Small Business Accounting 101: 장부 설정 및 관리 방법

온라인 스토어를 막 시작했거나 막 시작하려는 경우 축하합니다! 지금의 자리에 오기 위해서는 남다른 열정과 끈기가 필요합니다.

그러나 아시다시피 소규모 비즈니스 소유자는 할 일 목록의 확장과 함께 만족스러운 이정표가 끊임없이 쏟아져 나오는 경우가 많습니다. 출시와 함께 상점 소유와 함께 제공되는 회계 작업을 처리해야 합니다.

이 회계 단계 목록은 기초를 다뤘고 소규모 비즈니스 금융 할 일 목록의 다음 항목으로 넘어갈 준비가 되었다는 확신을 줄 것입니다.

소기업을 위한 회계 기초

• 은행 계좌 개설
• 비용 추적
• 부기 시스템 개발
• 급여 시스템 설정
• 수입세 조사
• 지불 방법 결정
• 판매세 절차 수립
• 귀하의 납세 의무를 결정하십시오
• 총 마진 계산
• 펀딩 신청
• 고품질 회계 파트너 찾기
• 방법을 주기적으로 재평가하십시오.

1. 은행 계좌 개설

합법적으로 사업체를 등록한 후에는 사업체 수입을 숨길 곳이 필요합니다. 별도의 은행 계좌를 보유하면 기록이 뚜렷하게 유지되고 세금 납부 기간이 되면 생활이 더 쉬워집니다.

또한 파산, 소송 또는 감사의 불행한 경우에 개인 자산을 보호합니다. 그리고 채권자나 투자자로부터 자금 조달을 원할 경우 강력한 비즈니스 재무 기록이 승인 가능성을 높일 수 있습니다.

LLC(California LLC , Texas LLC 및 Florida LLC 에 대한 주별 가이드 참조 ) , 파트너십 및 기업은 법적으로 비즈니스를 위한 별도의 은행 계좌를 보유해야 합니다. 개인사업자는 법적으로 별도의 계정이 필요하지 않지만 확실히 권장합니다.

사업체 당좌 예금 계좌를 개설하는 것으로 시작하여 자금을 정리하고 세금 계획을 세우는 데 도움이 되는 저축 계좌를 개설하십시오. 예를 들어, 저축 계좌를 개설하고 각 지불금의 일정 비율을 자영업 세금 원천 징수액으로 사용하십시오. 좋은 경험 법칙은 소득의 25%를 따로 떼어 두는 것이지만 고소득자에 대한 보다 보수적인 추정치는 1/3에 가까울 수 있습니다.

다음으로 신용 구축을 시작하기 위해 비즈니스 신용 카드를 고려하고 싶을 것입니다. 신용은 미래에 자금을 확보하는 데 중요합니다. 기업 및 LLC는 개인 자산과 비즈니스 자산이 섞이지 않도록 별도의 신용 카드를 사용해야 합니다.

은행에 계좌 개설에 대해 이야기하기 전에 먼저 숙제를 하십시오. 비즈니스 계정을 둘러보고 수수료 구조를 비교하십시오. 대부분의 비즈니스 당좌 예금 계좌는 개인 은행보다 수수료가 높으므로 지불해야 할 금액에 세심한 주의를 기울이십시오.

비즈니스 은행 계좌를 개설하려면 상호가 필요하며 해당 주 또는 도에 등록해야 할 수도 있습니다. 약속에 지참할 문서에 대해 개별 은행에 확인하십시오.

2. 비용 추적

견고한 비즈니스 부기의 기초는 효과적이고 정확한 비용 추적입니다. 비즈니스 성장을 모니터링하고, 재무제표를 작성하고, 공제 가능한 비용을 추적하고, 세금 보고서를 준비하고, 신고를 합법화할 수 있는 중요한 단계입니다.

처음부터 영수증 및 기타 중요한 기록을 정리하기 위한 회계 시스템을 구축하십시오. 이 프로세스는 간단하고 구식일 수 있습니다(Filofax 사용). 또는 Shoeboxed와 같은 서비스를 사용할 수 있습니다. 미국 상점 소유자의 경우 IRS는 비용 영수증을 $75 미만으로 유지하도록 요구하지 않지만 그럼에도 불구하고 좋은 습관입니다.

