Jak przeprowadzić analizę progu rentowności (+ darmowy szablon)

Rozpoczęcie działalności często wiąże się z ryzykiem. Jak mówi powiedzenie: „Musisz wydawać pieniądze, aby zarabiać”. Chociaż nie zawsze jest to prawdą, istnieje jeden bardzo skuteczny sposób na obniżenie ryzyka: przeprowadzenie analizy progu rentowności .

Analiza progu rentowności powie dokładnie, co musisz zrobić, aby wyjść na zero i odzyskać początkową inwestycję.

Jeśli jesteś właścicielem firmy — lub myślisz o tym, żeby nim zostać — powinieneś wiedzieć, jak przeprowadzić analizę progu rentowności. Jest to czynność kluczowa dla podejmowania ważnych decyzji biznesowych i planowania finansowego.

Czym jest analiza progu rentowności?

Analiza progu rentowności jest przydatnym procesem księgowym małej firmy, pozwalającym określić, w jakim momencie Twoja firma lub nowy produkt lub usługa będzie opłacalna. Innymi słowy, jest to kalkulacja finansowa służąca do określenia liczby produktów lub usług, które musisz sprzedać, aby przynajmniej pokryć koszty produkcji.

Teoria progu rentowności opiera się na fakcie, że istnieje minimalny poziom produktu, przy którym przedsięwzięcie nie przynosi ani zysków, ani strat.

Kiedy osiągniesz próg rentowności, nie tracisz ani nie zarabiasz, ale wszystkie koszty zostały pokryte.

Na przykład analiza progu rentowności może pomóc w ustaleniu, ile etui na telefony komórkowe musisz sprzedać, aby pokryć koszty magazynowania. Lub ile godzin pracy musisz sprzedać, aby zapłacić za powierzchnię biurową. Wszystko, co sprzedasz powyżej progu rentowności, przyniesie zysk.

Jest kilka definicji, które musisz znać, aby zrozumieć analizę progu rentowności:

• Koszty stałe: wydatki, które pozostają takie same bez względu na to, ile sprzedajesz.
• Koszty zmienne: wydatki, które zmieniają się w górę iw dół wraz z wielkością produkcji lub sprzedaży.

Korzyści z analizy progu rentowności

Wiele małych i średnich firm nigdy nie przeprowadza analiz finansowych. Nie wiedzą, ile jednostek sprzedaży należy dokonać, aby uzyskać zwrot z kapitału.

Analiza progu rentowności to sposób na ustalenie minimalnego wolumenu sprzedaży, aby firma nie ponosiła strat.

Analiza progu rentowności to potężne narzędzie do planowania i podejmowania decyzji, a także do wyróżniania krytycznych informacji, takich jak koszty, sprzedane ilości, ceny i wiele innych.

Cena mądrzejsza

Znalezienie progu rentowności pomoże Ci lepiej wycenić Twoje produkty. Efektywna wycena wymaga dużo psychologii, ale wiedza o tym, jak wpłynie to na Twoje marże zysku brutto, jest równie ważna. Musisz upewnić się, że możesz zapłacić rachunki.

Pokryj koszty stałe

Kiedy większość ludzi myśli o cenach, myśli o tym, ile kosztuje ich produkt — są to koszty zmienne. Nadal musisz pokryć stałe koszty, takie jak ubezpieczenie lub opłaty za tworzenie stron internetowych. Pomoże Ci w tym analiza progu rentowności.

Złap brakujące wydatki

Gdy myślisz o małym biznesie, łatwo zapomnieć o wydatkach. Kiedy przeprowadzasz analizę progu rentowności, musisz rozłożyć wszystkie swoje zobowiązania finansowe, aby określić swój punkt progu rentowności. Ograniczy to liczbę niespodzianek w przyszłości.

Ustal cele dotyczące przychodów ze sprzedaży

Po przeprowadzeniu analizy progu rentowności wiesz dokładnie, ile musisz sprzedać, aby przynosić zyski. Pomoże Ci to ustalić bardziej konkretne cele sprzedażowe dla Ciebie i Twojego zespołu. Kiedy masz jasny numer na myśli, znacznie łatwiej będzie go śledzić.

