아마존 판매세: 2020년 미국 셀러를 위한 안내서

공인회계사(CPA)가 미국 판매세는 세계에서 가장 복잡한 판매세 시스템 중 하나라고 말했을 때 나는 놀라지 않았습니다. 미국 판매세는 여러 가지 이유로 복잡합니다. 규칙과 법률은 관할 구역마다 다르며 두 판매자의 판매세 수명은 동일하지 않습니다. 이 게시물 은 온라인 판매자 가 묻는 상위 5 가지 미국 판매세 질문 에 답하여 미국 판매세 를 이해 하려고 합니다 .

아마존 판매세(상위 5개 FAQ)

1. 판매세를 올바르게 징수하지 않으면 IRS가 감사를 합니까?

우리는 많은 새로운 온라인 판매자로부터 이 질문을 받습니다. 그들은 자신의 소득세를 납부할 때 국세청(IRS)을 처리하는 데 익숙합니다. 그러나 연방 세무 당국인 IRS는 미국 판매세와 아무 관련이 없습니다. 미국 판매세가 주 수준에서 관리되기 때문입니다.

미국의 45개 주와 워싱턴 DC에는 모두 판매세가 있으며 각 주는 판매세에 관한 자체 규칙과 법률을 만듭니다. 이것이 판매세율이 다른 이유, 판매세 만기일이 다른 요일에 속하는 이유, 그리고 의류와 같은 제품이 한 주에서는 과세 대상이지만 다른 주에서는 과세 대상이 아닌 이유입니다.

2. 과세 대상이 되는 제품 및 서비스는 무엇입니까?

전통적으로 미국에서는 대부분의 제품이 과세 대상이고 대부분의 서비스는 과세 대상이 아닙니다. 그러나 이것은 세월이 흐르면서 변하고 있습니다.

온라인 판매자는 특정 제품의 과세 가능성에 대해서만 걱정하면 됩니다. 예를 들어, 의류는 펜실베니아에서 완전히 비과세이며, $110 미만의 의류는 뉴욕에서 비과세입니다. 그러나 의류는 캘리포니아, 텍사스, 워싱턴과 같은 주에서 완전히 과세됩니다. 여기에서 미국의 의류 과세 대상에 대한 주별 지도를 볼 수 있습니다.

식료품에도 동일한 규칙이 적용됩니다. 식료품은 일부 주에서는 과세 대상이고 일부 주에서는 더 낮은 세율로 과세되며 다른 주에서는 전혀 과세되지 않습니다. 여기에서 미국 식료품 과세 대상에 대한 주별 지도를 볼 수 있습니다.

다행히 아마존에서 판매한다면 운이 좋은 것입니다. 아마존 상품세 코드는 모든 상품에 대해 적절한 금액의 판매세를 징수할 수 있는 간단한 방법입니다. 아마존 판매세 설정에 정확한 상품세 코드를 입력하기만 하면 고객으로부터 적절한 금액의 판매세를 징수할 수 있습니다.

3. 어떤 고객으로부터 판매세를 징수해야 합니까?

미국에서 소매업체(이 지정에는 온라인 판매자가 포함됨)는 판매세 관련성이 있는 구매자 I에서 판매세만 징수하면 됩니다. 각 주는 넥서스로 간주되는 것에 대해 자체 규칙과 법률을 설정하지만 일반적으로 다음과 같은 넥서스가 생성됩니다.

• 위치 – 홈 오피스, 창고, 상점 또는 기타 물리적 장소를 포함
• 직원 – 본인 또는 직원, 계약자, 영업 사원, 설치자 등을 포함합니다.
• 창고의 재고 – 창고(예: 아마존 주문 처리 센터)에 판매할 재고가 있으면 판매세 연계가 생성됩니다.
• 제휴사 – 이익의 작은 비율에 대한 대가로 온라인 판매를 보내는 주에 있는 사람
• 직송 관계 – 고객에게 제품을 배송하는 제 ³ 자 공급업체는 때때로 판매세 관련성을 생성합니다.
• 임시 판매 – 무역 박람회, 공예 박람회, 골동품 박람회 또는 기타 임시 정류장에서 판매

여기에서 모든 주가 판매세 관련성을 생성한다고 말하는 것을 확인할 수 있습니다. 한 주에 넥서스가 없더라도 걱정할 필요가 없습니다. 해당 주의 구매자로부터 판매세를 징수할 필요가 없습니다. 한 주에 넥서스가 있는 경우 다음 단계는 주의 세무 당국에 판매세 허가증을 등록하는 것입니다.

