ビジネス予算とは何ですか? ビジネスの予算編成の基本

公開: 2023-07-12

非営利ビジネスであっても、あらゆるビジネスには予算が必要です。ビジネス予算は、ビジネスを推進する燃料とみなすことができます。これが何を意味するかを理解するには、まず事業予算とは何かを定義する必要があります。これについては後ほど説明します。

このブログでは、事業予算編成の重要性と事業予算の作成方法についても説明します。ビジネス予算には複数の種類がありますが、より一般的なものについて簡単に説明します。最後に、ビジネスを存続させるためにビジネス予算を管理する方法を紹介します。

ビジネス予算とは何ですか?

ビジネス予算は、収入と支出に基づいた会社の支出計画です。ビジネス予算の主な目的の 1 つは、ビジネスで利用可能な資金を特定し、一定期間に費やされる金額を見積もることです。これにより、企業はその期間の収益がいくらになるかを把握できます。

ビジネス予算は通常、暦年であっても会計年度であっても、1 年の期間をカバーします。これは、ビジネスにどれだけの売上がもたらされるか、ビジネスが投資のためにどれくらい確保すべきかなど、その翌年にビジネスが行うことすべての基礎を築きます。

これらすべての質問に答えるのは難しく、企業がまず事業予算を作成して事業資金をかなり明確に予測しない限り、正確に答えることは不可能です。事業予算の別の用語は財務計画です。何と呼んでも、これにより利用可能なリソースが特定され、支出と売上高の計算に役立ちます。

このデータは今後の計画に使用されます。その他の質問には、企業がどれくらいの収益を上げなければならないか、収益を生み出すための支出に何が割り当てられているか、いくら費やされ、何が残っているかなどの質問に答えます。事業予算は、売上、利益、現金ポジションの観点から、将来にどれくらいの資金が必要かを理解するのにも役立ちます。

ProjectManager は、企業が実行可能な予算を作成し、その予算を財務計画に対してリアルタイムで追跡できるようにするプロジェクト管理ソフトウェアです。予算を作成し、人的リソースや非人的リソースを含むリソースを管理し、それらのコストをリアルタイムで監視して財務計画を確実に遵守することができます。ガントチャートで予算を計画したら、ベースラインを設定し、ライブダッシュボードまたはライブポートフォリオダッシュボード (複数のプロジェクトを管理している場合) で、実際の予算に対して計画された予算をリアルタイムで追跡できます。セットアップは必要ありません。今すぐ無料で ProjectManager を始めましょう。

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ビジネスの予算編成が重要なのはなぜですか?

コストと収益を予測することの明らかな利点以外にも、ビジネス予算を作成する理由はたくさんあります。 1 つは、企業が緊急事態に備えることができることです。それらが予期せぬリスクであっても、起こり得るリスクであっても、予期せぬ出費に備えて資金を確保しておくことができます。

事業予算があることも投資家にとって魅力的です。彼らは自分の資金でギャンブルをしているのではなく、投資から利益が得られると信じているベンチャー企業に慎重に資金を預けています。投資家が綿密に考え抜かれた事業予算を持っている企業を見ると、事業が組織化されて熱心に取り組んでいることがわかり、投資家はより自信を持って投資することができます。

ビジネス予算は、年間の売上予想を定義することで、ビジネスが売上目標を達成するのに役立ちます。また、企業が財務目標を達成するのにも役立ちます。これは、将来再びビジネスを行うことができることを意味します。また、事業に負債がある場合は、事業予算にそれを経費に含めることで、負債を返済することができます。

それから税金もある。事業予算を立てると、あなたや会計士が税金を処理しやすくなり、お金を節約できる可能性もあります。今後大きな財務上の決定を行う際にも、ビジネス予算に投入した作業から恩恵を受けることができます。あなたはそれを買う余裕があるかどうかを知るためのより良い立場に立つでしょう。

