Podatek od sprzedaży Amazon: przewodnik dla sprzedawców z USA w 2020 roku

Kiedy biegły księgowy (CPA) powiedział mi, że podatek obrotowy w USA jest jednym z najbardziej skomplikowanych systemów podatkowych na świecie, nie zdziwiłem się. Podatek od sprzedaży w USA jest skomplikowany z wielu powodów. Zasady i przepisy różnią się w zależności od jurysdykcji, a życie podatkowe dwóch sprzedawców nie jest takie samo. W tym poście podjęto próbę wyjaśnienia amerykańskiego podatku od sprzedaży, odpowiadając na pięć najczęściej zadawanych przez sprzedawców internetowych pytań dotyczących podatku od sprzedaży w USA .

Podatek od sprzedaży Amazon (5 najczęściej zadawanych pytań)

1. Czy urząd skarbowy przeprowadzi kontrolę, jeśli nie pobieram poprawnie podatku od sprzedaży?

To pytanie otrzymujemy od wielu nowych sprzedawców internetowych. Są przyzwyczajeni do czynienia z Internal Revenue Service (IRS) przy płaceniu własnego podatku dochodowego. Ale IRS – który jest federalnym organem podatkowym – nie ma nic wspólnego z amerykańskim podatkiem od sprzedaży, ponieważ amerykański podatek od sprzedaży jest regulowany na poziomie stanowym.

Czterdzieści pięć stanów USA i Waszyngton DC mają podatek od sprzedaży, a każdy stan ustala własne zasady i przepisy dotyczące podatku od sprzedaży. To dlatego stawki podatku od sprzedaży są różne, dlatego terminy płatności podatku od sprzedaży przypadają w różne dni miesiąca i dlaczego produkt (np. odzież) może podlegać opodatkowaniu w jednym stanie, ale nie podlega opodatkowaniu w innym.

2. Jakie produkty i usługi podlegają opodatkowaniu?

Tradycyjnie w Stanach Zjednoczonych większość produktów podlega opodatkowaniu, a większość usług nie. Z biegiem lat to się jednak zmienia.

Jako sprzedawca internetowy prawdopodobnie musisz się martwić tylko o opodatkowanie niektórych produktów. Na przykład odzież nie podlega opodatkowaniu w Pensylwanii, a odzież poniżej 110 USD nie podlega opodatkowaniu w Nowym Jorku. Ale odzież jest całkowicie opodatkowana w stanach takich jak Kalifornia, Teksas i Waszyngton. Tutaj możesz zobaczyć mapę opodatkowania odzieży w USA według stanu po stanie.

Ta sama zasada dotyczy artykułów spożywczych. Artykuły spożywcze są opodatkowane w niektórych stanach, opodatkowane według niższej stawki w niektórych stanach, a w innych nie podlegają opodatkowaniu. Tutaj możesz zobaczyć mapę opodatkowania artykułów spożywczych w USA według stanu po stanie.

Na szczęście, jeśli sprzedajesz na Amazon, masz szczęście. Kody podatku od produktów firmy Amazon to prosty sposób na zapewnienie, że pobierasz odpowiednią kwotę podatku od sprzedaży od wszystkich swoich produktów. Pamiętaj tylko, aby wprowadzić prawidłowy kod podatku od produktów w ustawieniach podatku od sprzedaży Amazon, a otrzymasz odpowiednią kwotę podatku od sprzedaży od swoich klientów.

3. Od jakich klientów muszę pobierać podatek obrotowy?

W Stanach Zjednoczonych sprzedawcy detaliczni (i ta nazwa obejmuje sprzedawców internetowych) muszą pobierać podatek od sprzedaży tylko od kupujących ze stanów, w których mają oni powiązanie podatkowe. Każdy stan ustala własne zasady i prawa dotyczące tego, co jest uważane za nexus, ale zazwyczaj nexus tworzy następujące:

• Lokalizacja – w tym biuro domowe, magazyn, sklep lub inne miejsce fizyczne
• Personel – w tym Ty lub pracownik, wykonawca, sprzedawca, instalator itp.
• Zapasy w magazynie — posiadanie zapasów do sprzedaży w magazynie (takim jak centrum realizacji Amazon) tworzy powiązanie podatkowe
• Partner – ktoś w stanie, który wysyła Ci sprzedaż online w zamian za niewielki procent zysków
• Relacja ^dropshipping – zewnętrzny dostawca, który wysyła produkty do Twoich klientów, czasami tworzy powiązanie podatkowe
• Sprzedaż czasowa – dokonywanie sprzedaży na targach, targach rzemieślniczych, pokazach antyków lub innym tymczasowym postoju

