むことです。これは難しいプロセスではなく、多くの州では、かなり安価に行うことができます。

Incorporatingは、それを作成した個人とは別の法人を作成します。この法的指定により、事業主は通常、会社の債務による個人的責任から保護されます。これは、あなたの会社が訴えられた場合、あなたの個人資産（あなたの家、車、退職金口座など）を訴訟に結び付けることができないことを意味します。

株式会社またはLLC？

企業と有限責任会社（LLC）はどちらも、前述の個人的な責任の保護を所有者に提供しています。それぞれに長所と短所があるため、ビジネスに適した法人タイプを選択することが重要です。

LLCには、新しいビジネスに役立ついくつかの利点があります。 LLCは、LLCの行動に対する個人的な責任から事業主を保護します。また、正式な管理構造や、企業のような正式な会議要件もありません。さらに、事業主の個人納税申告書に税金が支払われるため、企業が支払う「二重課税」を回避できます。

一方、企業は別個の事業体として課税されるため、いわゆる二重課税が発生します。これは、彼らが法人税申告を通じて利益に税金を支払うことを意味します。次に、所有者は、個人の確定申告で分配される利益の一部に対して税金を支払います。

企業とLLCのどちらを選択するかは、いくつかの要因によって異なります。ただし、一般的に、フリーランサーや「ソロプレナー」はLLCを選びたいと思うでしょう。あなたのビジネスに最適な法人が何かわからない場合は、お住まいの地域のビジネス弁護士に連絡してください。

労働のアウトソーシング

すべてのソロプレナーのキャリアの中で、あなたがしなければならない仕事の量に圧倒される時が来ます。事業を営むことは、雇用されることとは大きく異なる動物です。ビジネスオーナーとして、あなたはあなたがあなたのために仕事のいくつかをするために誰かを雇う余裕ができるまであなたはすべての帽子をかぶっています。

事業を営むことは、雇用されることとは大きく異なる動物です。ビジネスオーナーとして、あなたはあなたのために仕事の一部をするために誰かを雇う余裕ができるまで、すべての帽子をかぶっています。

しかし、誰かを雇うとはどういう意味ですか？彼らは従業員ですか、それとも請負業者ですか？

IRSによると、労働者と企業の関係を調べて、彼らが独立した請負業者であるか従業員であるかを判断する必要があります。

確認する必要がある3つのカテゴリがあります。

行動制御：企業は、実行される作業とその実行方法を指示および制御できますか？
財務管理：これには、企業が労働者に支払う方法が含まれます。労働者が彼らのサービスをより広い市場で利用できるようにすることができるかどうかと同様に。
関係：ビジネスと労働者の関係を説明する契約書はありますか？ビジネスは従業員に保険、年金、休暇、病欠などの給付を提供しますか？関係は永続的または一時的と見なされますか？

労働者が従業員であるか独立請負業者であるかを判断する際には、これらすべてが考慮されます。そして、それらのいずれかによって、労働者が従業員として分類される可能性があります。

それで、大したことは何ですか？従業員、請負業者、それはどのような違いをもたらしますか？

違いは、労働者が従業員と見なされる場合、企業（雇用者とも呼ばれます）は、給与税、職場での怪我の場合の労働者災害補償、および健康保険のような他の同様の問題の責任を負います。

一方、独立した請負業者は、自営業税と呼ばれる独自の税金を支払う責任があります。独立した請負業者も彼ら自身の保険に責任があります。これには、健康保険、長期障害保険、および事業の過程で法的紛争が発生した場合に使用される事業賠償責任保険が含まれます。

従業員関係の例

従業員を一定の給与（または時給）で雇用し、従業員福利厚生を提供し、彼らがどのように働くか（どこから働く必要があるか、彼らが利用可能でなければならない時間）を指示する能力を持っている場合、労働者は従業員と見なされる可能性があります、彼らが使用しなければならない機器など）。

たとえば、SallyはABC Co.に雇われており、ABCCo.はクライアント向けのWebサイトをリードWebデザイナーとして設計しています。彼女の給料は年間50,000ドルで、毎週月曜日から金曜日の午前9時から午後5時まで本社で働くことが期待されています。サリーはまた、会社のすべての仕事に使用しなければならない新しいラップトップとソフトウェアをABCCo.から入手します。彼女は年に2週間の有給休暇を取得し、健康保険と退職貯蓄のマッチングを受けます。