특히 주의해야 할 영수증에는 5가지 유형이 있습니다.

1. 식사 및 엔터테인먼트. 카페나 레스토랑에서 비즈니스 회의를 진행하는 것은 좋은 선택입니다. 잘 문서화하십시오. 영수증 뒷면에는 참석한 사람과 식사 또는 외출 목적을 기록합니다.
2. 시외 출장. IRS와 CRA는 개인 활동을 사업 비용으로 청구하는 사람들을 경계합니다. 고맙게도 영수증은 멀리 있는 동안의 비즈니스 활동에 대한 종이 내역을 제공합니다.
3. 차량 관련 비용. 업무용으로 차량을 언제, 어디서, 왜 사용했는지 기록하고 사용 비율을 차량 관련 비용에 적용합니다.
4. 선물 영수증. 콘서트 티켓과 같은 선물의 경우 선물을 주는 사람이 받는 사람과 함께 이벤트에 참석하는지 여부가 중요합니다. 그렇게 한다면 그 비용은 선물이 아닌 접대에 해당될 것입니다. 영수증에 이러한 세부정보를 기록해 두십시오.
5. 본사 영수증. 차량 비용과 마찬가지로 집에서 사업용으로 사용되는 비율을 계산한 다음 그 비율을 주택 관련 비용에 적용해야 합니다.

집에서 사업을 시작하는 것은 간접비를 낮추는 좋은 방법일 뿐만 아니라 고유한 세금 혜택도 받을 수 있습니다. 집에서 업무용으로 사용하는 부분은 물론 가정 인터넷, 휴대폰, 직장을 오가는 교통비, 업무용으로 사용한 부분을 공제할 수 있습니다.

일부는 개인 용도로, 일부는 비즈니스 용도로 사용되는 모든 비용은 혼합 사용을 반영해야 합니다. 예를 들어, 휴대전화가 하나 있는 경우 업무용으로 기기를 사용하는 비율을 공제할 수 있습니다. 휘발유 비용은 100% 공제 가능합니다. 모든 기록을 보관하고 비즈니스 마일리지(가는 곳 및 여행 목적)를 기록해 두십시오.

3. 부기 시스템 개발

부기 시스템을 구축하기 전에 부기가 무엇이며 회계와 어떻게 다른지 정확히 이해하는 것이 도움이 됩니다. 부기는 비즈니스 거래를 기록하고 분류하고 은행 거래 내역을 조정하는 일상적인 회계 프로세스입니다.

회계는 비즈니스 진행 상황을 살펴보고 회계 담당자가 재무제표를 작성하여 수집한 데이터를 이해하는 상위 수준 프로세스입니다. 새로운 기업가는 책을 관리하는 방법을 결정해야 합니다.

1. DIY 경로를 선택하고 QuickBooks 또는 Wave와 같은 소프트웨어를 사용할 수 있습니다. 또는 간단한 Excel 스프레드시트를 사용할 수 있습니다.
2. 로컬 또는 클라우드 기반의 아웃소싱 또는 시간제 부기를 사용할 수 있습니다.
3. 사업 규모가 충분히 크면 사내 회계사 및/또는 회계사를 고용할 수 있습니다.

많은 옵션이 있으므로 비즈니스 요구 사항에 맞는 부기 솔루션을 찾을 수 있을 것입니다.

캐나다 및 미국 사업주는 현금 또는 발생주의 회계 방법을 사용할지 여부를 결정해야 합니다. 둘의 차이점을 살펴보겠습니다.

• 현금 방식. 수익과 비용은 실제로 수취하거나 지급한 시점에 인식합니다.
• 적립 방법. 수익과 비용은 거래가 발생할 때 인식되며(현금이 아직 은행에 들어오거나 나가지 않은 경우에도) 채권과 채무를 추적해야 합니다.

기술적으로 캐나다인은 적립 방식을 사용해야 합니다. 일을 단순화하기 위해 연중 내내 현금 방법을 사용한 다음 연말에 단일 조정 항목을 만들어 세금 목적으로 미지급 채권과 채무를 계상할 수 있습니다.

