LLC 대 기업: 어떻게 다릅니까?

소규모 비즈니스를 위한 엔터티 유형을 선택하는 것은 비즈니스를 운영하고 성장하며 세금을 납부하는 방법에 광범위한 영향을 미칩니다. 가장 일반적인 유형 중 두 가지는 유한 책임 회사(LLC)와 법인입니다.

얼핏 보기에는 비슷해 보이지만 실제로는 매우 다르게 설계되었습니다. 회사에는 회사 관리 방식에 대한 훨씬 더 엄격한 규정이 있지만 기금 마련을 위한 더 많은 옵션이 있습니다. 각 비즈니스 분류가 작동하는 방식과 비즈니스에 가장 적합한 분류를 결정하는 방법을 알아보세요.

LLC 란 무엇입니까?

유한 책임 회사는 일부 세금 혜택과 개인 책임 보호를 제공하는 사업 구조입니다. LLC는 한 명 이상의 소유자("구성원"이라고 함)를 가질 수 있습니다. 개인 소유주와 비즈니스 파트너 모두 개인 자산을 보호하기 위해 LLC를 구성할 수 있습니다. 또한 LLC는 법인세를 내지 않아도 되므로 이중 과세를 피합니다. 회사 이익은 소유자에게 전달되고 개인 세금 보고서에 보고됩니다.

그러나 LLC 회원은 IRS에 의해 자영업자로 간주되므로 자영업 세금을 납부해야 합니다. LLC는 소유자(회사로부터 W2 양식을 받는 직원)의 납세 의무를 낮추기 위해 S 법인으로 과세되도록 선택할 수 있습니다. 급여 세금은 급여에 적용되지만 이익 분배에는 자영업세가 적용되지 않습니다. S corp로 과세할 수 있지만 LLC는 법인으로 간주되지 않습니다.

법인이란 무엇입니까?

기업은 주주가 소유하지만 소유자와 완전히 분리된 사업체입니다. 법인은 법인으로서 사람을 고용하고, 다른 회사와 계약을 체결하고, 자금을 빌릴 수 있습니다. 기업을 구별하는 몇 가지 중요한 요소가 있습니다.

• 기업만이 주식을 발행할 수 있습니다. LLC는 주식을 발행할 수 없으므로 주주가 없습니다. 오히려 LLC의 운영 계약에 따라 회사의 일정 비율을 할당받은 소유자가 있습니다.
• 기업은 공개적으로 거래될 수 있습니다. 회사는 개인 소유이거나 증권 거래소에 상장된 공개 회사일 수 있으며, 이 경우 회사는 미국 증권 거래 위원회의 규제를 받습니다.
• 기업은 자체 세금을 납부합니다. 독립 법인으로서 기업은 기업 수준에서 세금을 납부할 책임이 있습니다. 기업에 대한 연방 세율은 2021년에 21%였습니다. LLC는 이 세금을 내지 않습니다. 오히려 그들은 자신의 이익을 소유자에게 전가하고 소유자만 개인 소득세를 납부합니다.
• 기업에는 특별한 법적 요구 사항이 있습니다. 기업은 운영을 규제하는 조례를 만들고 주주에게 주식을 발행해야 합니다(비공개인 경우에도). 또한 이사회를 선출해야 합니다. 마지막으로 기업은 주주와 이사회를 위한 연례 회의를 개최해야 합니다. 회사의 주주와 이사가 한 명뿐인 경우에도 이러한 모든 요구 사항을 충족해야 합니다.

S corp 및 C corp는 기업의 하위 유형입니다. 그들은 또한 법인세 지정입니다. 법인은 기본적으로 세금 목적상 C 법인으로 분류됩니다.

LLC 대 기업: 유사점과 차이점

LLC와 기업은 몇 가지 기본적인 유사점이 있습니다. 예를 들어 둘 다 소유자 책임 보호를 제공하는 법인입니다. 그러나 그들은 훨씬 더 많은 차이가 있습니다. 특히 세금이 부과되는 방식과 회사 소유권을 매각하여 자금을 조달할 수 있는 옵션이 있습니다.

책임 보호

• 유사점: LLC와 기업은 모두 회사를 개인 소유자와 분리하여 개인 책임 보호를 제공합니다. 누군가 개인 보증서에 서명하지 않는 한 채권자는 LLC 또는 기업 소유자의 개인 자산을 뒤따를 수 없습니다.

