WordPress 플러그인 및 테마 개발자를 위한 완전한 미국 기반 세금 치트 시트

게시 됨: 2018-06-20

" 이 세상에는 죽음과 세금 외에는 아무것도 확실하지 않다"라는 말이 있습니다. 전자는 운동과 건강한 식단으로 미룰 수 있지만 후자는 그렇게 쉽게 피할 수 없습니다. 미국에는 WordPress 테마 및 플러그인 개발자가 알아야 하는 연방, 주 및 지역 수준에 대한 여러 세법이 있습니다. 이 게시물은 아웃소싱 작업, 비즈니스 통합 및 판매세와 같은 세금 영향에 대해 설명합니다.

WordPress 플러그인 개발로 전환한 전직 회계사로서 저는 개발자가 직면하는 세금 문제가 얼마나 복잡한지 잘 알고 있습니다. 저는 WP1099라는 계열사 및 다중 공급업체 마켓플레이스에 대한 1099-MISC 보고를 지원하는 플러그인도 개발했습니다. 프리랜서이자 소규모 사업자로서 저는 끊임없이 변화하는 세법을 추적하는 것이 얼마나 어려운지 알고 있습니다. 따라서 이 치트 시트는 세무 당국을 준수하기 위해 해야 할 일을 이해하는 데 도움이 되도록 작성되었습니다.

비즈니스 통합

WordPress 테마 또는 플러그인 비즈니스를 운영하는 많은 사람들은 이 작업을 "부업"으로 간주하고 그렇게 취급하는 경향이 있습니다. 불행히도 이러한 부업은 실제 고객으로부터 실제 돈을 가져옵니다. 이는 고객에게 문제가 발생하는 경우 부업으로 인해 법적 문제가 발생할 수 있음을 의미할 수 있습니다.

개인 자산을 보호하는 가장 좋은 방법은 비즈니스를 통합하는 것입니다. 이것은 어려운 과정이 아니며 많은 주에서 상당히 저렴합니다.

법인을 설립하면 법인을 만든 개인과 별개의 법인이 생성됩니다. 이 법적 명칭으로 사업주는 일반적으로 회사의 채무에 대한 개인 책임으로부터 보호됩니다. 즉, 회사가 소송을 당할 경우 개인 자산(집, 자동차, 퇴직금 계좌 등)을 소송에 첨부할 수 없습니다.

기업 또는 LLC?

기업 및 유한 책임 회사(LLC)는 모두 앞에서 설명한 개인 책임 보호를 소유자에게 제공합니다. 각각 장단점이 있으므로 비즈니스에 적합한 법인 유형을 선택하는 것이 중요합니다.

LLC는 새로운 비즈니스에 도움이 되는 몇 가지 이점을 제공합니다. LLC는 LLC의 행동에 대한 개인적인 책임으로부터 사업 소유자를 보호합니다. 그들은 또한 공식적인 관리 구조나 기업과 같은 공식적인 충족 요구 사항이 없습니다. 또한 기업이 지불하는 "이중 과세"를 피하기 위해 사업주의 개인 세금 신고서에 세금이 지불됩니다.

반면에 법인은 별도의 법인으로 과세되기 때문에 이중과세가 발생합니다. 이는 그들이 법인세 신고를 통해 이익에 대해 세금을 납부한다는 것을 의미합니다. 그런 다음 소유자는 개인 세금 신고서에서 자신에게 분배된 이익의 몫에 대해 세금을 납부합니다.

기업과 LLC 사이의 선택은 여러 요인에 따라 달라집니다. 그러나 일반적으로 프리랜서와 "1인 기업가"는 LLC를 선택하기를 원할 것입니다. 귀하의 비즈니스에 가장 적합한 법인이 무엇인지 확실하지 않은 경우 해당 지역의 비즈니스 법률 변호사에게 문의하십시오.

아웃소싱 노동

모든 개인사업자의 경력에는 해야 할 일의 양에 압도될 때가 있습니다. 사업을 하는 것은 고용되는 것과는 많이 다른 동물입니다. 사업주로서 당신은 당신을 위해 일할 사람을 고용할 여유가 있을 때까지 모든 모자를 쓰고 있습니다.

사업을 하는 것은 고용되는 것과는 많이 다른 동물입니다. 사업주로서 당신은 당신을 위해 일할 사람을 고용할 여유가 있을 때까지 모든 모자를 쓰고 있습니다.Tweet

그러나 누군가를 고용한다는 것은 무엇을 의미합니까? 그들은 직원입니까, 아니면 계약자입니까?

IRS에 따르면 근로자와 사업체 간의 관계를 조사하여 독립 계약자인지 직원인지 확인해야 합니다.

