영국 아마존 셀러를 위한 VAT 조언
게시 됨: 2020-04-22Amazon FBA 판매자 Luke Filer의 게스트 게시물
면책 조항: 저는 세금 고문/회계사라고 주장하지 않습니다. 저는 순수하게 VAT를 등록하고 처음 두 번의 VAT 환급을 완료한 제 경험에 대해 이야기하고 있습니다. VAT는 복잡한 문제이므로 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
온라인 차익 거래 사업을 시작하기 전에 저는 2년의 회계 및 재무 학위와 소규모 회계 회사에서 2개월 간의 업무 경험을 마쳤습니다. 이 경험과 약간의 순전한 결의로 아마존 비즈니스를 위한 부기 일을 할 수 있을 거라고 생각했습니다…
내가 얼마나 틀렸어!
이 실수로 인해 많은 시간과 스트레스를 낭비했습니다. 정말 가치가 없었어요!
결국 나는 첫 번째와 두 번째 VAT 신고서를 동시에 제출했습니다. 첫 반납이 늦어도 패널티는 없고, 부기실패로 첫 반납을 제시간에 끝내지 못했습니다. 그러나 이것은 다음 4번의 VAT 환급 중 하나라도 늦어지면 HMRC에서 벌금을 부과한다는 것을 의미합니다.
Amazon에 대한 경험이 풍부한 회계 담당자가 아니라면 비즈니스의 이 요소를 아웃소싱하는 것이 좋습니다. 이것은 내 가장 큰 실수이며 처음부터 이것을 아웃소싱했으면 좋았을 것입니다.
Amazon의 부기는 매우 복잡합니다.
몇 가지 예를 들어 드리겠습니다.
Paypal 체크아웃을 통해 신용/직불 카드로 무언가를 구매하는 경우 기존 Paypal 잔액이 자동으로 사용되어 거래 금액의 일부만 카드 명세서에 표시되기 때문에 악몽이 될 수 있습니다. 또한 Paypal과 카드의 은행 계좌 모두에서 거래를 확인하여 거래가 이중화되지 않도록 해야 합니다.
내가 찾은 다른 문제로는 기프트 카드 항목, 통화 차이 처리 등이 있습니다.
기업가로서 모든 분야를 전문적으로 다룰 수는 없습니다. 아웃소싱을 적극 권장하는 분야 중 하나입니다. VAT 신고서를 제출하려면 부기가 정확해야 합니다.
아마존 비즈니스를 위한 별도의 은행 계좌가 있는지 확인하고 개인 계좌와 별도로 보관하십시오!
비즈니스 은행 계좌일 필요는 없으며 비즈니스에 사용하는 개인 은행 계좌일 수 있지만 모든 개인 거래와 비즈니스 거래를 분리해야 합니다.
사업과 개인 물건을 분리하지 않는 또 다른 예는 두 가지를 혼합하여 구입하는 것입니다. 이전에 소매점에서 재고를 주문하고 필요한 일부 개인 품목을 추가했는데, 이는 주문이 개인 상품과 비즈니스 상품이 모두 혼합되었음을 의미합니다. 하지 마세요. 삶이 매우 복잡해집니다.
비즈니스와 관련된 모든 것을 개인적인 것과 분리하여 보관하십시오. 전화 요금과 같이 중복되는 경우 회계 담당자에게 알리면 이를 조정할 수 있습니다.
부가가치세 소개
간단히 말해서 VAT는 상품 및 서비스 판매에 대한 세금입니다. 영국에서 대부분의 상품과 서비스에 대해 VAT를 지불합니다. 온라인에 많은 가이드가 있으므로 VAT가 어떻게 작동하는지 자세히 설명하지 않겠습니다.
영국의 현재 VAT 세율은 대부분의 상품 및 서비스에 대해 20%입니다. 그러나 일부 상품에는 5% 또는 0%의 VAT 세율이 사용됩니다.
12개월의 롤링 기간 동안 매출이 £85,000 이상인 사업체는 VAT를 등록해야 하며 판매된 모든 제품에 대해 VAT를 부과해야 하지만 구매한 제품에 대해서도 VAT를 청구할 수 있습니다. VAT 등록 기업이 제공한 제품에 대해서만 VAT를 환급받을 수 있으므로 이는 중요합니다.