ビジネス予算の作成方法

今度は、そのメリットを活用できるようにビジネス予算を作成する方法について説明します。これには、効率を最大化すること、目標を達成すること、さらには再投資できる資金を特定したり、浪費を避けるために低調な月を予測したりすることが含まれます。これらの特典はすべて獲得できますが、それは次の手順に従ってビジネス予算を作成した場合に限られます。

1. 収益を見積もる

まず、収入を確認し、すべての収入源を調べて、月にどれくらいのお金を稼いでいるかを判断します。前年に何をもたらしたかを振り返る履歴データは、来年に何が起こるかをより正確に予測するのに役立ちます。

2. 固定費と変動費の見積り

次に、固定費と変動費を収集して、来年の費用を正確に見積もることができます。固定費とは、家賃、借金の支払い、従業員の給与など、一定であまり変化しない費用です。変動費とは、時間給、原材料、事業によって変動する光熱費など、変化する費用です。活動など

3. 直接コストと間接コストの見積もり

直接費は、特定のプロジェクト、サービスなどから発生する事業費です。一方、間接費（間接費とも呼ばれます）は、単一のプロジェクト、サービスなどに起因しない営業費です。間接費は次の乗算によって計算されます。直接原価ベースによるスポンサーの諸経費率。間接費はユニット数で割って計算されます。

4. 緊急基金を創設する

ビジネス予算は完璧ではないため、予期せぬ出費に備えてコストを考慮する必要があります。それを予備資金といいます。これは、故障した機器の修理、在庫の交換などに十分なビジネス予算の割合である必要があります。

5. 収益と費用に基づいて予算を作成する

来年の収益とコスト、または支出の見積もりができたので、次のステップは事業予算を作成することです。ビジネスに予想される需要を反映するために、市場を調べて数値を微調整する必要があります。

6. 利益を見積もる

来年の予想収益と費用をすべて加算したら、収益から費用を差し引いて利益がいくらになるかを計算します。これは毎月の目標として設定できるため、現実的なものであることを確認してください。

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事業予算の種類

さまざまな事業予算があり、それぞれが事業のさまざまな財務側面に焦点を当てています。あなたのビジネスにとってどの予算が適切であるかを知ることが重要です。ここでは、より一般的なタイプのビジネス予算をいくつか紹介します。

マスター予算

名前が示すように、これは他のすべての予算を集めた予算です。これはビジネスの完全な財務状況を示し、特定の収入と支出がビジネス全体のどこに位置するかを示します。これらは大企業ではよくあることですが、部門やカテゴリーごとに財務を細分化したい小規模企業では前代未聞のことではありません。

運営予算

この予算は、事業の運営に関連する支出と収益です。それは事業を運営するために使用される資金です。ここでは、固定費と変動費、収益、その他のあらゆる経費を処理します。この予算には、販売、生産、直接の資材と人件費、諸経費、管理費の予算が含まれる可能性があります。

キャッシュフロー予算

キャッシュフローとは、特定の期間に企業に出入りするお金のことです。したがって、キャッシュフロー予算は、キャッシュフローに関する洞察に富んだ決定を下し、問題を特定し、企業の過剰支出を阻止するために使用されます。キャッシュフロー予算は、企業がマイナスのキャッシュフローを回避するために、支出をカバーするのに十分な現金が入ってくることを確認するのに役立ちます。

財政予算

この予算は、長期および短期の目標を達成するためにどれくらいの資金が必要かを理解するために使用されます。これには、企業の貸借対照表の資産、負債、資本などの要素が含まれます。これは企業の健全性と安定性を測る予算であり、資金を探したり株式公開を検討したりするときによく使用されます。

人件費予算

人件費予算は、ビジネス目標を達成するために必要な従業員の数を把握するために使用されます。また、雇用されている従業員への支払いや給与計算コストの計画にも使用されます。ビジネスで季節従業員を使用している場合、人件費予算はその経費の割り当てにも役立ちます。