살펴보아야 할 세 가지 범주가 있습니다.

행동 통제: 기업이 수행되는 작업과 수행 방식을 지시하고 통제할 수 있습니까?
재정 관리: 여기에는 사업체가 근로자에게 지불하는 방식이 포함됩니다. 또한 근로자가 더 넓은 시장에서 서비스를 제공할 수 있는지 여부도 확인합니다.
관계: 비즈니스와 근로자 간의 관계를 설명하는 서면 계약이 있습니까? 회사에서 직원에게 보험, 연금, 휴가 또는 병가와 같은 혜택을 제공합니까? 관계가 영구적으로 간주됩니까 아니면 일시적으로 간주됩니까?

근로자가 직원인지 독립 계약자인지 결정할 때 이 모든 것이 고려됩니다. 그리고 그 중 어느 하나가 근로자를 근로자로 분류할 수 있습니다.

그래서 큰 문제는 무엇입니까? 직원, 계약자, 무슨 차이가 있습니까?

차이점은 근로자가 직원으로 간주되는 경우 사업체(고용주라고도 함)가 급여세, 업무상 부상 시 근로자 보상 및 건강 보험과 같은 기타 유사한 문제에 대한 책임이 있다는 것입니다.

반면 독립 계약자는 자영업 세금이라고 하는 자체 세금을 납부할 책임이 있습니다. 독립 계약자는 또한 자신의 보험에 대한 책임이 있습니다. 여기에는 건강 보험, 장기 장애 보험 및 사업 수행 과정에서 법적 분쟁이 발생할 경우 사용되는 사업 책임 보험이 포함됩니다.

직원 관계의 예

근로자를 정해진 급여(또는 시급)로 고용하고, 직원 혜택을 제공하고, 근무 방식(근무 시작 장소, 근무 가능한 시간)을 지시할 수 있는 경우 직원으로 간주될 수 있습니다. , 반드시 사용해야 하는 장비 등).

예를 들어 Sally는 고객을 위한 웹사이트를 디자인하는 ABC Co.에 선임 웹 디자이너로 고용되었습니다. 그녀의 연봉은 $50,000이며 매주 월요일부터 금요일까지 오전 9시부터 오후 5시까지 본사에서 근무할 예정입니다. Sally는 또한 ABC Co.로부터 모든 회사 업무에 사용해야 하는 새 노트북과 소프트웨어를 받게 됩니다. 그녀는 1년에 2주의 유급 휴가를 받고 건강 보험과 퇴직 적금 매칭을 받습니다.

Sally는 직원으로 간주됩니다.

독립 계약자 관계의 예

약간의 수정을 가하여 동일한 예를 사용하겠습니다.

ABC Co.의 수석 웹 디자이너는 출산 휴가를 떠났고 주요 고객 중 한 명이 앞으로 2주 이내에 완료해야 하는 디자인 업데이트를 받았습니다. ABC Co.는 Sally에게 $1,500에 프로젝트를 수행하도록 요청했습니다. Sally는 2주 이내에 작업이 완료되기만 하면 언제 어디서나 자신의 노트북으로 작업을 수행할 수 있습니다. ABC Co.는 Sally가 원한다면 같은 기간 동안 다른 고객을 인수하는 데 반대하지 않습니다. 프로젝트가 완료된 후 ABC Co.는 Sally에게 추가 작업을 제공할 의무가 없습니다.

Sally는 독립 계약자로 간주됩니다.

독립 계약자의 유형

일반적으로 다른 비즈니스와 독립 계약자 관계에 있는 다음 유형의 근로자를 찾을 수 있습니다.

일회성 작업에 사용할 수 있는 임시 직원입니다. 예를 들어, 그래픽 디자이너가 회사 로고와 레터헤드를 만들 수 있습니다.
계열사는 일반적으로 언제 어디서 일해야 하는지에 대한 규칙이 없고 사업을 시작할 때만 급여가 발생하기 때문에 독립 계약자로 간주됩니다. 반면에 급여를 받는 판매원은 직원으로 간주될 수 있습니다.
ThemeForest, CodeCanyon 또는 기타 유사한 사이트와 같은 온라인 마켓플레이스의 공급업체.

1099-MISC 보고

사업체로서 귀하는 독립 계약자의 급여세를 납부할 책임이 없습니다. 그러나 IRS가 양식 1099-MISC에서 일정 금액 이상을 벌어들인 경우 귀하로부터 얻은 소득을 IRS에 보고할 책임이 있습니다. 대부분의 경우 그 금액은 $600이지만 $10만큼 작을 수도 있습니다.

잠깐, $10? 1099-MISC에서는 $600 이상의 지불만 필요하다고 생각했습니다.