VAT가 등록되면 3개월마다 VAT 신고를 완료해야 합니다. 이 보고서는 귀하가 지불한 VAT와 귀하가 (판매에서) 징수한 VAT를 확인합니다. 첫 번째를 두 번째에서 빼야 하며 이 수치가 양수이면(보통은 그대로) 이를 정부(HMRC)에 지불합니다.
VAT 등록 방법
VAT 등록 기준액이 £85,000이기 때문에 저는 개인사업자(자영업자)로 £82/83k 정도까지 판매한 후 2019년 5월에 유한회사를 설립했습니다.
유한 회사는 단독 거래자와 별개의 법인이기 때문에 VAT 한도는 사실상 "재설정"됩니다. 즉, 2019년 10월 1일에 VAT를 등록하기 전에 £82/83,000 상당의 상품을 다시 판매할 수 있습니다.
이것의 명백한 이점은 부가세 8만 5천 파운드 가치의 부가세 면제 판매를 얻을 수 있다는 것입니다. 부가가치세를 등록하면 수익성이 떨어지기 때문에 좋습니다.
이 계획을 세우기 전에 VAT 등록이 나에게 맞는지 알아보기 위해 조사를 했습니다. 이 결정에 도움이 된 몇 가지 고려 사항은 아래를 참조하십시오.
1. 수익성에 미치는 영향
나는 이것을 설명하기 위해 아주 기본적인 예를 사용할 것이다. 이 시나리오에서는 VAT 등록 판매자와 아직 VAT 등록을 하지 않은 판매자를 고려합니다.
시나리오는 간단합니다. 제품을 £50에 구매한 다음 £100에 판매합니다. 단순성을 위한 다른 비용은 없으며 제품에 대한 VAT 세율은 20%로 가정합니다.
VAT 등록되지 않은 판매자는 £50(£100-£50)를 벌지만 VAT 등록 판매자는 £40를 받습니다.
왜 이런거야?
비용의 20%(10파운드)를 회수할 수 있기 때문입니다. 그러나 그들은 판매 가격의 20%(20파운드)를 송금해야 합니다. 이것은 £80-£40를 의미하며 이는 £40의 이익입니다.
서비스 제공업체가 VAT 등록된 경우 비용은 VAT를 다시 청구할 수 있으므로 중요합니다. 우리는 이것을 설명하기 위해 이전 예제를 계속할 것입니다.
비용이 다음과 같다고 가정합니다(모든 제공업체가 VAT 등록된 것으로 가정).
- 아마존 수수료 £8
- £1 준비 센터 비용
- 기타 서비스에서 £1(모든 소프트웨어 비용은 배분됨)
이는 VAT가 아닌 등록 판매자가 이제 £40(£50-£10)의 수익을 낸다는 것을 의미합니다.
VAT 등록 판매자는 이 £10 상당의 비용에 대해 VAT로 £2를 청구할 수 있습니다. 즉, 수익 수치는 이제 £32(£40-£8)입니다.
따라서 비용에 대한 VAT 환급을 청구하면 VAT 등록에 대한 영향이 줄어듭니다. 수익성에 영향을 미치고 의사 결정에 도움이 되는 몇 가지 다른 요소를 살펴보겠습니다.
2. 추가 관리 비용
부기 및 VAT 환급을 자격을 갖춘 회계사에게 아웃소싱하는 것이 좋습니다. 네, 이렇게 하면 상당한 금전적 비용이 발생합니다. 그러나 이렇게 하지 않으면 벌금과 청구할 수 있는 금액을 최대화하지 못해 많은 시간과 잠재적으로 많은 돈이 들게 됩니다.
즉, VAT 등록과 관련된 이러한 추가 비용을 알고 있어야 합니다. 또한 인보이스 수집 및 일반 기록 보관이 더욱 중요해짐에 따라 더 많은 시간/돈을 소비해야 할 수도 있습니다.
3. 0% 상품
수익성에 대한 영향에 대한 논의에 이어 VAT 세율이 0%인 상품의 영향을 살펴보는 것이 중요합니다. 언뜻 보기에 이것은 비 VAT 등록과 동일하게 보일 수 있지만 이는 잘못된 것이며 비 VAT 등록 판매자가 할 수 없는 비용에 대해 여전히 VAT를 환급받을 수 있기 때문에 더 좋습니다. .