Tutaj możesz dowiedzieć się, co według każdego stanu tworzy związek podatkowy. Jeśli nie masz nexusa w stanie, nie martw się – nie musisz pobierać podatku od sprzedaży od kupujących w tym stanie. Jeśli masz nexus w stanie, następnym krokiem jest zarejestrowanie się w urzędzie podatkowym w celu uzyskania zezwolenia na podatek obrotowy.

4. Jak pobrać podatek od sprzedaży?

Po zarejestrowaniu się w celu uzyskania zezwolenia podatkowego i uzyskaniu numeru podatkowego sprzedaży następnym krokiem jest pobranie podatku od sprzedaży od kupujących. Na szczęście większość kanałów sprzedaży online, takich jak Amazon, eBay i Etsy, umożliwia pobieranie podatku od sprzedaży.

Ponieważ zobowiązania podatkowe każdego sprzedawcy internetowego są inne, to do Ciebie należy skonfigurowanie koszyka na zakupy online lub platformy handlowej, aby pobierać podatek od sprzedaży w Twoim imieniu. Tutaj dowiesz się, jak skonfigurować pobór podatku od sprzedaży w większości głównych koszyków i rynków.

Oto samouczek wideo, jak skonfigurować pobór podatku od sprzedaży za pośrednictwem Amazon Seller Central:

5. Jak złożyć zeznanie podatkowe?

Teraz uzyskałeś stanowe zezwolenie na podatek od sprzedaży, zacząłeś pobierać podatek od sprzedaży i widzisz, że zbliża się termin rozliczenia podatku od sprzedaży. W większości przypadków stan poprosi Cię o składanie wniosków miesięcznych, kwartalnych lub rocznych. Pamiętaj, aby zwrócić uwagę na termin porodu! Różnią się one w zależności od stanu, a stany mogą nawet od czasu do czasu zmieniać częstotliwość składania wniosków.

Masz kilka możliwości złożenia zeznania podatkowego:

1. Przesłanie pocztą — jest to najbardziej czasochłonny sposób składania wniosku, a niektóre państwa powoli wycofują się z wypełniania dokumentów papierowych
2. Złóż wniosek online – zaloguj się na stronie urzędu skarbowego swojego stanu i samodzielnie wypełnij formularze zeznania podatkowego
3. AutoFile – Od lipca TaxJar będzie mógł składać dla Ciebie zeznania podatkowe w każdym stanie USA z podatkiem od sprzedaży.

Zawsze pamiętaj, aby zapłacić na czas, ponieważ stany naliczą grzywnę, jeśli się spóźnisz. Dzieje się tak, nawet jeśli nie jesteś winien żadnego podatku od sprzedaży, więc pamiętaj, aby złożyć zeznanie, nawet jeśli byłeś na przerwie lub w inny sposób nie pobrałeś żadnego podatku od sprzedaży w okresie podatkowym.

Co sprzedawcy internetowi muszą wiedzieć o podatku od sprzedaży

Czasami wydaje się, że jako właściciel firmy masz po prostu zbyt wiele do zrobienia. Oprócz ogromnej odpowiedzialności za tworzenie strategii i rozwój biznesu, czeka nas morze zadań związanych z podatkami. Nie tylko musisz płacić podatki dochodowe na czas, ale jesteś również odpowiedzialny za pobieranie podatków od klientów, przekazując je odpowiednim władzom. Witamy w świecie podatków od sprzedaży!

Państwo potrzebuje funduszy na różne projekty publiczne, a podatki są jednym z kluczowych sposobów uzyskiwania dochodów przez państwo. Tak więc twój stan polega na tobie, jako kupcu, w pobieraniu podatków od sprzedaży od klientów, którym sprzedajesz swoje towary, i przekazywaniu ich z powrotem odpowiednim władzom w odpowiednim czasie. Dla sprzedawców internetowych to zadanie może być szczególnie skomplikowane.

