Przewodnik dotyczący podatku od sprzedaży online według stanu dla sprzedawców e-commerce

Ustalenie powiązania ekonomicznego w każdym stanie jest skomplikowane i przytłaczające dla wielu sprzedawców, ale nasz przewodnik dotyczący podatku od sprzedaży może pomóc w wyjaśnieniu tematu i zaoferować sprzedawcom szczegółowe wskazówki, jak sprawdzić ich wymagania.

Należy pamiętać, że nic w tym artykule nie powinno być interpretowane jako porada prawna lub podatkowa. Treść tej witryny ma na celu przekazanie wyłącznie ogólnych informacji, a nie udzielanie porad prawnych lub opinii. Aby uzyskać szczegółowe porady, skontaktuj się z Ecom CPA.

Założyłeś więc biznes e-commerce – i on się rozwija! Wraz ze wzrostem sprzedaży ważne jest, aby upewnić się, że działasz zgodnie z prawem w stanach, w których prowadzisz działalność i sprzedajesz. Jednym z obszarów, na który musisz zwrócić uwagę, jest podatek od sprzedaży internetowej.

Dla sprzedawców e-commerce podatek od sprzedaży może być onieśmielający, ponieważ każdy stan i terytorium ustala własne zasady. Ale podatek od sprzedaży nie musi być tak przerażający. Oto nasze podsumowanie tego, co musisz wiedzieć jako sprzedawca e-commerce i jakie masz opcje, aby upewnić się, że Twój podatek od sprzedaży jest rozliczany.

Podatek od sprzedaży: kiedyś i teraz

Powszechnie uważa się, że współczesny podatek od sprzedaży detalicznej sięga 1930 r. i jest zarządzany na poziomie stanowym. Podatek od sprzedaży wymaga, aby sprzedawcy płacili pewnego rodzaju podatek od sprzedaży w stanach, w których są obecni, znany również jako „nexus”. Podatek od sprzedaży pobierany jest od konsumenta przez sprzedawcę, który następnie przesyła zebrane podatki do stanu, na który podatek został pobrany.

Historycznie, stany rozpoznawały związek w takich sytuacjach:

• Nexus w stanie ojczystym: Twoja firma fizycznie znajduje się w Kalifornii, co daje ci tam węzeł.
• Związek z pracownikami: Twoja firma ma siedzibę w Kalifornii, ale zatrudniasz pracowników w Nevadzie. Masz teraz powiązanie podatkowe w obu stanach i musisz pobierać podatek od kupujących w obu stanach.
• Inventory nexus: przechowujesz swoje zapasy w magazynie w stanie, w którym znajduje się inwentaryzacja, tworząc powiązanie podatkowe.

Wraz z rozwojem handlu elektronicznego dostrzegany jest nowy rodzaj powiązania: powiązania sprzedawców zdalnych, określane jako powiązanie ekonomiczne.

• Gospodarczy nexus: uważa się, że masz nexus (lub „obecność ekonomiczną”) w danym stanie, ponieważ miałeś w tym stanie pewną sprzedaż w dolarach lub masz określoną liczbę transakcji sprzedaży w tym stanie.

Tworzenie gospodarczego powiązania

Stało się to w czerwcu 2018 r., kiedy Sąd Najwyższy Stanów Zjednoczonych orzekł w sprawie South Dakota przeciwko Wayfair, że stany mogą również wymagać od sprzedawców internetowych pobierania podatku od sprzedaży w oparciu o wielkość lub wartość transakcji dokonywanych w stanie, które tworzą powiązania gospodarcze.

Jeden z powodów przejścia na podatkowe powiązanie ekonomiczne jest w tym przypadku ważny – Południowa Dakota nie nakłada podatku dochodowego na swoich mieszkańców, co oznacza, że ​​jest w dużym stopniu uzależniona od podatku od sprzedaży. Ponieważ firmy fizyczne tracą więcej na rzecz sprzedawców zdalnych, brak opodatkowania tych sprzedawców skutkuje utratą dochodów podatkowych państwa.