이전 예를 다시 참조하고 이것이 0% VAT 상품이라고 가정하면 이익은 £42가 됩니다. 비용 이전의 이익은 VAT가 아닌 등록 판매자(50파운드)와 동일하지만 비용에 대한 2파운드의 VAT를 환급받을 수 있기 때문입니다. VAT 미등록 판매자.
0% 상품을 많이 소싱할 수 있다면 VAT 등록으로 인해 수익성이 덜 영향을 받을 것입니다!
문제는 0% 상품을 구하기 어렵다는 점이다. 나는 당신이 이것들을 조사해야 할 것이기 때문에 목록을 만들지 않을 것입니다. GOV.UK는 귀하의 연구를 위한 좋은 출발점을 제공합니다.
VAT를 등록해야 합니까?
여기에 부정적인 점이 많다는 것을 알고 있지만 궁극적으로 이것을 진지하게 하고자 한다면 피할 수 없는 단계입니다.
이 단계가 귀하에게 적합한지 여부를 결정하려면 요인을 고려하고 개인 상황과 비교해야 합니다. 일부에게는 연간 약 £80,000의 매출을 기록하고 이 파트타임을 하는 것이 비즈니스에 완벽하게 효과가 있습니다. 나와 같은 다른 사람들에게 VAT 등록은 (내 비즈니스에 미치는 영향을 고려한 후) 이 일을 전일제로 하기로 결정했을 때 불가피한 단계였습니다.
지금 귀하의 이익 마진을 이해하고 VAT 등록 후에 그것이 얼마일지 고려하는 것이 좋습니다. 판매 중인 일부 제품을 살펴보고 VAT가 등록된 경우 계속 판매할 수 있는지 고려하십시오.
수익을 늘릴 수 있는 자원이 있는지 고려하십시오. VAT 등록이 수익성에 미치는 영향을 줄이기 위한 조치를 취할 수 있지만 궁극적으로는 이윤이 낮아집니다.
예를 들어 150,000파운드의 상품을 9%의 이윤으로 판매했다면 이것이 12%의 80,000파운드보다 낫습니까? 8%나 9%로 £200k를 벌 수 있다면 어떨까요? 이러한 수치를 달성하는 데 필요한 추가 시간과 자원을 고려하십시오.
제가 드릴 수 있는 한 가지 팁은 VAT 등록 판매자에게 전화를 걸어 질문하는 것입니다. 이 결정을 서두르지 마십시오! 개인 상황에 따라 다르기 때문에 옳고 그른 답이 명확하지 않은 큰 문제입니다.
등록하기로 결정했다면 한 가지 해야 할 일은…
인보이스 수집에 대한 최신 정보 유지
많은 소매업체가 기록에 저장된 모든 주문에 대한 인보이스를 제공하지만 일부 소매업체는 최근 주문에 대한 인보이스를 제공하고 기타 예상치 못한 이벤트가 발생할 수 있습니다. 인보이스 수집을 최신 상태로 유지하는 것이 중요합니다. 여기에서 좋은 예가 관리에 들어간 Mothercare입니다. 그는 이제 그들로부터 청구서를 받을 수 없습니다.
30일이 지난 미결제 인보이스가 없는지 확인하는 것이 좋습니다. 이를 위한 시스템을 구축하고 고수하십시오. 두 사람 모두에게 적합한 시스템을 구축하려면 회계 담당자와 협력해야 합니다.
VAT 청구 – 공급업체
역충전 메커니즘
유럽 역전하 메커니즘은 알고 있어야 합니다. 내가 할 수 있는 것보다 더 잘하는 가이드가 있기 때문에 여기에서 세부 사항을 설명하지 않을 것입니다.
제가 참고하고 싶은 것은 유럽에 기반을 둔 기업에서 제공하는 인보이스를 확인하여 정확한 사양을 충족하는지 확인해야 한다는 것입니다. 확실하지 않은 경우 회계사에게 확인하십시오.
구매하기 전에 이러한 비즈니스에 GB VAT 번호를 제공해야 하는 경우가 많습니다. 이미 GB VAT 번호가 있는 경우 문제가 되지 않습니다.