미국 사업주는 수익이 5백만 달러 미만인 경우 현금 기반 회계를 사용할 수 있으며, 그렇지 않으면 발생 방법을 사용해야 합니다.

4. 급여 시스템 설정

많은 온라인 상점은 1인 쇼로 시작합니다. 외부 도움을 고용하는 것이 타당한 시점에 도달했다면 해당 개인이 직원인지 독립 계약자인지 확인해야 합니다.

직원의 경우 급여 일정을 설정하고 올바른 세금을 원천 징수하고 있는지 확인해야 합니다. 이를 도울 수 있는 많은 서비스가 있으며 많은 회계 소프트웨어 옵션에서 급여를 기능으로 제공합니다.

독립 계약자의 경우 각 사람에게 지불하는 금액을 추적해야 합니다. 미국 사업주는 연말에 각 계약자에 대해 1099를 제출해야 할 수도 있습니다(이를 위해 파일에 이름과 주소도 보관해야 함).

5. 수입세 조사

비즈니스 모델에 따라 다른 국가에서 상품을 구매 및 수입하여 매장에서 판매할 계획을 세울 수 있습니다. 제품을 수입할 때 세금과 관세가 부과될 수 있으며, 이는 직송 사업을 운영하는 경우 주목할 가치가 있습니다. 이것은 귀하의 국가에서 들어오는 상품에 부과하는 수수료입니다. 처음부터 규칙을 알 수 있도록 미국 및 캐나다로의 상품 수입 및 관련 세금에 대해 알아보십시오.

또한 상품을 수입하는 경우 관세 계산기를 사용하여 자신의 사업에서 발생하는 수수료를 추정하고 비용을 계획할 수 있습니다.

6. 지불 방법 결정

판매가 시작되면 지불을 수락할 방법이 필요합니다. Shopify의 북미 매장 소유자인 경우 Shopify Payments를 사용하여 직불 또는 신용 카드 주문을 수락할 수 있습니다. 이렇게 하면 판매자 계정이나 제3자 결제 게이트웨이를 설정하는 번거로움을 줄일 수 있습니다.

Shopify Payments를 사용하지 않고 신용 카드 결제를 수락하려면 판매자 계정이 필요하거나 PayPal, Stripe 또는 Square와 같은 타사 결제 프로세서를 사용할 수 있습니다. 판매자 계정은 비즈니스에서 고객의 신용 카드 결제를 수락할 수 있는 일종의 은행 계좌입니다.

타사 결제 프로세서를 사용하는 경우 수수료가 다릅니다. 일부 프로세서는 일반적으로 트랜잭션당 약 2.9% + $0.30의 교환 요금을 부과합니다. 다른 사람들은 각 거래에 대해 정액 요금을 부과하는 반면, 일부는 무제한 거래를 위한 월간 멤버십 모델을 가지고 있습니다. 이 목록을 참조하여 귀하의 위치에 적합한 지불 게이트웨이를 찾을 수 있습니다.

무료: 사업 계획 템플릿

사업 계획은 자금 확보를 위해 종종 사용되지만 많은 사업주들은 투자자와 함께 일한 적이 없더라도 계획을 작성하는 것이 중요하다고 생각합니다. 그렇기 때문에 시작하는 데 도움이 되는 무료 사업 계획 템플릿을 마련했습니다.

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구독해 주셔서 감사합니다. 곧 무료 팁과 리소스를 받을 수 있습니다. 그 동안 Shopify 14일 무료 평가판으로 스토어 구축을 시작하세요.

시작하다

7. 판매세 절차 수립

전자 상거래의 세계는 귀하의 주 및 국가 이외의 고객에게 판매하는 것을 그 어느 때보다 쉽게 ​​만들었습니다. 이것은 성장 목표를 가진 브랜드에게 좋은 기회이지만 혼란스러운 판매세 규정을 도입합니다.

고객이 오프라인 소매점에 들어서면 해당 도시에 거주하거나 전 세계 어딘가에서 방문하는 것과 상관없이 구매하는 주 또는 지방의 판매세를 지불합니다. 그러나 온라인으로 판매할 때 고객은 다른 도시, 주, 지방 및 국가에 있을 수 있습니다.