형성

• 유사점: LLC와 기업은 모두 해당 주에 서류를 제출하여 형성해야 하는 법인입니다.
• 차이점: 이사회를 선출해야 하는 것을 포함하여 회사의 설립 과정은 더 복잡하고 비용이 많이 듭니다. 법인은 일단 형성되면 연례 이사회와 주주총회를 개최하고 세무 및 법적 기록을 위해 회의록을 기록해야 합니다.

외부 투자

• 유사점: LLC와 기업 모두 회사 소유권을 투자자에게 판매하여 자금을 조달할 수 있습니다.
• 차이점: 기업은 외부 투자와 관련하여 더 많은 선택권이 있습니다. 회사 주식을 제공하여 투자자로부터 자본을 조달할 수 있지만 LLC는 그럴 수 없습니다. 오히려 LLC의 운영 계약에 따라 회사의 일정 비율을 할당받은 구성원/소유자가 있습니다. 반면 LLC는 주식을 제공할 수 없습니다. 투자자는 투자에 대한 지분을 받기 위해 LLC의 정관에 구성원/소유자로 추가되어야 합니다. 같은 맥락에서 법인은 상장할 수 있지만 LLC는 상장할 수 없습니다.

과세

• 유사점: "LLC"와 "법인"은 법인 유형이며 각각 과세 방식에 대해 어느 정도 선택권이 있습니다.
• 차이점: 기업은 기본적으로 C 기업으로 과세되며 이익에 대한 법인세가 적용됩니다. 주주가 100명 미만인 기업(모두 미국 시민 또는 영주권자인 개인이어야 함)은 C 기업이 아닌 S 기업으로 과세하도록 선택할 수 있습니다. S 군단은 통과 과세를 즐깁니다. LLC는 S corp 또는 단독 소유 또는 파트너십(구성원 수에 따라 다름)으로 과세하도록 선택할 수도 있습니다.

LLC의 장점은 무엇입니까?

사업주는 LLC로서 다음과 같은 다양한 이점을 누릴 수 있습니다.

• 개인 책임 보호. 단독 소유권 또는 일반 파트너십과 달리 LLC는 소송 및 채권자로부터 소유자의 개인 자산을 보호합니다. 사업체가 사기 행위에 연루되었거나 소유자가 사업 자금 조달에 대한 개인 보증에 서명한 경우는 예외입니다.
• 여러 세금 옵션. LLC는 개인 소유, 파트너십 또는 S 회사로 세금을 납부하도록 선택할 수 있습니다. 비즈니스 운영 방식에 따라 하나가 다른 것보다 나을 수 있습니다.
• 쉬운 형성 과정. LLC를 구성하는 것은 S corp 또는 C corp와 같은 다른 유형의 사업체에 비해 간단한 프로세스입니다. 필요한 서류 작업은 최소한이며 주에서 신청서를 처리하는 데 일반적으로 약 2주가 소요되며 수수료는 일반적으로 $1,000 미만입니다.

법인의 장점은 무엇입니까?

법인으로 설립하면 일부 유형의 비즈니스에 이점이 있습니다.

• 일부 과세 유연성. 법인은 기본적으로 C 법인으로 과세됩니다. 이익은 법인세율로 과세되고 투자자는 배당금에도 과세됩니다. 이러한 배당금에는 소득세와 자영업세가 모두 적용됩니다. 그러나 자격 요건을 충족하는 경우 법인은 법인세 부담을 피하기 위해 S 법인으로 과세하도록 선택할 수 있습니다.
• 주식 발행 및 투자자 유치 옵션. 기업은 소유주에게 주식을 발행하고 보통주와 우선주라는 두 가지 유형의 주식을 제공할 수 있습니다. C 법인으로 과세되는 법인은 다양한 수준의 투자자를 유치하기 위해 두 가지 유형의 주식을 발행할 수 있지만 S 법인은 하나를 선택해야 합니다. S corp는 또한 총 주주 수를 100명으로 제한할 수 있으며 모두 미국 시민 또는 영주권자여야 합니다.

마지막 생각들

LLC 또는 기업 비즈니스 구조 중에서 선택하는 것은 매우 개별화된 것입니다. 회사를 관리하고, 세금을 내고, 외부 투자를 사용하여 성장하는 방법에 달려 있습니다. 결정을 내릴 때 이러한 질문을 고려할 수 있습니다.

• 당신에게 더 중요한 것은 형성의 용이성과 투자자를 유치할 수 있는 가능성입니다.
• 기업에 수반되는 운영상의 복잡성을 감당할 수 있습니까?
• 회사 자금을 어떻게 조달할 것인가? 자신의 자본 투자를 통해 또는 소유권 판매를 통해?