유럽 외 사업
저는 일반적으로 유럽 이외의 지역에서 제품을 소싱하지 않지만 일부 소프트웨어 제공업체를 사용합니다. 예를 들어, 이 회사는 호주에 기반을 두고 있고 VAT 요소가 없기 때문에 전술 차익 거래 구독에 대한 VAT를 환급받을 수 없습니다.
소싱에 미치는 영향
VAT 등록 시 발생한 문제는 구매 당시 제품의 VAT 세율을 식별하는 것입니다. 공급자가 송장을 제공한 후에는 공급자가 부과한 VAT 세율을 확인할 수 있으며 일반적으로 판매하는 제품에 부과할 금액입니다.
문제는 좋은 제품과 나쁜 제품의 차이일 수 있기 때문에 구매 시점의 VAT 세율이 얼마인지 알아야 한다는 것입니다.
내가 작성하는 데 도움을 준 두 개의 VAT 신고서에서 이제 제품의 VAT 세율에 대해 잘 알 수 있습니다. 제품에 대해 평가된 VAT를 조사할 수 있으며(Google, HMRC 웹사이트) 시간이 지남에 따라 VAT 세율이 무엇인지 배우기 시작할 것입니다. 이것은 괜찮지만 VA(Virtual Assistants)를 사용하여 소싱하는 저와 같은 사람들에게는 서로 다른 제품에 대한 모든 VAT 세율을 가르치는 것이 반드시 실현 가능한 것은 아닙니다.
내가 한 일(그리고 당신은 더 나은 시스템을 가지고 있을 수 있음)은 VA가 식료품 섹션에 있지 않는 한 모든 상품에 대해 20%의 VAT 세율을 가정하도록 하는 것입니다. 이 경우 0%와 20% 모두에서 분석해야 합니다. %. 많은 식료품이 0% 등급이기 때문입니다. 또한 향후 보충에 도움이 되도록 구매한 모든 0% 제품의 데이터베이스를 구축했습니다.
이 점에 대한 마지막 팁은 오해의 소지가 있는 BuyBotPro 등과 같은 거래 분석 도구에 주의해야 한다는 것입니다. 그들은 카테고리를 기반으로 VAT 세율을 가정하며 이것이 항상 정확하지는 않습니다. 구매시 꼭 확인해주세요! 분석하는 항목에 대한 VAT 세율을 구성할 수 있는 Seller Amp를 추천합니다.
아마존의 VAT 세율
판매하는 제품에 대한 VAT 세율을 설정해야 합니다. 아마존에 재고를 추가하면 완료됩니다. 그렇게 하지 않으면 아마존은 판매된 상품에 20%의 VAT 세율을 적용한다고 가정합니다.
VAT 세율 확인
품목의 VAT 세율이 확실하지 않은 경우 아마존 비즈니스 구매 계정을 사용하여 확인할 수 있습니다. Amazon 계정에 로그인하고 제품을 검색하기만 하면 됩니다. 아마존 비즈니스 계정으로 이동하여 항목을 검색합니다. 가격에 VAT가 포함되어 있는지 여부를 확인하십시오.
위의 예에서 모든 Playmobil 장난감은 20% VAT가 표준 등급이므로 "Playmobil"을 검색했습니다. 20% VAT 요소가 있기 때문에 이러한 결과의 대부분은 VAT 제외 및 포함 가격을 표시하는 것을 볼 수 있습니다.
두 번째 예에서 나는 "Coffee"를 검색했는데, 커피는 0% VAT에서 영세율이기 때문입니다. VAT 요소가 포함된 결과가 1개뿐임을 알 수 있습니다. 이 판매자가 잘못된 VAT 코드를 입력했다고 가정하지만 이는 이 방법이 완벽하지 않지만 확실하지 않은 항목에 도움이 될 수 있음을 강조합니다.
마지막 생각들
이 블로그가 유용하셨기를 바랍니다. VAT 등록 사업체에 대한 마지막 팁은 3개월 동안 HMRC에 부과되는 VAT의 형태로 부채가 발생하므로 VAT 청구서에 대한 예산을 책정하는 것입니다. VAT 보고서를 제출하면 청구됩니다.
미국 아마존 셀러? 아마존 판매세 가이드를 확인하십시오.
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