Jakie są zalety LLC? 5 korzyści z LLC

Opublikowany: 2022-01-09

Wybór spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) jako struktury biznesowej zapewnia szereg korzyści dla wszystkich rodzajów firm. Właściciele firm, którzy rozpoczynają LLC, kończą proces przez swój stan, więc zasady i opłaty związane z włączeniem są nieco różne, ale zalety są spójne: ochrona odpowiedzialności osobistej, elastyczność w strukturze operacyjnej i podatkowej oraz szeroka kwalifikowalność.

5 zalet działania jako LLC

LLC mają kilka zalet w stosunku do jednoosobowych firm i spółek jawnych.

1. Ochrona odpowiedzialności osobistej

Jedną z głównych korzyści płynących z utworzenia LLC jest to, że oddziela ona twoje osobiste aktywa od firmy. Chroni to Twój dom, samochód i oszczędności na wypadek, gdyby Twoja firma została pozwana lub nie spłaciła pożyczki.

Wyjątkiem jest podpisanie osobistej gwarancji finansowania działalności. Daje to wierzycielom możliwość pociągnięcia Cię do osobistej odpowiedzialności za spłatę długu. Ponadto możesz zostać pociągnięty do osobistej odpowiedzialności w procesie sądowym, jeśli istnieją dowody oszustwa lub zaniedbania, które wyrządza szkodę zaangażowanym osobom.

2. Niedrogie i stosunkowo łatwe do uformowania

W porównaniu z korporacjami rozpoczęcie działalności jako LLC jest dość łatwe i niedrogie (zwykle mniej niż 1000 USD). Dokładny proces zależy od Twojego stanu, ale papierkowa robota jest zwykle minimalna, podobnie jak koszt. Oprócz wypełnienia krótkiego dokumentu założycielskiego, musisz złożyć artykuły organizacyjne i umowę operacyjną, która określa strukturę własności nowej firmy. Nie musisz tworzyć ich od zera — szablony można znaleźć w Internecie. Możesz również skorzystać z pomocy doradcy podatkowego.

Utworzenie LLC jest często bardziej atrakcyjne dla małych firm niż tworzenie korporacji, ponieważ wiąże się ze znacznie mniejszą złożonością operacyjną. LLC nie są zobowiązane do organizowania corocznego zgromadzenia akcjonariuszy ani nie muszą co roku składać rocznego raportu.

3. Elastyczne opodatkowanie

Wybór LLC jako rodzaju podmiotu daje kilka różnych opcji płacenia podatków. O ile LLC nie zdecyduje się na opodatkowanie jako korporacja C, LLC nie płacą podatków korporacyjnych, a zamiast tego przekazują zyski swoim właścicielom jako dochód osobisty. Nazywa się to opodatkowaniem tranzytowym i oferuje oszczędności dzięki unikaniu podwójnego opodatkowania (na poziomie korporacyjnym i osobistym).

Jednak w zależności od wybranej klasyfikacji podatkowej może być konieczne płacenie podatków związanych z samozatrudnieniem. Cztery oznaczenia podatkowe dla LLC to:

Firma jednoosobowa (tylko jednoosobowe spółki LLC). W jednoosobowej spółce LLC opodatkowanej jako jednoosobowa działalność gospodarcza zyski z działalności przechodzą na właściciela (właścicieli) i płacą podatek dochodowy od pełnej kwoty. Właściciele są uważani za samozatrudnionych i muszą również płacić podatki od samozatrudnienia, obejmujące ubezpieczenie społeczne i opiekę medyczną.
Spółka jawna (tylko spółki wieloosobowe LLC) . W wieloosobowej spółce LLC opodatkowanej jako spółka osobowa, zyski biznesowe przechodzą na każdego członka i każdy musi płacić podatek dochodowy od swojej części. W większości przypadków każdy członek płaci również podatki od samozatrudnienia.
Korporacja S (jedno lub wieloczłonowe LLC). Właściciele LLC opodatkowanej jako S corp mogą zdecydować się na płacenie sobie wynagrodzenia i płacenie podatków od wynagrodzeń od kwoty wynagrodzenia. Saldo zysków z działalności gospodarczej przechodzi na właściciela (właścicieli) jako dochód, ale nie muszą oni płacić podatku od tych zysków z tytułu samozatrudnienia. S corps również nie płacą podatków od osób prawnych, ponieważ są to podmioty tranzytowe.
Korporacja C (jedno lub wieloczłonowe LLC) . W przypadku opodatkowania jako korporacja C, wszystkie zyski biznesowe są opodatkowane według stawki korporacyjnej. Wszelkie wypłaty zysków dokonywane przez członków LLC podlegają również podatkowi dochodowemu od osób fizycznych; jest to znane jako podwójne opodatkowanie. Członkowie korpusu C nie muszą płacić podatków od samozatrudnienia, ale każdy członek, który otrzymuje wynagrodzenie od LLC, będzie płacić podatki od wynagrodzeń.

Niedawna zmiana w prawie podatkowym, znana jako odliczenie QBI (kwalifikowany dochód z działalności gospodarczej), pomaga również wielu LLC kwalifikować się do federalnego odliczenia podatku od dochodu z tranzytu. Do 2025 r. właściciele firm z dochodami tranzytowymi mogą odliczyć nawet 20% swoich dochodów netto w federalnych zeznaniach podatkowych.

4. Elastyczność własności i zarządzania

Struktura biznesowa LLC pozwala członkom określić sposób podziału zysków. Różni się to od spółki jawnej, która wymaga od wszystkich wspólników równego podziału zysków spółki. Zamiast tego LLC pozwalają na podział zysków według dowolnych warunków określonych w umowie operacyjnej. Jeśli jeden członek zainwestuje więcej pieniędzy z góry lub zainwestuje więcej kapitału własnego (wykonując ciężką pracę, aby doprowadzić firmę do skutku), umowa może dać mu większy udział w zyskach.

Ponadto nie ma ograniczeń co do liczby właścicieli LLC. Nie ma również wymogu utrzymywania organu zarządzającego, takiego jak rada dyrektorów lub zespół funkcjonariuszy, jak zrobiłaby to korporacja.

5. Odpowiednie dla osób fizycznych

Zalety LLC nie dotyczą tylko firm wieloosobowych. Osoby fizyczne mogą również skorzystać, decydując się na jednoosobową spółkę LLC. Otrzymujesz ochronę aktywów osobistych, a także masz większą elastyczność w sposobie opodatkowania. W przypadku niektórych firm wybór opodatkowania jako Scorp może przynieść oszczędności podatkowe; ale zasady stanowe dotyczące statusu S corp są różne, więc upewnij się, że przeprowadzisz lokalne badania.

Jakie są wady działania jako LLC?

Wybór LLC jako podmiotu gospodarczego ma pewne wady:

Istnieją wyjątki od ochrony odpowiedzialności osobistej, takie jak przypadki oszustwa lub nadużycia korporacyjnego.
Chociaż podatki od osób prawnych są zwykle omijane, możesz być winien podatki od osób samozatrudnionych.
Przeniesienie własności może być trudne w porównaniu z innymi opcjami, takimi jak korporacje C, które mają nieograniczoną liczbę akcjonariuszy.

Właściciele firm, którzy nie są pewni, którą strukturę biznesową wybrać, mogą skorzystać z porady prawnej od prawnika lub specjalisty podatkowego, który jest dobrze zorientowany w małych firmach.

Końcowe przemyślenia

Prowadzenie udanego biznesu to coś więcej niż sprzedaż produktów czy znajdowanie klientów. Ważne jest również, aby dobrze zrozumieć sprawy administracyjne, w tym maksymalizować korzyści ze struktury biznesowej. Zarówno osoby fizyczne, jak i większe firmy mogą tworzyć LLC, aby chronić swoje aktywa osobiste i korzystać z ulg podatkowych.