W Wayfair vs. South Dakota stan oszacował, że utracono 50 milionów dolarów w dochodach z podatku od sprzedaży.

Ostatnie zmiany

Po tym, jak Dakota Południowa kontra Wayfair, większość stanów USA uchwaliła przepisy dotyczące powiązań gospodarczych dla zdalnych sprzedawców. Od sierpnia 2020 r. wszystkie stany z wyjątkiem sześciu (plus Portoryko) mają przepisy dotyczące powiązań gospodarczych. Jednak te prawa zawsze się zmieniają.

Na przykład w 2019 r. kilka stanów wyeliminowało progi oparte na wolumenie transakcji (tj. „200 transakcji”), opierając swoje progi całkowicie na wielkości sprzedaży (na przykład 100 000 USD sprzedaży). Inne stany podniosły lub obniżyły swoje progi.

Ponieważ powiązanie ekonomiczne i wymagania dotyczące podatku od sprzedaży stają się coraz bardziej skomplikowane, inne grupy zaczynają brać udział w tym procesie. Niedawno Multistate Tax Commission, międzyrządowa państwowa agencja podatkowa utworzona w 1967 r., wydała zalecenia dotyczące uproszczenia zarówno progów nexus, jak i procesu zwrotu podatku od sprzedaży.

Ekonomiczny wpływ e-commerce

Jak bardzo e-commerce zakłóca działalność biznesową? W 2019 r. globalny rynek e-commerce typu business-to-consumer został wyceniony na ponad 3 biliony dolarów. Przewiduje się, że według Grandview Research wzrośnie o 7,9% do 202,7.

W 2020 r. handel elektroniczny przyspieszył jeszcze szybciej niż oczekiwano w wyniku pandemii COVID-19 i środków kwarantanny, aby go powstrzymać. Ponieważ konsumenci próbowali ograniczyć kontakty społeczne i pozostać w domu, zakupy online nabrały tempa jak nigdy dotąd.

Jak działa podatek od sprzedaży dla sprzedawców zdalnych

Wcześniej wspomnieliśmy o tym, jak określa się nexus ekonomiczny: uważa się, że masz nexus w stanie, ponieważ miałeś w tym stanie pewną sprzedaż w dolarach lub masz określoną liczbę transakcji sprzedaży w tym stanie.

Istnieje jednak wiele innych powodów, dla których zdalni sprzedawcy mogą uznać, że mają nexus w stanie. Później omówimy zasady każdego stanu, ale najpierw przyjrzyjmy się najczęstszym typom nexusów.

Jeśli masz jedną z poniższych umów jako sprzedawca zdalny, możesz mieć nexusa w wielu stanach, nawet jeśli nie osiągnąłeś progu nexusa ekonomicznego w tym stanie. Należy pamiętać, że dokładne definicje i drobny druk różnią się w poszczególnych stanach. Sprawdź poszczególne przepisy stanowe, jeśli te zasady dotyczą Ciebie.

Fizyczny Nexus

Fizyczny powiązanie odnosi się do fizycznego pałacu biznesu, zwykle definiowanego jako biuro, sklep, salon wystawowy itp. Sprzedawcy zdalni muszą nadal pamiętać, że mają „powiązanie stanu domowego” niezależnie od miejsca, w którym jest zarejestrowana, i muszą tam płacić podatek obrotowy ( jeśli stan pobiera podatek od sprzedaży). Do stanu macierzystego zdalnego sprzedawcy wymagania są takie same, jak w przypadku każdej firmy działającej w tym stanie.

Nexus pracowników

Powiązanie pracownicze dotyczy generalnie firm, które zatrudniają pracowników w stanie. Może to również czasami obejmować sprzedawców, przedstawicieli, wykonawców lub wszelkiego rodzaju agentów.

Jeśli masz pracowników lub przedstawicieli w innym stanie, sprawdź przepisy obowiązujące w stanie, w którym działają, aby dowiedzieć się, czy uznają oni powiązania pracownicze. Jeśli tak, możesz być zobowiązany do pobierania i odprowadzania tam podatku od sprzedaży.