サリーは従業員と見なされます。

独立した請負業者の関係の例

同じ例をいくつか変更して使用してみましょう。

ABC Co.の主要なWebデザイナーは産休に出ていて、主要なクライアントの1人が、次の2週間以内に完了する必要のあるデザインの更新を行いました。 ABCCo.はSallyに1,500ドルでプロジェクトを行うように依頼しました。サリーは、仕事が2週間以内に完了する限り、いつでもどこでも自分のラップトップで仕事をすることができます。 ABC Co.は、サリーが望むのであれば、同じ期間に他のクライアントを引き受けることに異議はありません。プロジェクトが完了した後、ABCCo.はSallyに追加の作業を提供する義務を負いません。

サリーは独立した請負業者と見なされます。

独立請負業者の種類

あなたは通常、他の事業との独立した請負業者の関係にある次のタイプの労働者を見つけるかもしれません。

1回限りの仕事に使用する可能性のある一時労働者。たとえば、会社のロゴとレターヘッドを作成するグラフィックデザイナー。
アフィリエイトは、通常、いつどこで働く必要があるかについての規則がなく、ビジネスを開始したときにのみ支払いが発生するため、独立した請負業者と見なされます。一方、サラリーマンは従業員と見なされる場合があります。
ThemeForest、CodeCanyon、または他の同様のサイトのようなオンラインマーケットプレイスのベンダー。

1099-MISCレポート

ビジネスとして、あなたは独立した請負業者の給与税を支払う責任がありません。ただし、フォーム1099-MISCで一定額を超えた場合は、IRSに収入を報告する責任があります。ほとんどの場合、その金額は600ドルですが、わずか10ドルになることもあります。

待って、10ドル？ 1099-MISCでは600ドルを超える支払いのみが必要だと思いましたか？

一般に、年間で合計10ドルを超えるロイヤルティの支払いは報告する必要がありますが、他のほとんどの支払いは合計600ドル以上である必要があります。あなたが他の人に彼らの知的財産に対して支払うとき、支払いはロイヤルティとみなされます。たとえば、ThemeForestでテーマを販売する場合、ThemeForestはあなたに代わって知的財産を販売します。彼らがあなたに支払うお金はロイヤルティとみなされます。年間で10ドル以上稼いでいる限り、ThemeForestから1099-MISCが送られてきます。

1099-MISCで収益を報告するには、IRSフォームW-9で労働者の情報を収集する必要があります。請負業者があなたのために仕事を始めたときに、この情報を要求することを常にお勧めします。 IRSでは、最低基準額を超える支払いを行う前に、この情報をファイルに保存しておく必要があります。請負業者が情報の提供を拒否した場合、企業は支払いの28％を差し控え、IRSに提出する必要があります。

これはどちらの当事者にとっても楽しいことではないため、予想よりも軽いチェックが行われるという不快な状況を回避するために、請負業者がW-9情報を事前に提供するようにすることをお勧めします。

請負業者が米国に拠点を置いていない場合は、1099-MISCを必要としないことを示す文書としてW-8BENが必要になります。

あなたが会社を雇っている場合に物事を少し簡単にするために、あなたは1099-MISCで彼らの収入を報告する責任がありません。ただし、W-9はあなたが働いている法人の種類を識別するので、各労働者からフォームに記入することが重要です。

1099-MISCレポートは、独自のブログ投稿（または一連のブログ投稿）を保証する可能性のあるトピックです。

給与税

従業員のいる雇用主として、あなたは各給与から給与税を源泉徴収する必要があります。

従業員の給与の基本的な式は次のようになります。

給与期間の総賃金（給与または時給x労働時間）
必要性の少ない給与税控除
自主的な給与税控除の削減

法律により、雇用主は次の税金を源泉徴収する必要があります。

連邦所得税。源泉徴収額は、従業員の収入額によって異なります。詳細については、Publication15を参照してください。
社会保障税。合計金額は12.4％（雇用主は6.2％、従業員は6.2％）です。
メディケア税。合計金額は2.9％（雇用主は1.45％、従業員は1.45％）です。
州の所得税。金額は州によって異なりますので、地方税務当局にご確認ください。
地方税。市、郡、およびその他の地方自治体には、源泉徴収が必要な追加の所得税が課せられる場合があります。繰り返しになりますが、詳細については地方自治体に確認してください。

自主的な給与控除には、従業員が給与から控除することに同意したものが含まれます。これには次のものが含まれます。

生命保険および健康保険の保険料。
退職金制度への拠出。
従業員持株会。
組合費、およびその他の同様の仕事関連費用。

1099-MISCの報告要件と同様に、給与税はそれ自体がトピックです。多くの企業にとって、あなたのために計算を処理するために会計士または給与代理店を雇うことは非常に理にかなっているかもしれません。刻々と変化するルールを学ぶだけで、ビジネスの邪魔になり、ビジネスを続けるために必要な作業を行うことができなくなります。

