英国のAmazonセラー向けのVATアドバイス

公開: 2020-04-22

AmazonFBAセラーのLukeFilerによるゲスト投稿

免責事項：私は税理士/会計士であるとは主張しません。 私は純粋に、VATに登録してから、最初の2回のVAT申告を完了した自分の経験について話しています。 VATは複雑な問題であるため、税理士に相談することを強くお勧めします。

オンラインアービトラージビジネスでフルタイムで働く前に、私は2年間の会計と財務の学位を取得し、小さな会計事務所で2か月の実務経験を積んでいました。 この経験と少しの決意で、私は自分のアマゾンビジネスの簿記をすることができるだろうと思いました…

私はなんて間違っていたのでしょう。

この間違いは私に多くの無駄な時間とストレスを要しました。それは本当に価値がありませんでした！

結局、私は最初と2番目のVAT申告書の両方を同時に提出しました。最初の返品が遅れてもペナルティはありません。また、簿記の試みが不十分だったため、最初の返品を時間どおりに済ませることができませんでした。ただし、これは、次の4つのVAT申告のいずれかが遅れた場合、HMRCから罰金が科せられることを意味します。

あなたがAmazonの経験を積んだ簿記係でない限り、私はあなたのビジネスのこの要素をアウトソーシングすることを強くお勧めします。 これが私の最大の過ちであり、最初からこれを外部委託しておけばよかったのにと思います。

アマゾンの簿記は非常に複雑です

いくつか例を挙げましょう。

Paypalのチェックアウトでクレジットカード/デビットカードで何かを購入した場合、既存のPaypalの残高が自動的に使用されるため、悪夢になる可能性があります。つまり、取引額の一部のみがカードの明細書に表示されます。さらに、Paypalとカードの銀行口座の両方で確認して、取引が2倍にならないようにする必要があります。

私が見つけた他の問題には、ギフトカードのエントリ、通貨の違いの処理などがあります。

起業家として、あなたはすべての分野に特化することはできません。これは私が強くお勧めする分野の1つです。 VAT申告書を提出するには、簿記が正しい必要があります。これらは密接に関連しています。

アマゾンビジネス用に別の銀行口座を持っていることを確認し、それを個人アカウントとは別にしてください！

それはビジネス銀行口座である必要はありません、それはあなたがビジネスのために使う個人の銀行口座であることができます、しかしただあなたがすべての個人的な取引とビジネス取引を別々に保つことを確認してください。

ビジネスと個人のものを別々に保たない別の例は、2つの混合物を購入することです。以前に小売店に在庫を注文し、必要ないくつかの個人的なアイテムを追加しました。つまり、注文には個人的な商品とビジネス上の商品の両方が混在していました。これをしないでください、それは人生を非常に複雑にします。

ビジネスに関連するものはすべて、個人的なものとは別にしてください。電話代のように重複している場合は、簿記係に知らせて、調整できるようにします。

VATの概要

簡単に言えば、VATは商品やサービスの販売に対する税金です。英国の商品やサービスの大部分にVATを支払います。オンラインにはたくさんのガイドがあるので、VATがどのように機能するかについてはあまり詳しく説明しません。

英国の現在のVAT率は、ほとんどの商品とサービスで20％です。ただし、一部の商品では、5％または0％のVAT率が使用されます。

12か月のローリング期間で収益が85,000ポンドを超える企業は、VATに登録する必要があります。その後、販売された製品にVATを課す必要がありますが、購入した製品にVATを請求することもできます。これは、VATが登録されている企業が提供する製品に対してのみVATを還付できるため重要です。

VATが登録されると、3か月ごとにVATの還付を完了する必要があります。この申告書は、あなたが支払ったVATの額と、（販売から）徴収したVATの額を調べます。最初の数字を2番目の数字から引く必要があり、この数字が正の場合（通常はそうなります）、これを政府（HMRC）に支払います。

VATの登録方法

VATの登録の基準額は85,000ポンドであるため、個人事業主（自営業）として最大で約82,000ポンドを売却し、2019年5月に有限会社を設立しました。

有限会社は個人事業主とは別の法人であるため、VATのしきい値は事実上「リセット」されます。これは、2019年10月1日にVATに登録する前に、さらに£82 / 83k相当の商品を販売できることを意味します。

これの明らかな利点は、85,000ポンド相当のVAT無料販売が追加されることです。 VATを登録すると収益性が低下するため、これは良いことです。

この計画を立てる前に、私はVAT登録が自分に適しているかどうかを調べるために調査を行いました。この決定に役立った考慮事項のいくつかについては、以下を参照してください。