4. 판매세는 어떻게 징수합니까?

판매세 허가증을 등록하고 판매세 번호가 있으면 다음 단계는 구매자로부터 판매세를 징수하는 것입니다. 다행히 Amazon, eBay 및 Etsy와 같은 대부분의 온라인 판매 채널에서는 판매세를 징수할 수 있습니다.

모든 온라인 판매자의 판매세 의무가 다르기 때문에 온라인 쇼핑 카트 또는 마켓플레이스를 설정하여 귀하를 대신하여 판매세를 징수하는 것은 귀하에게 달려 있습니다. 여기에서 대부분의 주요 쇼핑 카트 및 마켓플레이스에서 판매세 징수를 설정하는 방법을 찾을 수 있습니다.

다음은 아마존 셀러 센트럴을 통해 판매세 징수를 설정하는 방법에 대한 비디오 자습서입니다.

5. 판매세 신고는 어떻게 합니까?

이제 주정부 판매세 허가증을 취득하고 판매세 징수를 시작했으며 판매세 신고 마감일이 다가오는 것을 확인했습니다. 대부분의 경우 주에서는 월별, 분기별 또는 연간 제출을 요청할 것입니다. 마감일을 꼭 지켜주세요! 주마다 다르며 주에서는 때때로 제출 빈도를 변경할 수도 있습니다.

판매세 신고서를 제출하는 방법에는 여러 가지가 있습니다.

1. 우편 접수 – 가장 시간이 많이 소요되는 접수 방법이며, 일부 주에서는 천천히 서류 제출을 단계적으로 진행하고 있습니다.
2. 온라인 제출 – 해당 주의 세입국 웹사이트에 로그인하여 세금 환급 양식을 직접 작성하십시오.
3. AutoFile – 7월부터 TaxJar가 판매세와 함께 미국의 모든 주에서 판매세 신고서를 제출하도록 합니다.

늦으면 주정부에서 벌금을 부과하므로 항상 제시간에 지불해야 합니다. 판매세를 납부하지 않은 경우에도 마찬가지이므로 과세 기간 동안 판매세를 징수하지 않았거나 휴지 중이더라도 반드시 신고를 하셔야 합니다.

온라인 판매자가 판매세에 대해 알아야 할 사항

때때로 사업주로서 할 일이 너무 많은 것처럼 보입니다. 전략 개발 및 비즈니스 성장에 대한 막대한 책임 외에도 처리해야 할 세금 관련 업무의 바다가 있습니다. 소득세를 제때 납부해야 할 뿐만 아니라 고객으로부터 세금을 징수하여 관련 당국에 납부해야 합니다. 판매세의 세계에 오신 것을 환영합니다!

주에서는 다양한 공공 프로젝트를 위한 자금이 필요하며 세금은 주에서 수입을 얻는 주요 방법 중 하나입니다. 따라서 귀하의 주에서는 판매자로서 귀하가 상품을 판매하는 고객으로부터 판매세를 징수하고 적시에 적절한 당국에 동일한 금액을 송금하는 데 의존합니다. 온라인 판매자의 경우 이 작업이 특히 복잡할 수 있습니다.