Wprowadź sprzedaż online i podatek od sprzedaży

Teraz, gdy coraz więcej sprzedawców zarabia na życie, sprzedając online, a strategie, takie jak realizacja przez stronę trzecią, pomagają sprzedawcom zarabiać jeszcze więcej niż wcześniej, sprzedawcy mogą być odpowiedzialni za pobieranie podatku od sprzedaży od kupujących w więcej niż jednym stanie. I tak, na Tobie spoczywa obowiązek pobrania podatku od sprzedaży od swoich klientów, gdziekolwiek się znajdują, i odprowadzenia tego podatku z powrotem do odpowiednich władz stanowych.

Niezastosowanie się do tego może skutkować karami. Najważniejsze pytanie, które prawdopodobnie sobie teraz zadajesz, dotyczy tego, w których stanach musisz pobierać podatek od sprzedaży? To się różni, ale w większości przypadków musisz pobierać i odprowadzać podatek od sprzedaży w stanach, w których masz związek z podatkiem od sprzedaży.

Co to jest Nexus dotyczący podatku od sprzedaży?

Powiązanie podatkowe jest najważniejszym czynnikiem, który określa, czy jesteś zobowiązany do pobierania podatku od sprzedaży w stanie, w którym sprzedajesz klientom. Masz nexus w określonym stanie, jeśli stan uzna, że ​​masz tam „znaczącą obecność”, na podstawie pewnych kryteriów. A jeśli masz nexus, musisz pobierać podatek od sprzedaży w tym stanie.

Jeśli nie masz nexusa w stanie i tam sprzedajesz, nie musisz pobierać podatku od sprzedaży. Ale oto haczyk. Zasady definiujące związek i to, co stanowi „znaczącą obecność” różnią się w zależności od stanu. Może to obejmować fizyczną obecność – w sklepie, biurze, magazynie – po posiadanie przedstawiciela lub podmiotu stowarzyszonego w Twoim imieniu lub uczestnictwo w imprezie handlowej lub konferencji.

Wyjazd pracownika do innego stanu w celu pozyskania biznesu również może stworzyć związek. Zasady dotyczące Nexusa różnią się w zależności od stanu, dlatego najlepiej jest sprawdzić, czy Twoja obecność kwalifikuje się jako „nexus” w danym stanie, aby uniknąć kary. Zwróć się do stanowych organów podatkowych lub porozmawiaj z doświadczonym specjalistą podatkowym, który będzie w stanie Ci pomóc.

Jak Nexus podatku od sprzedaży wpływa na Ciebie

Teraz robi się naprawdę ciekawie. Jako sprzedawca internetowy, jeśli wybrałeś system, w którym platforma internetowa przechowuje dla Ciebie zapasy (pomyśl o realizacji przez Amazon), uważa się, że masz powiązanie sprzedaży we wszystkich stanach, w których Twój partner internetowy ma magazyn, w którym Inwentarz. Jest więc bardzo prawdopodobne, że będziesz mieć powiązanie podatkowe (oprócz własnego stanu) we wszystkich stanach, w których przechowywane są twoje zapasy, a także stanach, w których mogłeś uczestniczyć w konferencji i spotkać potencjalnych klientów i tak dalej.

Czy możesz sobie wyobrazić implikacje? Ponieważ każdy stan ma własne stawki podatku od sprzedaży, większość nakłada dodatkowe podatki lokalne i deklaruje różne okresy składania wniosków, śledzenie wszystkich podatków od sprzedaży, które musisz zebrać i odprowadzić, może być kłopotliwe. Skąd zatem będziesz miał czas na całą tę strategię biznesową i rozwój?

Poproś o pomoc swoją platformę e-commerce. Większość platform handlu elektronicznego jest przystosowana do obliczania stawek obliczania podatku od sprzedaży. Musisz jednak wprowadzić do systemu odpowiednie dane, z jakich stanów pobierać podatki. Upewnij się, że masz właściwe informacje na temat swojego związku podatkowego w różnych stanach, w których prowadzisz sprzedaż.

A kiedy już będziesz mieć system pobierania podatku od sprzedaży, nie zapomnij o terminowym składaniu deklaracji.

TaxJar to usługa, która ułatwia raportowanie i rozliczanie podatku od sprzedaży dla ponad 8000 sprzedawców internetowych. Wypróbuj 30-dniowy bezpłatny okres próbny już dziś i wyeliminuj problemy związane z przestrzeganiem podatku obrotowego ze swojego życia!