캐나다 상점 소유자는 12개월 기간 동안 $30,000 이상의 수익이 있을 때만 GST/HST 징수를 시작하면 됩니다. 징수한 GST/HST를 분할하여 제출할 수 있습니다. 원하면 이 정도의 수입이 없더라도 GST/HST를 징수하여 매입세액공제에 넣을 수 있습니다.

해외 고객에게 판매하는 것이 국내 판매보다 쉬울 수 있습니다. 캐나다 상점 소유자는 캐나다 외부에 있는 고객에게 GST/HST를 부과할 필요가 없습니다.

미국 상점 소유자의 경우 판매세가 조금 까다로워집니다. 비즈니스를 출발지 주 또는 목적지 주에서 운영하는지 결정해야 합니다. 전자의 경우 사업을 영위하는 주에 따라 판매세를 부과해야 합니다. 후자는 구매자의 위치에 따라 판매세가 적용되어야 합니다.

해외 구매는 미국 기반 기업에 대해 면세됩니다. 이 모든 것이 약간 복잡해질 수 있으므로 국제 판매세에 관한 특정 주의 규정에 대한 자세한 정보는 회계사에게 문의하십시오.

8. 납세 의무 결정

세금 의무는 비즈니스의 법적 구조에 따라 다릅니다. 자영업자(1인 기업, LLC, 파트너십)인 경우 개인 세금 신고서에 사업 소득을 청구하게 됩니다. 반면에 법인은 별도의 세무 법인이며 소유자와 독립적으로 과세됩니다. 회사에서 얻은 소득은 직원으로 과세됩니다.

자영업자는 소득에서 세금을 원천징수하여 고용주가 정상적으로 수행하는 원천징수 대신 정부에 납부해야 합니다. 미국 상점 소유자의 경우 올해 세금으로 1,000달러 이상을 납부해야 하는 경우 예상 분기별 세금을 납부해야 합니다. 캐나다인은 조금 더 쉽습니다. 순납세액이 $3,000를 초과하는 경우 소득세를 분할 납부해야 합니다.

9. 총 마진 계산

매장의 총 마진을 높이는 것은 전반적으로 더 많은 수입을 올리기 위한 첫 번째 단계입니다. 총 마진을 계산하려면 제품을 생산하는 데 발생한 비용을 알아야 합니다. 이를 더 잘 이해하기 위해 매출 원가(COGS)와 총 마진을 빠르게 정의해 보겠습니다.

• 원가. 기업이 판매하는 제품을 생산하는 데 발생하는 직접 비용입니다. 여기에는 재료비와 직접 인건비가 모두 포함됩니다.
• 총 마진. 이 숫자는 비즈니스에서 제품 또는 서비스를 생산하는 데 모든 직접 비용이 발생한 후 유지되는 총 판매 수익을 나타냅니다.

총 마진을 계산하는 방법은 다음과 같습니다.

또한 빠른 계산을 위해 무료 이익 마진 계산기를 사용하여 숫자를 연결할 수 있습니다.

제품을 얼마에 판매하고 하루가 끝날 때 기업이 실제로 집에 가져갈 수 있는 금액의 차이는 실제로 문을 열어 둘 수 있는 능력을 결정하는 것입니다.

10. 펀딩 신청

성장하는 전자 상거래 비즈니스가 신용 한도, 투자자, 소규모 비즈니스 대출 또는 비즈니스 파트너를 통해 외부 비즈니스 자금 조달을 확보해야 할 수 있는 많은 시나리오가 있습니다.

예를 들어, 통제할 수 없는 외부 상황으로 인해 예상치 못한 매출 감소가 발생하거나 계절적 비즈니스의 비수기에 재정적 부양이 필요할 수 있습니다. 큰 성장 목표를 가진 브랜드는 종종 신제품 개발, 재고, 소매점, 고용 등에 투자하기 위해 자금을 확보해야 합니다.