Podejmuj mądrzejsze decyzje

Przedsiębiorcy często podejmują decyzje biznesowe w oparciu o emocje. Jeśli czują się dobrze z nowym przedsięwzięciem, idą na to. To, jak się czujesz, jest ważne, ale to nie wystarczy. Odnoszący sukcesy przedsiębiorcy podejmują decyzje w oparciu o fakty. Dużo łatwiej będzie zdecydować, kiedy włożysz pracę i będziesz mieć przed sobą przydatne dane.

Ogranicz obciążenie finansowe

Przeprowadzenie analizy progu rentowności pomaga ograniczyć ryzyko, pokazując, kiedy należy unikać pomysłu biznesowego. Pomoże Ci uniknąć niepowodzeń i ograniczyć straty finansowe, jakie złe decyzje mogą mieć dla Twojej firmy. Zamiast tego możesz realistycznie podchodzić do potencjalnych wyników.

Sfinansuj swój biznes

Analiza progu rentowności jest kluczowym elementem każdego biznesplanu. Jest to zwykle wymóg, jeśli chcesz zaciągnąć inwestorów lub inny dług w celu sfinansowania swojej działalności. Musisz udowodnić, że twój plan jest opłacalny. Co więcej, jeśli analiza wygląda dobrze, łatwiej będzie Ci wziąć na siebie ciężar finansowania.

Bezpłatnie: duża lista pomysłów biznesowych

Aby pomóc Ci znaleźć inspirację do rozpoczęcia, przygotowaliśmy listę ponad 100 pożądanych pomysłów biznesowych, podzielonych na kategorie, takie jak fitness, odzież i gry.

Pobierz listę teraz

Uzyskaj obszerną listę pomysłów biznesowych bezpośrednio do swojej skrzynki odbiorczej.

Prawie gotowe: wpisz poniżej swój adres e-mail, aby uzyskać natychmiastowy dostęp.

Adres e-mail Pobierz uaktualnienia

Będziemy również wysyłać Ci aktualizacje dotyczące nowych przewodników edukacyjnych i historii sukcesu z biuletynu Shopify. Nienawidzimy SPAMU i obiecujemy chronić Twój adres e-mail.

Dziękuję za zasubskrybowanie. Wkrótce zaczniesz otrzymywać bezpłatne wskazówki i zasoby. W międzyczasie zacznij budować swój sklep dzięki bezpłatnej 14-dniowej wersji próbnej Shopify.

Zaczynaj

Jak obliczyć próg rentowności

Zanim obliczymy próg rentowności, omówmy, jak działa formuła analizy progu rentowności. Zrozumienie ram poniższej formuły pomoże określić rentowność i potencjał przyszłych zarobków.

Twój próg rentowności jest równy kosztom stałym podzielonym przez średnią cenę sprzedaży minus koszty zmienne.

Zasadniczo musisz dowiedzieć się, jaki jest Twój zysk netto na sprzedaną jednostkę i podzielić koszty stałe przez tę liczbę. Dzięki temu dowiesz się, ile jednostek musisz sprzedać, zanim zaczniesz zarabiać.

Jak już wiesz, sprzedaż Twoich produktów musi płacić nie tylko za koszty ich wytworzenia. Pozostały zysk jest znany jako wskaźnik marży na wkład ponieważ przyczynia się do kosztów stałych sprzedaży.

Teraz, gdy już wiesz, co to jest, jak to działa i dlaczego ma to znaczenie, przyjrzyjmy się, jak obliczyć próg rentowności.

Zanim zaczniemy, pobierz bezpłatną kopię szablonu analizy progu rentowności tutaj. Po wykonaniu kopii będziesz mógł edytować szablon i wykonywać własne obliczenia.

Krok 1: Zbierz swoje dane

Pierwszym krokiem jest wymienienie wszystkich kosztów prowadzenia działalności — wszystko, w tym koszt produktu, czynsz i opłaty bankowe. Przemyśl wszystko, za co musisz zapłacić i zapisz to.

Następnym krokiem jest podzielenie kosztów na koszty stałe i koszty zmienne.