静的予算

この予算は、予測可能で年間を通して変化しない売上と経費を収集するために使用されます。例としては、ソフトウェア、請負業者の手数料、倉庫の賃貸料などが挙げられます。これらの項目は販売量やビジネスの変化に影響されないため、販売実績を評価するのに役立ちます。

ビジネス予算を管理する方法

必要なタイプにかかわらず、ビジネス予算の作成は出発点にすぎません。完了したら、それを管理する必要があります。予算管理は、年間を通じて収入と支出を監督および追跡するプロセスです。これを行うにはさまざまな方法があります。ここに3つあります。

予算の予測

財務予測とも呼ばれる、将来の事業収入と支出の傾向を推定するために、企業の現在の財務実績と事業を展開する経済状況を評価するツールです。

予算計画

予算計画は、予算を作成し、その予算を使用して事業運営を管理するために使用されるプロセスです。予算を計画することで、事業運営に悪影響を与える可能性のあるリスクを軽減できます。

予算の追跡

ビジネス予算を守るためには、経費、領収書、請求書を追跡して、割り当てられた予算を超過していないことを確認する必要があります。ソフトウェアを使用すると、コストをリアルタイムで追跡し、予算に合わせて必要な調整を行うことができます。

ProjectManager には予算作成機能があります

ProjectManager は、予算とコストを管理するための強力なツールを備えた、受賞歴のあるプロジェクト管理ソフトウェアです。予算はいつでも作成したり、製品設定を通じて変更したりできます。コストには、リソースコスト (人間と非人間の両方) と一般コストの 2 種類があります。当社の強力なガントチャートはコストを整理するのに役立ちます。ベースラインを設定すると、それらの計画コストを実際のコストと比較して、予算を確実に守っているかどうかを確認できます。

リソースコストの計画と管理

人間と人間以外のリソースは、ビジネス予算を左右する可能性があります。当社のソフトウェアには、ガントチャート上でこれらのリソースと関連コストを計画するのに役立つツールが備わっています。割り当てを行った後、計画コストを実際のコストと比較して確認できます。これらのリソースを監視し、リソースが最大限の能力で動作していることを確認するには、ワークロードチャートに切り替えます。色分けされているため、全員の割り当てが簡単に確認でき、グラフからワークロードのバランスをとってチームの生産性を維持できます。

詳細なコストレポートの生成

マネージャーと関係者は、コストと予算のデータを追跡する必要があります。このコスト情報を表示するために迅速に作成できるレポートには、複数の種類があります。ポートフォリオステータスレポートには色分けされたコスト列が表示され、プロジェクトが予算を上回っているか下回っているかを簡単に確認できます。同様に、単一プロジェクトに関する同じ情報を提供するプロジェクトステータスレポートもあります。プロジェクト計画レポートには、これまでにかかったコストが記載されています。タスクレポートには、計画コストと実際のコスト、計画コストと実際のリソースコストが表示されます。これらのレポートはすべてフィルタリングして、表示したいデータのみを表示したり、さまざまな形式で共有したりできるため、関係者に提示して常に最新の状態に保つことができます。

当社のソフトウェアはリアルタイムで予算を設定および追跡できますが、コストを管理して過剰支出を回避するためのタスク、リスク、リソース管理機能も備えています。自動化されたワークフローによりプロセスの効率が向上し、タスクの承認によりプロセス全体で期待される品質を維持できます。

ProjectManager は、予算をリアルタイムで計画、管理、追跡するのに役立つオンラインプロジェクト管理ソフトウェアです。 当社の共同プラットフォームを使用すると、いつでもどこでもファイルを共有したり、コメントしたり、チームの全員とつながることができます。 当社のソフトウェアを使用しているエイビス、ネスレ、シーメンスなどのさまざまな企業のチームに参加してください。 今すぐ無料で ProjectManager を始めましょう。