온라인 판매 및 판매세 입력

이제 더 많은 판매자가 온라인 판매로 생계를 유지하고 제3자 주문 처리와 같은 전략으로 판매자가 이전보다 훨씬 더 많은 수입을 올릴 수 있게 됨에 따라 판매자는 두 개 이상의 주에서 구매자로부터 판매세를 징수할 책임이 있음을 알게 되었습니다. 그리고 예, 고객이 어디에 있든 판매세를 징수하고 이 세금을 해당 주 당국에 다시 송금할 책임은 귀하에게 있습니다.

그렇지 않으면 처벌을 받을 수 있습니다. 당신이 지금 스스로에게 던지고 있는 가장 큰 질문은 어느 주에서 판매세를 징수해야 합니까? 이는 다양하지만 대부분의 경우 판매세 연계가 있는 주에서 판매세를 징수하고 납부해야 합니다.

판매세 넥서스란 무엇입니까?

판매세 관련성은 고객에게 판매하는 주에서 판매세를 징수할 책임이 있는지 여부를 결정하는 가장 중요한 단일 요소입니다. 특정 기준에 따라 주에서 귀하가 '중요한 존재'를 갖고 있다고 간주하는 경우 특정 주에 연계가 있는 것입니다. 그리고 넥서스가 있다면 그 주에서 판매세를 징수해야 합니다.

주에 넥서스가 없고 그곳에서 판매하는 경우 판매세를 징수할 필요가 없습니다. 하지만 여기에 함정이 있습니다. 넥서스를 정의하는 규칙과 '중요한 존재'를 구성하는 것은 주마다 다릅니다. 상점, 사무실, 창고와 같은 물리적 존재부터 귀하를 대신하여 대리인 또는 계열사를 두거나 무역 행사 또는 회의에 참석하는 것까지 다양합니다.

직원이 사업을 청하기 위해 다른 주로 여행을 하게 하는 것도 연결고리를 만들 가능성이 있습니다. Nexus 규칙은 주마다 다르므로 패널티를 피하기 위해 특정 주에서 귀하의 존재가 'nexus'에 해당하는지 확인하는 것이 가장 좋습니다. 주의 세무 당국에 연락하거나 경험이 풍부한 세무 전문가와 상담하면 도움을 받을 수 있습니다.

판매세 넥서스가 귀하에게 미치는 영향

자, 여기에서 정말 흥미로워집니다. 온라인 판매자로서 온라인 플랫폼이 귀하를 대신하여 재고를 보유하는 시스템을 선택한 경우(Fulfillment by Amazon) 귀하의 온라인 파트너가 귀하의 재고를 보관하는 창고가 있는 모든 주에서 귀하는 판매 연계성을 가진 것으로 간주됩니다. 목록. 따라서 재고가 있는 모든 주와 귀하가 회의에 참석하고 일부 잠재 고객을 만났을 수 있는 주 등에 판매세 관련(귀하의 주 제외)이 있을 가능성이 높습니다.

그 의미를 상상할 수 있습니까? 각 주마다 고유한 판매세율이 있고 대부분의 경우 추가 지방세를 부과하고 서로 다른 신고 기간을 선언하므로 징수하고 송금해야 하는 모든 판매세를 추적하는 것은 정신이 아찔할 수 있습니다. 그렇다면 그 모든 비즈니스 전략과 개발을 위한 시간을 어디에서 얻을 수 있습니까?

도움이 필요하면 전자상거래 플랫폼에 문의하세요. 대부분의 전자 상거래 플랫폼에는 판매세 계산 비율을 계산할 수 있는 기능이 갖춰져 있습니다. 그러나 세금을 징수할 주에 대한 올바른 데이터를 시스템에 입력해야 합니다. 판매하는 여러 주에서 판매세 연계에 대한 올바른 정보를 가지고 있는지 확인하십시오.

그리고 판매세 징수 시스템이 마련되면 제시간에 신고서를 제출하는 것을 잊지 마십시오.

TaxJar는 8,000명 이상의 온라인 판매자를 위해 판매세 보고 및 신고를 간단하게 만들어주는 서비스입니다. 오늘 30일 무료 평가판을 사용해 보고 일상 에서 판매세 규정 준수 문제를 제거하십시오!