1. Koszty stałe

Koszty stałe to wszelkie koszty, które pozostają takie same, niezależnie od ilości sprzedanych produktów. Może to obejmować takie rzeczy, jak czynsz, subskrypcje oprogramowania, ubezpieczenie i robocizna.

Zrób listę wszystkiego, za co musisz zapłacić, bez względu na wszystko. W większości przypadków możesz podać łączne wydatki jako kwoty miesięczne, chyba że rozważasz wydarzenie o krótszym czasie, takie jak trzydniowy festiwal. Dodaj wszystko. Jeśli korzystasz z arkusza kalkulacyjnego analizy progu rentowności, wykona on obliczenia automatycznie.

2. Koszty zmienne

Koszty zmienne to koszty, które zmieniają się w zależności od ilości sprzedawanego produktu. Może to obejmować materiały, prowizje, przetwarzanie płatności i robociznę.

Niektóre koszty mogą należeć do dowolnej kategorii, w zależności od Twojej firmy. Jeśli masz pracowników etatowych, będą oni rozliczani z kosztami stałymi. Ale jeśli płacisz pracownikom zatrudnionym w niepełnym wymiarze godzin, którzy pracują tylko wtedy, gdy jest zajęty, zostaną oni uznani za koszty zmienne.

Zrób listę wszystkich swoich kosztów, które zmieniają się w zależności od tego, ile sprzedajesz. Podaj cenę za sprzedaną jednostkę i zsumuj wszystkie koszty.

3. Średnia cena

Na koniec zdecyduj o cenie. Nie martw się, jeśli nie jesteś jeszcze gotowy, aby zobowiązać się do ostatecznej ceny. Możesz to zmienić później. Pamiętaj, że jest to średnia cena. Jeśli zaoferujesz niektórym klientom rabaty hurtowe, obniży to średnią cenę.

Krok 2: Podłącz swoje dane

Teraz nadszedł czas, aby podłączyć swoje dane. Arkusz kalkulacyjny wciągnie łączny koszt stały i łączny koszt zmienny do obliczenia progu rentowności. Wystarczy, że w odpowiedniej komórce wpiszesz swoją średnią cenę. Następnie matematyka nastąpi automatycznie. Liczba, która zostanie obliczona w prawej górnej komórce pod opcją Break-Even Units to liczba jednostek, które musisz sprzedać, aby wyjść na zero.

W powyższym przykładzie analizy progu rentowności, próg rentowności wynosi 92,5 jednostek.

Krok 3: Dokonaj zmian

Zapraszam do eksperymentowania z różnymi liczbami. Zobacz, co się stanie, jeśli obniżysz koszty stałe lub zmienne albo spróbujesz zmienić cenę. Możesz nie zrobić tego dobrze za pierwszym razem, więc wprowadzaj poprawki na bieżąco.

Ostrzeżenie: nie zapomnij o żadnych wydatkach

Najczęstszą pułapką analizy progu rentowności jest zapominanie o rzeczach — zwłaszcza o kosztach zmiennych. Analizy progu rentowności to ważny krok w kierunku podejmowania ważnych decyzji biznesowych. Dlatego musisz upewnić się, że Twoje dane są jak najdokładniejsze.

Aby upewnić się, że nie przegapisz żadnych kosztów, przemyśl całą swoją działalność od początku do końca. Jeśli pomyślisz o swoim doświadczeniu w pakowaniu w e-commerce, możesz pamiętać, że musisz zamówić markową bibułkę, a jedno zamówienie wystarcza na 200 przesyłek.

Jeśli zastanawiasz się nad konfiguracją wydarzenia, możesz pamiętać, że wraz ze sprzedawanym jedzeniem będziesz musiał dostarczyć serwetki. Są to koszty zmienne, które należy uwzględnić.

Jeśli potrzebujesz dalszej pomocy, skorzystaj z kalkulatora progu rentowności, który pomoże Ci określić analizę finansową.

Przykłady analizy progu rentowności: kiedy go używać

Istnieją cztery typowe scenariusze, w których warto przeprowadzić analizę progu rentowności.