Nexus zasobów reklamowych

W ten sam sposób, w jaki Amazon przechowuje zapasy w całym kraju, wielu sprzedawców e-commerce decyduje się przechowywać swoje zapasy w strategicznych stanach, aby zapewnić szybszą wysyłkę. Można to zrobić na wiele różnych sposobów, w tym:

• prowadzenie dedykowanego magazynu;
• Współpraca z podmiotem trzecim realizującym Twoje zamówienia (dropshipping); lub
• korzystanie z firmy 3PL do przechowywania i dostarczania Twoich produktów.

Niezależnie od ułożenia, inwentarz w innym stanie może stanowić związek, w zależności od stanu.

Sprzedawcy Amazon FBA są szczególnie narażeni na tę kwestię – aby określić, gdzie Twoje zapasy są przechowywane jako sprzedawca FBA, pobierz raport o szczegółach zapasów z Amazon Seller Central.

Klikalny Nexus / Nexus z podmiotem stowarzyszonym

Nexus typu „click through” lub partnerski to interesujący rodzaj „nexusa”, który może być bardzo skomplikowany. Witryny partnerskie często promują lub reklamują produkty dla innej firmy, przekierowując konsumentów do tej witryny w zamian za prowizję lub inne wynagrodzenie.

Niektóre stany uważają obecnie, że sprzedawca zdalny z podmiotem stowarzyszonym w danym stanie ma w swoim stanie nexus klikalny, nawet jeśli sprzedawca nie osiągnął nexusa ekonomicznego lub innego typu. Nowy Jork, Kalifornia i Illinois to kilka stanów, w których uznano związek partnerski.

Nexus produkcji

W niektórych stanach produkt wytwarzany, tworzony lub montowany w tym stanie wystarczy, aby stanowić ogniwo. Na Hawajach obecność dewelopera produktu może stanowić więź.

Węzeł obecności w biznesie

Rejestracja podmiotu gospodarczego, nawet czasami adres do korespondencji w stanie, może wystarczyć do utworzenia związku, nawet jeśli firma nie jest fizycznie obecna i nie prowadzi sprzedaży w tym stanie.

Pozyskiwanie Nexus

Reklamowanie lub zachęcanie do prowadzenia działalności gospodarczej w danym stanie może stworzyć związek w wielu stanach. Może to obejmować reklamę drukowaną, rozmowy sprzedażowe, sprzedawców, a nawet systematyczne nagabywanie drogą elektroniczną (tj. listę e-mailową).

Nexus usług

Firma świadcząca usługi dla klientów może mieć na tej podstawie powiązanie. Może to obejmować instalację, naprawę lub usługi za pośrednictwem zewnętrznego wykonawcy.

Własność Nexus

Podmiot będący właścicielem lub dzierżawcą nieruchomości tworzy dla siebie powiązanie w wielu stanach. Może to być nieruchomość (nieruchomość) lub własność osobista, taka jak pojazdy, osprzęt lub inny sprzęt.

Nexus dostawy

Firma, która dostarcza produkty do innego stanu, może mieć tam powiązanie, w zależności od szczegółowych przepisów tego stanu. Zasada ta często ogranicza się konkretnie do „dostawy do stanu pojazdami należącymi do podatnika”.

Pochodzenie a podatek od sprzedaży w miejscu docelowym

Przy obliczaniu podatku od sprzedaży będziesz mieć do czynienia z istotną różnicą między „stanami docelowymi” a „stanami pochodzenia”. Chociaż w przeszłości większość stanów opierała się na miejscu docelowym, rozwój handlu elektronicznego spowodował przejście na podatek od sprzedaży oparty na pochodzeniu, co pozwala stanowi, z którego produkt jest wysyłany, zachować więcej dochodów podatkowych pobieranych przez firmy działające w ten stan.

Stany docelowe

Państwa przeznaczenia określają kwotę podatku od sprzedaży, którą należy pobrać na podstawie miejsca przeznaczenia towarów (tj. miejsca, w którym kupujący je otrzymuje).