소기업 대출을 받으려면 재무제표, 즉 최소한 대차대조표와 손익계산서, 현금흐름표도 제공해야 한다는 점을 기억하십시오.

그러나 부채에 서명하기 전에 숫자가 의미가 있는지 확인하는 것이 중요합니다. 즉, 대출의 ROI를 계산하는 것이 좋습니다. 융자가 필요한 모든 비용, 융자에서 얻을 것으로 예상되는 새 수익, 총 이자 비용을 합산하십시오. 사업 대출 계산기를 사용하여 총 비용을 확인할 수 있습니다.

11. 고품질 회계 파트너 찾기

사업주로서 일반적으로 인정되는 회계 원칙(GAAP)을 이해하고 싶을 것입니다. 규칙은 아니지만 회사 재정을 측정하고 이해하는 데 도움이 됩니다.

재정 계획에 대한 도움이나 지침이 조금 더 필요하면 많은 중소기업 회계사와 재정 전문가가 돈을 더 잘 관리할 수 있도록 도와줄 수 있습니다. 입대를 고려할 수 있는 몇 가지 개인이 있습니다.

• 회계사. 소규모 비즈니스 회계사는 비즈니스 구조, 재무 제표 작성, 필요한 라이센스 및 허가 취득, 비즈니스 계획 작성 등 다양한 시점에서 조언을 제공할 수 있습니다. 무료 사업 계획서 템플릿을 사용하여 작성할 수 있습니다.

• 공인회계사(CPA). 감사의 경우 회계감사인만이 감사를 받은 재무제표를 법적으로 작성할 수 있는 유일한 개인입니다.

• 부기 계원. 부기장은 일상적인 기록을 관리하고 정기적으로 계정을 조정하고 비용을 분류하고 외상매출금/지급금을 관리합니다.

• 세무사. 귀하의 세무 대리인이 필요한 양식을 작성하고 세금 시즌 동안 귀하를 대신하여 제출할 수 있습니다. 일부는 또한 예상 세금 납부액을 설정합니다.

• 세무설계사. 이 전문가들은 세금을 신고하기 전에 세금을 최적화하여 세금 부담을 줄이는 방법을 배우도록 도와줍니다.

12. 방법을 주기적으로 재평가

처음 시작할 때는 간단한 스프레드시트를 사용하여 책을 관리하도록 선택할 수 있지만 성장하면서 QuickBooks 또는 Bench와 같은 고급 방법을 고려하고 싶을 것입니다. 당신이 계속 성장함에 따라 당신이 책에 소비하는 시간과 그 시간이 당신의 사업에 얼마나 많은 비용을 들이고 있는지 지속적으로 재평가하십시오.

올바른 부기 솔루션은 더 이상 부기가 필요하지 않은 상태에서 비즈니스에 더 많은 시간을 투자하고 잠재적으로 비즈니스 비용을 절약할 수 있음을 의미합니다. 윈윈!

최고의 중소기업 회계 소프트웨어

모든 비즈니스 소유자는 수동 데이터 입력을 제거하고 시간을 절약할 수 있는 우수한 회계 소프트웨어가 필요합니다. 회계 소프트웨어는 재무 정보에 빠르고 쉽게 액세스하는 데 사용하는 것입니다. 이를 통해 은행 잔고를 확인하고, 수익 및 비용을 이해하고, 수익성을 예측하고, 세금 부채를 예측하는 등의 작업을 수행할 수 있습니다.

비즈니스 은행 계좌와 신용 카드를 소프트웨어에 연결하면 트랜잭션이 대기열에 표시되고 범주로 그룹화됩니다. 이 모든 정보는 계정과목표에서 찾을 수 있습니다. 범주를 승인하면 거래가 재무제표에 자동으로 정산됩니다.

계정 소프트웨어에서 찾아야 할 몇 가지 기능은 다음과 같습니다.

• 플랫폼 통합. 회계 소프트웨어가 전자상거래 플랫폼은 물론 계약 관리 등과 같은 타사 도구와 쉽게 통합되기를 원합니다.

• 광범위한 보고. 대부분의 회계 소프트웨어는 기본 보고 기능을 제공합니다. 재정 상태를 빠르게 모니터링할 수 있도록 재고 및 비용과 같은 고급 보고서를 제공하는 보고서를 원할 것입니다.