일반적으로 연간 총액이 $10를 초과하는 로열티 지급액은 보고해야 하며, 다른 대부분의 지급액은 총액이 $600 이상이어야 합니다. 귀하가 다른 사람의 지적 재산에 대해 지불할 때 지불은 로열티로 간주됩니다. 예를 들어, ThemeForest에서 테마를 판매하면 ThemeForest는 귀하를 대신하여 귀하의 지적 재산을 판매합니다. 그들이 당신에게 지불하는 돈은 로열티로 간주됩니다. 한 해 동안 $10 이상을 벌면 ThemeForest에서 1099-MISC를 보내드립니다.

1099-MISC에 소득을 보고하려면 IRS 양식 W-9에서 근로자 정보를 수집해야 합니다. 계약자가 작업을 시작할 때 항상 이 정보를 요청하는 것이 좋습니다. IRS는 최소 임계값을 초과하는 지불을 하기 전에 이 정보를 파일에 보관할 것을 요구합니다. 계약자가 정보 제공을 거부하는 경우, 사업체는 지불금의 28%를 원천징수하고 IRS에 제출해야 합니다.

이것은 어느 쪽이든 즐겁지 않으므로 예상보다 가벼운 수표가 통과하는 불쾌한 상황을 피하기 위해 계약자가 W-9 정보를 미리 제공하도록 하는 것이 가장 좋습니다.

계약자가 미국에 있지 않은 경우 1099-MISC가 필요하지 않다는 문서로 W-8BEN이 필요합니다.

회사를 고용하는 경우 상황을 조금 더 쉽게 하기 위해 1099-MISC에 소득을 보고할 책임이 없습니다. 그러나 W-9는 귀하가 함께 일하는 법인 유형을 식별하므로 각 근로자로부터 양식을 작성하는 것이 중요합니다.

1099-MISC 보고는 자체 블로그 게시물(또는 일련의 블로그 게시물)을 보증할 수 있는 주제입니다.

급여 세금

직원이 있는 고용주는 각 급여에서 급여세를 원천징수해야 합니다.

직원 급여의 기본 공식은 다음과 같습니다.

급여 기간에 대한 총 급여(급여 또는 시급 x 근무 시간)
덜 요구되는 급여 세금 공제
자발적 급여 세금 공제 감소

법에 따라 고용주는 다음 세금을 원천징수해야 합니다.

연방 소득세. 원천 징수 할 금액은 직원이 번 금액에 따라 다릅니다. 자세한 내용은 간행물 15를 참조하십시오.
사회 보장 세금. 총 금액은 12.4%(사용자 6.2%, 근로자 6.2%)입니다.
메디케어 세금. 총 금액은 2.9%(사용자 1.45%, 직원 1.45%)입니다.
주 소득세. 금액은 주에 따라 다르므로 지역 주 세무 당국에 확인하십시오.
지방세. 시, 카운티 및 기타 지방 정부에는 원천 징수해야 하는 추가 소득세가 있을 수 있습니다. 다시 한 번, 자세한 내용은 해당 지역 정부에 문의하십시오.

자발적 급여 공제에는 직원이 급여에서 공제하기로 동의한 항목이 포함됩니다. 여기에는 다음이 포함될 수 있습니다.

생명 및 건강 보험료.
은퇴 계획 기부금.
직원 주식 구매 계획.
조합비 및 기타 유사한 업무 관련 비용.

1099-MISC 보고 요건과 유사하게 급여세는 그 자체로 주제입니다. 많은 기업의 경우 회계사나 급여 대행사를 고용하여 계산을 처리하는 것이 합리적일 수 있습니다. 끊임없이 변화하는 규칙을 배우는 것만으로도 비즈니스에서 주의가 산만해져서 비즈니스를 유지하기 위해 해야 할 일을 완료하지 못할 수 있습니다.

끊임없이 변화하는 규칙을 배우는 것만으로도 비즈니스에서 주의가 산만해져서 비즈니스를 유지하는 데 필요한 작업을 수행하지 못하게 될 수 있습니다.Tweet

사업 재정

테마 또는 플러그인 비즈니스 작업을 할 때 비즈니스 관련 수입 및 지출에 대해 개인 은행 계좌를 사용하기 쉽습니다. 하지만 업무용으로만 사용되는 별도의 은행 계좌를 설정하는 것이 중요합니다.

귀하의 모든 수입은 이 계좌에 예치되어야 하며 귀하의 사업과 관련된 모든 비용은 이 계좌에서 지불되어야 합니다.

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개인 돈을 넣어도 괜찮고 결국에는 비즈니스 계정에서 돈을 지불합니다. 사실 그건 꽤 흔한 일입니다. 사업이 시작되면 돈이 필요하므로 소유자는 일반적으로 사업체 계좌에 돈을 입금합니다. 이를 소유자 투자라고 합니다.