Dlatego jeśli Twoja firma działa w stanie docelowym i sprzedajesz produkt kupującemu w stanie, w którym nie masz powiązania ekonomicznego, nie musisz pobierać od niego podatku od sprzedaży. Jeśli przekroczyłeś próg i masz związek ekonomiczny, pobierasz podatek obrotowy w wysokości wymaganej przez lokalizację kupującego.

Jak można się domyślić, jest to bardziej skomplikowane, ponieważ podatek obrotowy może się różnić w zależności od stanu, miasta i powiatu.

Stany docelowe bez podatku od sprzedaży

Jest kilka stanów, które nie pobierają podatku od sprzedaży, na przykład stan Oregon, w którym działa ECOM CPA, a także New Hampshire, Montana, Alaska i Delaware (łatwo zapamiętane pod skrótem „NOMAD”. Należy jednak pamiętać, że w niektórych przypadki (na przykład Alaska), nawet jeśli nie ma stanowego podatku od sprzedaży, lokalne jurysdykcje mogą naliczyć podatek od sprzedaży, co oznacza, że ​​nadal jest to stan „docelowy”, w którym obowiązuje lokalny podatek od sprzedaży.

W przypadku sprzedawców zdalnych (tj. fizycznie mających siedzibę w jednym stanie i sprzedających do innego) podatek od sprzedaży jest zwykle oparty na miejscu docelowym.

Stany pochodzenia

W stanach pochodzenia kwota naliczanego podatku od sprzedaży opiera się na stawkach w punkcie pochodzenia produktu lub miejscu, z którego produkt jest wysyłany.

Obecnie 11 stanów pochodzenia to:

• Arizona
• Kalifornia*
• Illinois
• Missisipi
• Missouri
• Nowy Meksyk
• Ohio
• Pensylwania
• Tennessee
• Teksas
• Utah
• Wirginia

*Kalifornia jest mieszana

Stany hybrydowe

Kalifornia jest oczywiście trochę bardziej skomplikowana – to przypadek mieszany. Podatki od sprzedaży w miastach, hrabstwach i stanach są oparte na pochodzeniu, a okręgowe podatki od sprzedaży (dodatkowe podatki lokalne) zależą od miejsca docelowego. W przypadku sprzedawcy z siedzibą w Kalifornii, który dokonuje sprzedaży do innej lokalizacji w Kalifornii, wszelkie podatki miejskie, powiatowe lub stanowe będą oparte na lokalizacji sprzedawcy (na podstawie pochodzenia), podczas gdy wszelkie okręgowe podatki od sprzedaży będą oparte na lokalizacji klienta (miejsce docelowe -na podstawie).

Jak radzić sobie z podatkiem od sprzedaży jako zdalny sprzedawca?

Jeśli prowadzisz działalność jako sprzedawca e-commerce, pierwszym krokiem jest ustalenie, czy masz Nexusa w jakimkolwiek stanie. Jeśli Twoja sprzedaż jest nadal niewielka, możesz to zrobić samodzielnie.

Podstawowe kroki to:

• Określ, gdzie masz powiązanie podatkowe;
• Zarejestruj się, aby uzyskać odpowiednie zezwolenie na podatek od sprzedaży.
• Wybierz i wdróż usługę lub oprogramowanie do automatyzacji poboru i kalkulacji podatków.
• Śledź terminy płatności i składaj deklaracje podatkowe zgodnie z harmonogramem każdego stanu.

Określanie Nexusa

Aby ustalić, gdzie masz nexus, zacznij od kilku podstawowych pytań:

1. Czy stan, który wysyłasz, jest stanem pochodzenia czy stanem docelowym? Jeśli podano pochodzenie, dowiedz się, jaki jest próg pobierania podatku od sprzedaży.
2. Czy masz zapasy lub pracowników w innych stanach? Jeśli tak, sprawdź ich przepisy dotyczące nexusów i dowiedz się, czy to się kwalifikuje.
3. Uporządkuj swoje rekordy sprzedaży według stanu i zsumuj wielkość sprzedaży i liczbę transakcji dla każdego stanu.
4. Porównaj swoje sumy stanów z aktualnymi przepisami dotyczącymi nexusów dla każdego stanu. Skorzystaj z linków w tym artykule, aby przejść szybciej.
5. Jeśli osiągasz lub przekraczasz próg ilościowy lub sprzedażowy, masz tam nexusa.