1. Rozpoczęcie nowej działalności

Jeśli myślisz o rozpoczęciu nowego biznesu, analiza progu rentowności jest koniecznością. Nie tylko pomoże Ci zdecydować, czy Twój pomysł na biznes jest opłacalny, ale zmusi Cię do przeprowadzenia badań i realistycznego spojrzenia na koszty oraz do przemyślenia strategii cenowej.

2. Tworzenie nowego produktu

Jeśli masz już firmę, nadal powinieneś przeprowadzić analizę progu rentowności, zanim zdecydujesz się na nowy produkt – zwłaszcza jeśli ten produkt będzie stanowił znaczne wydatki. Nawet jeśli koszty stałe, takie jak najem biura, pozostaną takie same, przed rozpoczęciem sprzedaży musisz obliczyć koszty zmienne związane z nowym produktem i ustalić ceny.

3. Dodanie nowego kanału sprzedaży

Za każdym razem, gdy dodasz nowy kanał sprzedaży, Twoje koszty ulegną zmianie — nawet jeśli ceny nie. Na przykład, jeśli prowadzisz sprzedaż online i myślisz o zrobieniu wyskakującego sklepu, upewnij się, że przynajmniej wyjdziesz na zero. W przeciwnym razie obciążenie finansowe może zagrozić reszcie Twojej firmy.

Dotyczy to w równym stopniu dodawania nowych kanałów sprzedaży online, takich jak posty z możliwością zakupów na Instagramie. Czy planujesz dodatkowe koszty promocji kanału, np. reklamy na Instagramie? Koszty te muszą być częścią Twojej analizy progu rentowności.

4. Zmiana modelu biznesowego

Jeśli zastanawiasz się nad zmianą modelu biznesowego, na przykład przejściem z produktów dropshipping na prowadzenie zapasów, powinieneś przeprowadzić analizę progu rentowności. Twoje koszty początkowe mogą się znacznie zmienić, a to pomoże ci dowiedzieć się, czy twoje ceny również muszą się zmienić.

Ograniczenia analizy progu rentowności

Analiza progu rentowności odgrywa ważną rolę w prowadzeniu ksiąg rachunkowych i podejmowaniu decyzji biznesowych, ale jej rodzaj informacji jest ograniczony.

Nie jest predyktorem popytu

Należy zauważyć, że analiza progu rentowności nie jest predyktorem popytu. Nie powie Ci, jaka będzie Twoja sprzedaż ani ile osób będzie chciało tego, co sprzedajesz. Poinformuje Cię tylko o wielkości sprzedaży, której potrzebujesz, aby działać z zyskiem.

Zależy od wiarygodnych danych

Czasami koszty dzielą się zarówno na kategorie stałe, jak i zmienne. Może to skomplikować obliczenia i prawdopodobnie będziesz musiał je wcisnąć w jedno lub drugie. Na przykład możesz mieć bazowy koszt pracy bez względu na wszystko, a także dodatkowy koszt pracy, który może się zmieniać w zależności od ilości sprzedawanych produktów.

Dokładność Twojego progu rentowności zależy od dokładnych danych. Jeśli nie wprowadzisz dobrych danych do formuły progu rentowności, nie uzyskasz wiarygodnego wyniku.

Uproszczony

Formuła progu rentowności jest uproszczona. Wiele firm oferuje wiele produktów o różnych cenach. Nie będzie w stanie wychwycić tego niuansu. Prawdopodobnie będziesz musiał pracować z jednym produktem na raz lub oszacować średnią cenę na podstawie wszystkich produktów, które możesz sprzedać. W takim przypadku najlepiej jest uruchomić kilka różnych scenariuszy, aby być lepiej przygotowanym.

Ponieważ ceny się zmieniają, zmieniają się również koszty. Ten model zakłada, że ​​na raz zmienia się tylko jedna rzecz. Zamiast tego, jeśli obniżysz cenę i sprzedasz więcej, koszty zmienne mogą się zmniejszyć, ponieważ masz większą siłę nabywczą lub jesteś w stanie pracować wydajniej. Ostatecznie to tylko szacunek.