1.収益性への影響

これを説明するために、非常に基本的な例を使用します。このシナリオでは、VAT登録済みの販売者とまだVATに登録していない販売者を検討します。

シナリオは単純です。製品を£50で購入し、それを£100で販売します。簡素化のために他の費用は想定しておらず、製品のVAT率は20％です。

VAT登録されていない売り手は£50（£100-£50）を稼ぎますが、VAT登録されている売り手は£40を稼ぎます。

どうしてこれなの？

彼らは彼らの費用の20％（£10）を取り戻すことができるからです。ただし、販売価格の20％（£20）を送金する必要があります。これは、それが£80-£40であることを意味します。これは£40の利益です。

サービスプロバイダーがVATに登録されている場合は、これらの費用に対してVATを請求できるため、費用は重要です。これを説明するために、前の例を続けます。

費用は次のとおりです（すべてのプロバイダーがVAT登録されていると想定します）。

アマゾン料金で£8
£1準備センターの費用
その他のサービスで£1（すべてのソフトウェアコストが配分されます）

これは、非VAT登録販売者の利益が40ポンド（50ポンドから10ポンド）であることを意味します。

VAT登録販売者は、これらの10ポンド相当の費用に対してVATで2ポンドを請求できます。つまり、利益額は32ポンド（40ポンドから8ポンド）になります。

したがって、VATを経費として請求することで、VAT登録への影響を減らすことができます。収益性に影響を与え、意思決定を支援する他のいくつかの要因を確認しましょう。

2.追加の管理コスト

簿記を外部委託し、VATを資格のある会計士に返却することを強くお勧めします。はい、これには多額の金銭的費用がかかりますが、これを行わないと、罰金と請求できる金額を最大化しないことの両方で、多くの時間と潜在的に多くのお金がかかります。

そうは言っても、VAT登録に伴うこれらの追加費用に注意する必要があります。また、請求書の収集と一般的な記録の保持がさらに重要になるため、より多くの時間/お金を費やす必要があるかもしれません。

3. 0％商品

収益性への影響についての議論に続いて、0％のVAT率を持つ商品の影響を調べることが重要です。一見すると、これは非VAT登録の場合と同じように見えるかもしれませんが、それは間違っており、非VAT登録の販売者が請求できない費用に対してVATを請求できるため、これらはさらに優れています。。

前の例に戻って、これが代わりに0％のVAT財であると仮定すると、利益は42ポンドになります。これは、費用を差し引く前の利益は非VAT登録販売者（£50）と同じですが、費用に対して£2のVATを請求できるためです。つまり、利益の数値は£42であり、非VAT登録販売者。

0％の商品をたくさん調達できれば、VAT登録による収益性への影響は少なくなります。

問題は、0％の商品を手に入れるのが難しいということです。あなたがこれらを研究する必要があるので、私はリストを作りません。 GOV.UKはあなたの研究のための良い出発点を提供します。

VATに登録する必要がありますか？

ここには多くのネガティブな点があることは承知していますが、最終的にこれを真剣に検討しているのであれば、それは避けられないステップです。

ただし、この手順が自分に適しているかどうかを判断するには、要因を検討し、個人的な状況と比較検討する必要があります。一部の人にとっては、年間売上高が約8万ポンドで、このパートタイムで仕事をすることは彼らのビジネスにとって完璧に機能します。私のような他の人にとっては、VATの登録は、私がこれをフルタイムでやりたいと思ったので（私のビジネスへの影響を考慮した後）、避けられないステップでした。

今すぐ利益率を理解し、VAT登録後の利益率を検討することをお勧めします。あなたが販売しているいくつかの製品を見て、VATが登録されていればまだそれらを販売できるかどうかを検討してください。

収益を増やすためのリソースがあるかどうかを検討してください。 VAT登録が収益性に与える影響を減らすための措置を講じることはできますが、最終的には利益率が低下します。

たとえば、9％の利益率で15万ポンドの商品を販売した場合、これは12％の8万ポンドよりも優れていますか？ 8％または9％で£200,000を実行できるとしたらどうでしょうか。これらの数字を達成するために必要な余分な時間とリソースを考慮してください。

私が与える1つのヒントは、VAT登録されている販売者に電話して質問することです。 この決定を急がないでください！ それはあなたの個人的な状況に依存するので、明白な正解も不正解もありません。