Nexus w innym stanie

Załóżmy, że pobierasz podatek od sprzedaży w swoim stanie rodzinnym, ale po przeprowadzeniu powyższej analizy widzisz, że powinieneś pobierać podatek w dwóch dodatkowych stanach. Oto, co zrobić dalej.

Uzyskaj pozwolenie na sprzedaż/rejestrację

W niektórych stanach jest to określane jako „zezwolenie na podatek obrotowy”, w innych jest to „rejestracja podatkowa”. Ta sama rzecz. Chodzi o to, że musisz mieć zezwolenie lub rejestrację przed pobraniem podatku od sprzedaży (nielegalne jest pobieranie podatku od sprzedaży bez zezwolenia). Często można to zrobić online.

Każdy stan jest trochę inny. Niektórzy pobierają niewielką opłatę za rejestrację, a inni wcale. Koniecznie zapoznaj się z przepisami Stanowego Departamentu Skarbowego, aby poznać terminy płatności i wymagane odnowienia.

Kiedy próg zostanie przekroczony

Na przykład: próg w danym stanie wynosi 200 000 USD w bieżącym roku. Dwa miesiące temu sprzedałeś tam 198 000 $. Brak związku. W zeszłym miesiącu sprzedałeś 201 000 $. Ogniwo.

Aby zachować zgodność, zarejestruj się do pobierania podatku od sprzedaży już teraz i zacznij pobierać podatki w przyszłości. Nie musisz płacić podatku od sprzedaży za ostatni miesiąc (201 000 USD), ponieważ wcześniej nie spełniałeś wymogu rozpoczęcia pobierania podatku od sprzedaży, a zatem nie pobierałeś żadnego.

Zwolnienia dotyczące produktów

W zależności od rodzaju sprzedawanego produktu może być jeszcze więcej informacji na temat podatku od sprzedaży. Na przykład produkty spożywcze są często opodatkowane inaczej niż inne rodzaje produktów. Leki i odzież bez recepty są również często zwolnione z podatku lub opodatkowane według niższej stawki. Produkty cyfrowe mogą również mieć różne stawki podatku od sprzedaży.

Niektóre platformy e-commerce mają nadpisania podatku od sprzedaży, których możesz użyć do ustalenia specjalnych reguł dla tego typu produktów, ale dobrze jest przeprowadzić badania i upewnić się, że Twój produkt kwalifikuje się jako pierwszy.

Pobrać podatek od sprzedaży

Po ustaleniu Twojego nexusa i złożeniu zezwoleń musisz skonfigurować pobór podatku od sprzedaży. Na szczęście większość platform sprzedażowych oferuje dzięki temu pewien poziom automatyzacji. Tutaj omówimy podstawy konfigurowania poboru podatku od sprzedaży na dwóch największych platformach: Amazon i Shopify.

Amazonka

Amazon jest pośrednikiem na rynku w wielu stanach. Oznacza to, że obowiązek obliczania, pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży dla sprzedawców spada na Amazon – ale nie dla każdego stanu.

Sprzedawcy Amazon nadal są odpowiedzialni za ustalenie i rejestrację w stanach, w których mają nexus. Rejestracja zapewni sprzedawcom stanowy numer rejestracyjny podatku od sprzedaży, który jest wymagany do pobierania podatku od sprzedaży za pośrednictwem Amazon.

Stamtąd Amazon może zdjąć większość pracy z rąk sprzedawców. Przy niewielkiej konfiguracji pobór podatku od sprzedaży może być prawie całkowicie zautomatyzowany. Stawka podatku zostanie zaktualizowana przez Amazon w przypadku zmiany stawek. Amazon śledzi również stany przeznaczenia i pochodzenia, więc nie musisz tego robić.