결국 사업에서 돈을 빼야 할 때, 자금을 개인 계좌에 직접 넣는 것이 좋습니다. 이것을 오너스 드로우라고 합니다. 따라서 이 경우 항목(스타벅스에서 커피 한 잔에 7.39달러)을 직접 지불하는 대신 자신(2,000달러)을 지불하게 됩니다.

비즈니스 계정을 사용하여 개인 물품을 직접 지불하는 것을 피하면 세금을 납부할 때 생활이 훨씬 쉬워집니다. 세금 신고 시 귀하는 귀하의 사업 계정에 있는 비용과 소득이 사업 목적으로만 사용된다는 것을 알게 될 것입니다. 장부를 조정할 때 은행 거래 명세서에서 수십 개의 다른 개인 거래를 찾아 헤매지 않아도 됩니다.

판매세

귀하의 비즈니스는 고객에게 제품이나 서비스를 판매할 가능성이 높습니다. 많은 경우에 징수해야 하는 판매세도 있습니다.

미국에서는 전국적으로 적용되는 연방 수준의 판매세가 없습니다. 이것의 단점은 우리가 징수해야 하는 판매세가 주마다 다르며 경우에 따라 도시마다 다르다는 것입니다.

설상가상으로 각 지방 판매세는 다른 것에 적용됩니다. 예를 들어, 일부 지역에서는 서비스에 세금이 부과되지 않지만 디지털 제품에는 과세됩니다. 각 관할 구역은 다양한 품목 클래스에 대해 서로 다른 판매세율을 부과할 수 있으므로 과세 대상이 된다고 해서 다른 모든 품목과 동일한 세율로 과세되는 것은 아닙니다.

판매세율에 대한 자세한 내용은 판매세 연구소 웹사이트 또는 지역 세무 당국을 방문하십시오.

EU 부가가치세

귀하가 미국에 기반을 둔 사업체일 수 있다고 해서 다른 국가에서 귀하의 관할권에서 귀하가 판매한 판매액에 세금을 부과하지 않는다는 의미는 아닙니다.

유럽 연합은 유럽 연합에서 이루어지는 대부분의 판매에 부가가치세(VAT)를 부과합니다.

하지만 잠시만요, 저는 EU에서 판매하지 않습니다. 저는 미국에 있습니다!

기술적으로 EU 고객에게 디지털 제품을 공급하는 기업은 VAT를 부과하고 개별 정부에 제출할 책임이 있습니다. 각 국가마다 제출해야 하는 고유한 세율과 세무 당국이 있기 때문에 VAT는 단순한 고정 비율이 아닙니다.

B2B 운영인 경우 VAT를 지불하는 것은 구매자의 책임이 되므로 VAT를 징수할 필요가 없을 수 있습니다. 그러나 가짜 VAT 번호로 세금 납부를 피하려는 개인이 아닌지 확인하려면 고객의 VAT 번호를 수집하고 확인해야 합니다.

VAT는 단순 고정 비율이 아닙니다. 각 국가마다 제출해야 하는 고유한 세율과 세무 당국이 있기 때문입니다.Tweet

판매세 및 1099-MISC 보고와 마찬가지로 EU VAT는 자체 블로그 게시물 시리즈가 필요할 수 있는 복잡한 주제입니다. 해당 유럽 세무 당국에 VAT를 신고하고 납부하는 것은 귀하의 책임이라는 점을 알아두십시오. 그러나 Freemius와 같은 솔루션을 사용하여 WordPress 제품을 판매하면 비즈니스를 위해 처리함으로써 해당 책임에서 벗어날 수 있습니다.

세금은 어렵다

" 전문가를 고용하는 것이 비싸다고 생각되면 아마추어를 고용할 때까지 기다리십시오 "라는 말이 있습니다. 특히 사업세 관련 문제를 스스로 해결할지 말지를 결정할 때 해당되는 말이 아닐까 싶습니다. 충분한 금액을 제출하지 않거나 보류하면 벌금이 부과됩니다. 그것이 누군가를 두려워하여 전문 세무사를 고용하기에 충분하지 않은 경우 세금 규칙이 항상 변경된다는 것도 알아야 합니다. 따라서 올해 귀하의 비즈니스가 어떤 책임을 지고 있는지 잘 알고 있더라도 내년에는 완전히 새로운 변화를 가져올 가능성이 높습니다.

세금 관점에서 귀하의 비즈니스가 무엇을 담당하는지 확실하지 않은 경우 올바른 길로 안내하는 데 도움이 되는 CPA 또는 세무사를 고용하는 것이 좋습니다.