Ignoruje czas

Analiza progu rentowności ignoruje wahania w czasie. Ramy czasowe będą zależne od okresu, którego używasz do obliczania kosztów stałych (najczęściej miesięcznie). Chociaż zobaczysz, ile jednostek musisz sprzedać w ciągu miesiąca, nie zobaczysz, jak sytuacja się zmieni, jeśli sprzedaż waha się z tygodnia na tydzień lub sezonowo w ciągu roku. W tym celu musisz polegać na dobrym zarządzaniu przepływami pieniężnymi i prawdopodobnie solidnej prognozie sprzedaży.

Nie bierze też pod uwagę przyszłości. Analiza progu rentowności dotyczy tylko tu i teraz. Jeśli twój surowiec będzie kosztował dwukrotnie w przyszłym roku, twój próg rentowności będzie znacznie wyższy, chyba że podniesiesz ceny. Jeśli podniesiesz ceny, możesz stracić klientów. Ta delikatna równowaga jest zawsze w ciągłym ruchu.

Ignoruje konkurentów

Jako nowy podmiot na rynku wpłyniesz na konkurencję i na odwrót. Mogą zmienić ceny, co może wpłynąć na popyt na Twój produkt, powodując również zmianę cen. Jeśli szybko rosną, a surowców, których oboje używacie, będzie coraz mniej, koszt może wzrosnąć.

Ostatecznie analiza progu rentowności zapewni bardzo solidne zrozumienie podstawowych warunków odniesienia sukcesu. Jest koniecznością. Ale to nie jedyne badania, które musisz przeprowadzić przed rozpoczęciem lub wprowadzeniem zmian w firmie.

Wskazówki, jak obniżyć próg rentowności

Co się stanie, jeśli zakończysz analizę progu rentowności i stwierdzisz, że liczba jednostek, które musisz sprzedać, jest zbyt wysoka? Jeśli liczba wydaje się nierealistyczna lub nieosiągalna, nie panikuj. Być może będziesz w stanie dokonać pewnych korekt, aby obniżyć próg rentowności.

1. Niższe koszty stałe

Sprawdź, czy istnieje możliwość obniżenia kosztów stałych. Im niższe możesz je zdobyć, tym mniej jednostek musisz sprzedać, aby wyjść na zero. Na przykład, jeśli myślisz o otwarciu sklepu detalicznego, a liczby nie działają, rozważ zamiast tego sprzedaż online. Jak to wpływa na Twoje koszty stałe?

2. Podnieś ceny

Jeśli podniesiesz ceny, nie będziesz musiał sprzedawać tylu jednostek, aby osiągnąć próg rentowności. Marginalny wkład na sprzedaną jednostkę będzie wyższy. Myśląc o podniesieniu cen, pamiętaj o tym, ile rynek jest gotów zapłacić i jakie są oczekiwania związane z ceną. Nie będziesz musiał sprzedawać tylu jednostek, ale nadal będziesz musiał sprzedawać wystarczająco dużo — a jeśli zapłacisz więcej, kupujący mogą oczekiwać lepszego produktu lub lepszej obsługi klienta.

3. Niższe koszty zmienne

Obniżenie kosztów zmiennych jest często najtrudniejszą opcją, zwłaszcza jeśli dopiero zaczynasz biznes. Ale im bardziej skalujesz, tym łatwiej będzie obniżyć koszty zmienne. Warto spróbować obniżyć koszty, negocjując z dostawcami, zmieniając dostawców lub zmieniając swój proces. Na przykład może się okazać, że pakowanie orzeszków ziemnych jest tańsze niż folia bąbelkowa do wysyłki delikatnych produktów.

Pobierz darmowy szablon analizy progu rentowności

Nie zapomnij pobrać bezpłatnego szablonu analizy progu rentowności. Możesz również zapisać go jako arkusz Microsoft Excel. Aby zapisać własną edytowalną wersję arkusza kalkulacyjnego, kliknij Plik → Utwórz kopię.

Przeprowadzenie analizy progu rentowności jest niezbędne do podejmowania mądrych decyzji biznesowych. Następnym razem, gdy będziesz myśleć o założeniu nowej firmy lub wprowadzeniu zmian w istniejącej firmie, przeprowadź analizę progu rentowności, aby być lepiej przygotowanym.