Aby zautomatyzować pobór podatku od sprzedaży w Amazon, przejdź do ustawień podatkowych Centrum Sprzedawcy. W tym miejscu możesz określić, które stany mają pobierać podatek od sprzedaży i na jakich poziomach (stan, hrabstwo lub lokalny). Możesz również dodać kod podatku od produktu, jeśli niektóre z Twoich produktów są zwolnione lub podlegają obniżonej stawce podatku.

Po skonfigurowaniu poboru podatku od sprzedaży i konieczności złożenia zeznań podatkowych możesz pobrać raport z Centrum Sprzedawcy zawierający wszystkie dane dotyczące pobranego podatku od sprzedaży. Następnie będziesz musiał samodzielnie dodać i obliczyć dane lub współpracować z usługą podatkową, aby zrobić to za Ciebie.

Kupuj y

Shopify można również skonfigurować do pobierania podatków, aż do lokalnej stawki podatku. Podobnie jak Amazon, platforma nie powie Ci, gdzie powinieneś się rejestrować i płacić podatek obrotowy – musisz to zrobić lub wynająć do tego usługę.

Po zidentyfikowaniu i zarejestrowaniu się w odpowiednich jurysdykcjach podatkowych możesz skonfigurować Shopify do pobierania opłat za Ciebie.

Aby to skonfigurować, przejdź do opcji Podatki > Ustawienia > Skonfiguruj (w sekcji „Regiony podatkowe”). Musisz dodać swój numer identyfikacji podatkowej ze wszystkich stanów, w których chcesz pobierać opłaty.

Shopify umożliwi również ustawienie nadpisania podatku, jeśli domyślne stawki podatku nie mają zastosowania do Ciebie lub Twoich produktów. W kilku stanach masz również możliwość pobrania podatku od kosztów wysyłki.

Gdy nadejdzie czas pobrania informacji do zeznań podatkowych, możesz pobrać Raport Finansowania Sprzedaży (wybierz Pełny Raport). Obejmie to wszystkie niezbędne dane dotyczące zebranego podatku od sprzedaży, aby Ty lub Twoja usługa podatku od sprzedaży mogli obliczyć i złożyć deklaracje.

Złóż swój zwrot i przekazuj podatek od sprzedaży

Po pobraniu podatku od sprzedaży musisz złożyć deklarację w stanach, dla których pobrałeś podatek, i przekazać im podatki. Nazywa się to również „odprowadzaniem” podatku od sprzedaży. Ważną rzeczą, na którą należy zwrócić uwagę, jest to, że jeśli jesteś zarejestrowany do pobierania podatku w stanie, ale nie dokonujesz sprzedaży w danym okresie, powinieneś nadal złożyć deklarację o wartości 0 USD, aby uniknąć kary za niezłożenie wniosku.

Ale jeśli chodzi o harmonogramy składania wniosków, sprawy się komplikują – każdy stan ustala własne zasady, więc każdy ma inny harmonogram, w którym należy złożyć zeznanie podatkowe. W wielu stanach wymóg składania comiesięcznych, kwartalnych lub rocznych deklaracji zależy od średniego miesięcznego zobowiązania podatkowego.

Najważniejsze jest to, że jeśli rozliczasz się z własnym podatkiem od sprzedaży i zaczynasz mieć nexus w wielu stanach, skonfiguruj system terminów płatności i przypomnień dla każdego z nich.

Outsourcing Twoich deklaracji podatkowych od sprzedaży

Oczywiście w dzisiejszych czasach zawsze możesz zapłacić za to komuś innemu. Z podatkiem obrotowym masz dwie podstawowe opcje: zautomatyzowaną usługę lub żywą osobę.

Co można zautomatyzować, a co nie.

Zautomatyzowane platformy

Jeśli chodzi o zautomatyzowane platformy, dwie najbardziej niezawodne i znane to TaxJar i Avalara.