• 판매세 구성. 지불해야 하는 판매세와 징수할 금액을 아는 것은 혼란스럽습니다. 판매세를 쉽게 회계 처리할 수 있는 회계 소프트웨어를 찾으십시오.

• 우수한 지원. 리뷰 및 지원 등급을 확인하여 소프트웨어 회사의 고객 지원이 어떤지 확인하십시오. 연중무휴 지원 및 셀프 서비스 센터를 목표로 하십시오.

무료에서 유료 모델에 이르기까지 소규모 비즈니스를 위한 사용자 친화적인 회계 소프트웨어 옵션이 많이 있습니다. 또한 전자 상거래 스토어와 원활하게 통합되는 회계 소프트웨어에 대해 Shopify 앱 스토어를 검색할 수 있습니다.

장부를 관리하는 데 사용할 수 있는 다음 회계 소프트웨어를 확인하십시오.

제로

Xero는 중소기업을 위해 설계된 클라우드 기반 회계 시스템입니다. 신뢰할 수 있는 조언자와 연결하여 재정 상태에 대한 가시성을 얻을 수 있습니다. 모든 장치에서 액세스할 수 있습니다. 또한 Xero의 고급 회계 기능을 통해 현금 흐름, 거래 및 기타 재무 정보를 어디서나 볼 수 있습니다.

혜택:

• 재고 및 재고 관리
• 합리적인 가격
• 주요 은행과 연결
• 보기 쉽고 사용자 정의 가능한 보고서
• 연락처 데이터베이스 및 세분화
• 급여
• 모바일 앱
• 은행 조정

QuickBooks 온라인

QuickBooks Online은 Intuit에서 운영하는 소규모 기업 회계 소프트웨어입니다. 이를 사용하여 지출 영수증을 스냅 및 저장하고 수입 및 지출을 추적하는 등의 작업을 수행할 수 있습니다.

QuickBooks는 재고 및 유지 관리 비용과 같은 모든 비용과 일정 기간 동안 비즈니스에서 발생하는 모든 판매를 보여줍니다. 또한 영구 재고 추적을 사용하여 재고 자동화를 제공하므로 판매할 때마다 판매 및 재고 비용이 업데이트됩니다. 또한 QuickBook을 Shopify와 통합하여 정리된 최신 상태를 유지할 수 있습니다.

혜택:

• 모바일 앱
• 클라우드 기반
• 마일리지 추적
• 계약자 관리
• 재고 추적
• 사업비와 개인경비 분리

파도

Wave는 중소기업을 위해 구축된 웹 기반 회계 솔루션입니다. 은행 조정 기능을 사용하면 은행 계좌, PayPal 계정 및 기타 데이터 소스를 연결하여 실시간 비즈니스 거래를 볼 수 있습니다. 매출채권, 대차대조표, 판매세 보고서 및 미지급금과 같은 보고서를 생성할 수도 있습니다.

혜택:

• 입수 가능한
• 경쟁력 있는 신용 카드 처리 수수료
• 무료 회계 및 영수증 스캔
• 거래 또는 청구 한도 없음
• 무제한 사용자 수
• 모바일 앱

프레시북스

FreshBooks는 소규모 비즈니스를 위한 클라우드 기반 회계 및 인보이스 관리 소프트웨어입니다. 비용 관리, 핵심 회계 및 기본 부기를 처리하는 데 필요한 모든 것을 제공합니다.

혜택:

• 사용하기 쉬운
• Shopify와 통합
• 간단한 가격 책정
• 맞춤형 송장
• 상세한 셀프 서비스 지원

귀하의 비즈니스를 성장시키기 위해 귀하의 숫자를 알고

사업을 시작하는 것은 압도적인 과정일 수 있지만 이 목록을 따르면 새 매장의 재정이 처음부터 정리가 됩니다. 올바른 유형의 은행 계좌를 개설하는 것부터 제품당 가져올 금액 결정에 이르기까지 이러한 작업은 모두 현재 및 성장하는 비즈니스의 성공에 기여할 것입니다.