登録することにした場合、あなたがしなければならないことの1つは…

請求書コレクションを常に把握する

多くの小売業者は、レコードに保存されている注文の請求書を提供しますが、最近の注文の請求書のみを提供する小売業者もあり、その他の予期しないイベントが発生する可能性があります。請求書の収集を常に把握しておくことが重要です。ここでの良い例は、管理に入ったマザーケアですが、今では彼らから請求書を受け取ることができません。

30日以上経過した未払いの請求書がないことを確認することをお勧めします。このためのシステムを構築し、それに固執します。あなたはあなたの簿記係と協力してあなたの両方のために働くシステムを構築するべきです。

VATの請求–サプライヤー

逆充電メカニズム

ヨーロッパの逆充電メカニズムは、注意する必要があるものです。私ができるよりもこれをうまく行うガイドがいるので、ここではその詳細を説明しません。

私が注意したいのは、ヨーロッパに拠点を置く企業から提供された請求書をチェックして、正しい仕様を満たしていることを確認する必要があるということです。よくわからない場合は、会計士に確認してください。

多くの場合、購入する前にこれらの企業にGBVAT番号を提供する必要があります。彼らがすでにGBVAT番号を持っている場合、これは問題にはなりません。

ヨーロッパ以外の事業

私は通常ヨーロッパ以外から製品を調達していませんが、いくつかのソフトウェアプロバイダーを使用しています。たとえば、この会社はオーストラリアに拠点を置いており、VAT要素がないため、TacticalArbitrageサブスクリプションでVATを請求することはできません。

ソーシングへの影響

私がVAT登録されているときに遭遇した問題は、購入時の製品のVAT率を特定することです。請求書がサプライヤーから提供されると、彼らが請求したVAT率を確認できます。これは通常、販売する製品に請求する金額です。

問題は、購入時にVAT率を知る必要があることです。これは、良い製品と悪い製品の違いになる可能性があるためです。

私が完了を支援した2つのVAT申告書から、製品のVAT率についての良いアイデアが得られました。製品に課せられたVAT（Google、HMRC Webサイト）を調査することができ、時間の経過とともにVAT率が何であるかを学び始めます。これは問題ありませんが、VA（仮想アシスタント）を使用して調達する私のような人にとって、さまざまな製品のすべてのVAT率を教えることは必ずしも実現可能ではありません。

私が行ったこと（そしてあなたはより良いシステムを持っているかもしれません）は、VAが食料品セクションにある場合を除いて、すべての商品に対して20％のVAT率を想定するようにすることです。％。これは、多くの食料品が0％の評価を受けているためです。また、購入したすべての0％製品のデータベースを構築しました。これは、将来の補充に役立ちます。

この点に関する最後のヒントは、誤解を招く可能性のあるBuyBotProなどの取引分析ツールに注意することです。彼らはカテゴリーに基づいたVAT率を想定しており、これは明らかに常に正しいとは限りません。ご購入の際は必ずご確認ください！分析するアイテムのVAT率を設定できるSellerAmpをお勧めします。

アマゾンのVAT率

販売する商品のVAT率を設定する必要があります。これは、在庫をAmazonに追加するときに行われます。これを行わない場合、Amazonは販売された製品のVAT率が20％であると見なします。

VAT率の確認

アイテムのVAT率がわからない場合は、Amazonビジネス購入アカウントを使用して確認できます。 Amazonアカウントにログインして、製品を検索するだけです。 Amazonビジネスアカウントにアクセスして、アイテムを検索します。価格がVATを含まないか含まれるかを確認します。

上記の例では、すべてのプレイモービルのおもちゃが20％の付加価値税で標準評価されているため、「プレイモービル」を検索しました。これらの結果のほとんどは、20％のVAT要素があるため、VATを除いた価格を示していることがわかります。

2番目の例では、「コーヒー」を検索しました。これは、コーヒーの付加価値税が0％であるためです。 VAT要素を持つ結果が1つしかないことがわかります。この販売者は、間違ったVATコードを入力したと思いますが、これは、この方法が完全ではないことを示していますが、不明な項目には役立つ可能性があります。

最終的な考え

このブログがお役に立てば幸いです。 VAT登録企業にとっての最後のヒントの1つは、3か月の期間にわたってHMRCに支払うべきVATの形で負債が発生するため、VAT請求書の予算を立てることです。 VAT申告書を提出したら請求してください。

米国のアマゾン売り手？ Amazonの消費税に関するガイドをご覧ください。

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