TaxJar

Taxjar to zautomatyzowana usługa, która będzie przesyłać Twoje zeznania podatkowe do stanów, w których jesteś zarejestrowany. Powoduje to również, że śledzenie terminu płatności nie jest już możliwe. TaxJar oferuje również łatwą integrację ze wszystkimi głównymi platformami i bramkami płatności: Amazon, Shopify, eBay, BigCommerce, Etsy, Magento, WooCommerce, Square i Paypal.

Taxjar oferuje teraz Pulpit nawigacyjny Ekonomicznych informacji o Nexusie , który poinformuje Cię, gdzie aktualnie masz Nexus i gdzie się do niego zbliżasz. Jednak TaxJar nie złoży Twojej dokumentacji w celu uzyskania zezwoleń na podatek obrotowy. TaxJar jest dość przystępny cenowo, z wielopoziomowymi cenami, które oferują ograniczoną liczbę zwrotów rocznie.

Avalara Avatax

Avatax firmy Avalara jest bardziej solidnym systemem i stanowi część systemu z kilkoma innymi produktami oprócz Avatax. Jest też droższy.

Avatax będzie śledzić Twoją sprzedaż, aby pokazać, gdzie należy się zarejestrować, automatycznie stosując zwolnienia dotyczące produktów, które obowiązują w każdym stanie. Złoży również Twoje zwroty i odprowadzi podatek od sprzedaży, a także zaoferuje pomoc w rejestracji w nowym stanie.

Avalara oferuje również produkty z obsługą międzynarodowych sprzedawców, którzy pobierają cła i podatki importowe (np. podatek VAT).

Usługa na żywo

Chociaż metoda „zrób to sam” może być odpowiednia dla mniejszych sprzedawców, jeśli prowadzisz dużą działalność, prawdopodobnie nadszedł czas, aby zlecić to profesjonalistom. Analiza podatku obrotowego jest nie tylko szczegółowa i czasochłonna, ale zasady zwolnienia różnią się w zależności od stanu, a błędna kalkulacja może skutkować karami i spóźnionymi opłatami.

Jeśli wolisz żywą osobę od automatyzacji, istnieje wiele firm, które oferują usługi w zakresie podatku od sprzedaży. ECOM CPA oferuje kompleksowe badanie dotyczące 50 stanów nexusów, aby określić, gdzie nexus został osiągnięty, a także usługi rejestracji, archiwizacji i pomocy przy konfigurowaniu zautomatyzowanego rozwiązania.

Niepłacenie podatku od sprzedaży

Jeśli sprzedawca nie zapłaci podatku obrotowego w odpowiednim czasie, prawdopodobnie otrzyma pismo oceniające, które wymaga od sprzedawcy złożenia zaległych deklaracji podatkowych i zapłacenia ich. Kary i odsetki za spóźnione zgłoszenie często sięgają 30% zaległego podatku.

Jeśli stan uważa, że ​​Twoim zamiarem było ich oszukanie (tj. wiedziałeś, że należy Ci się podatek i zdecydowałeś się go nie płacić), mogą również zostać nałożone sankcje karne.

Zniżki na podatek od sprzedaży

Warto zrobić trochę informacji na temat dostępnych zniżek. Obecnie około 26 stanów daje zniżkę na pobrany podatek od sprzedaży, jeśli zapłacisz wcześniej lub na czas.

Na przykład Gruzja pozwala sprzedawcom zatrzymać 3% pierwszych 3000 USD należnych i 0,5% wszystkiego powyżej tej kwoty – tylko za terminową płatność.