刻々と変化するルールを学ぶだけで、ビジネスの邪魔になり、ビジネスを続けるために必要な作業を行うことができなくなります。

ビジネスファイナンス

テーマやプラグインのビジネスに取り組むときは、ビジネス関連の収入や支出に個人の銀行口座を簡単に使用できます。ただし、ビジネス目的でのみ使用される別の銀行口座を設定することが重要です。

あなたの収入のすべてはこの口座に預けられるべきであり、あなたがあなたのビジネスに関連したすべての費用は口座から支払われるべきです。

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個人のお金を入れて、最終的にはビジネスアカウントから自分で支払うことはOKです。実際、それはかなり一般的です。ビジネスが始まるとき、それはお金を必要とするでしょう、それで所有者は通常ビジネス口座にお金を預けます。これは所有者投資と呼ばれます。

最終的にビジネスからお金を引き出す必要がある場合は、その資金を直接個人のアカウントに入れることをお勧めします。これはオーナーズドローと呼ばれます。したがって、この場合、アイテムに直接支払うのではなく、自分で支払う（$ 2,000）ことになります（スターバックスのコーヒーに$ 7.39）。

ビジネスアカウントを使用して個人的なアイテムを直接支払うことを避けると、税金を払うときの生活がとても楽になります。税務時に、あなたのビジネスアカウントの費用と収入はビジネス目的のためだけであることがわかります。あなたの本を調整するとき、あなたの銀行取引明細書で他の何十もの個人的な取引を探す必要はありません。

売上税

あなたのビジネスはおそらくあなたの顧客に製品やサービスを販売するでしょう。多くの場合、消費税も徴収する必要があります。

米国では、全国的に適用される連邦レベルの消費税はありません。これの欠点は、私たちが徴収しなければならない消費税が州ごとに、場合によっては都市ごとに異なることです。

さらに複雑なことに、各地方消費税はさまざまなものに適用されます。たとえば、一部の地域ではサービスは課税されませんが、デジタル製品は課税されます。各管轄区域は、異なるクラスのアイテムに異なる消費税率を課すことができるため、何かが課税対象であるという理由だけで、それが他のすべてと同じ税率で課税されることを意味するわけではありません。

消費税率の詳細については、消費税研究所のWebサイトまたは最寄りの税務当局にアクセスしてください。

EU付加価値税

あなたが米国を拠点とする企業である可能性があるからといって、他の国があなたの管轄区域での売上に課税しないという意味ではありません。

欧州連合は、EUで行われるほとんどの販売に付加価値税（VAT）を課します。

しかし、待ってください、私はアメリカにいるEUでは販売していません！

技術的には、EUの顧客へのデジタル製品のサプライヤーとして、あなたのビジネスはVATを請求し、それを個々の政府に提出する責任があります。ただし、VATは単純な一定の割合ではありません。各国には独自の税率と、提出する必要のある独自の税務当局があるためです。

B2Bオペレーションの場合、VATを支払うのは購入者の責任になるため、VATを徴収する必要がない場合があります。ただし、顧客のVAT番号を収集して確認し、偽のVAT番号で税金を支払わないようにしようとしている個人ではないことを確認する必要があります。

VATは単純な一定の割合ではありません。各国には独自の税率と、提出する必要のある独自の税務当局があるためです。ツイート

消費税や1099-MISCレポートと同様に、EU VATは複雑なトピックであり、独自の一連のブログ投稿が必要になる可能性があります。適切なヨーロッパの税務当局にVATを提出して支払うのはあなたの責任であることを知っておいてください。ただし、Freemiusのようなソリューションを使用してWordPress製品を販売すると、ビジネスでそれを処理することにより、その責任から解放されます。

税金は難しい

「プロを雇うのは高額だと思うなら、アマチュアを雇うまで待ってください」ということわざがあります。事業税関連のことを自分でやるのかどうかを決めるときは特にそうだと思います。十分なお金を提出または差し控えなかった場合は罰則があります。誰かを怖がらせてプロの税理士を雇うのにそれだけでは不十分な場合は、税法が常に変更されることも知っておく必要があります。したがって、今年のビジネスの責任を十分に把握していても、来年はまったく新しい変化がもたらされる可能性があります。

税務の観点からあなたのビジネスが何に責任があるのかわからない場合は、正しい道を案内するために公認会計士または税理士を雇うことをお勧めします。