Więcej informacji znajdziesz w tych zasobach:

• Pomoc podatkowa Shopify
• Usługi obliczania podatków Amazon
• Kalkulator i narzędzie wyszukiwania podatku od sprzedaży Avalara
• Przewodnik podatkowy Amazon

Katalog podatków od sprzedaży: według stanu

Alabama

• Stan docelowy
• Mogą obowiązywać podatki stanowe, powiatowe i miejskie.
• Próg 250 000 $
• Brak podatku od sprzedaży na wysyłkę

Nexus w Alabamie stanowią następujące rodzaje obecności:

• Fizyczny związek
• Powiązanie z inwentarzem
• Powiązanie pracownika lub przedstawiciela
• Powiązanie gospodarcze

Departament Skarbowy stanu Alabama określa tutaj stanowe przepisy dotyczące podatku od sprzedaży. Obniżone stawki dotyczą niektórych maszyn rolniczych oraz samochodów i ciężarówek.

Harmonogram odprowadzania podatku od sprzedaży wygląda następująco:

• Jeśli zobowiązanie z tytułu podatku od sprzedaży przekracza 200 USD miesięcznie, zwroty należy składać co miesiąc do 20 dnia miesiąca.
• Jeśli zobowiązanie z tytułu podatku od sprzedaży wynosi poniżej 200 USD miesięcznie, mogą zostać przeprowadzone wybory do składania wniosków kwartalnie.
• Jeśli zobowiązanie z tytułu podatku od sprzedaży wynosi mniej niż 10 USD, zwroty można składać na podstawie roku kalendarzowego.

Alaska

• Stan docelowy – ale bez stanowego podatku od sprzedaży
• Mogą obowiązywać podatki miejskie i gminne

Nexus na Alasce stanowią następujące rodzaje obecności:

• Obecność w handlu detalicznym
• Powiązanie z inwentarzem
• Reprezentacyjny związek

Ponieważ Alaska jest stanem „zasady własnej” (co oznacza, że ​​większość władz podatkowych podlega lokalnym jurysdykcjom), zwolnienia i obniżone stawki różnią się w zależności od miasta i hrabstwa lub „gminy”. Spośród 321 społeczności na Alasce 107 pobiera jakiś podatek. Wynoszą one od 1% do 7%.

Niestety dla sprzedawców zdalnych jesteś sam, jeśli chodzi o kontakt z każdą miejscowością, aby zrozumieć ich zasady i odebrać formularze podatku obrotowego. Więcej informacji i pomocnych zasobów można znaleźć na stronie internetowej Stanowego Asesora, w tym coroczny Raport Podatkowy Alaski, intensywną, ale wciąż pomocną publikację, która przedstawia różne gminy i ich politykę podatkową.

Arizona

• Stan pochodzenia
• Wysyłka nie jest opodatkowana
• Gradientowy próg:
  • 200 000 $ rocznego dochodu brutto w 2019 roku
  • 150 000 $ rocznego dochodu brutto w 2020 r.
  • 100 000 $ rocznego dochodu brutto w 2021 r.

Nexus w Arizonie tworzą następujące rodzaje obecności:

• Fizyczny związek
• Powiązanie z inwentarzem
• Powiązanie własności osobistej
• Nexus dostawy
• Powiązanie pracownika lub wykonawcy

Przepisy Arizony dotyczące sprzedawców zdalnych weszły w życie w październiku 2019 r. Progi stanowego podatku od sprzedaży (lub „podatku od przywilejów dotyczących transakcji”) mają zastosowanie do sprzedawców zdalnych, którzy spełniają progi w bieżącym lub poprzednim roku.

Jeśli jednak sprzedajesz za pośrednictwem pośrednika handlowego, który pobiera i odprowadza podatek od sprzedaży w stanie, nie musisz rejestrować się w stanowym podatku od sprzedaży.

Jeśli nadal nie masz pewności, czy Twoja firma ma Nexus w Arizonie, stan oferuje przydatny Kwestionariusz Nexusa, który pomoże Ci podjąć decyzję.

Arkansas

• Stan docelowy
• Próg:
  • 100 000 USD w rocznej sprzedaży lub
  • 200 transakcji rocznych
• Wysyłka może być opodatkowana

Firma ma nexus w Arkansas, jeśli utrzymuje którekolwiek z poniższych:

• Miejsce prowadzenia działalności (w tym biuro)
• Powierzchnia magazynowa
• Własność nieruchoma lub osobista

Przepisy Arkansas dotyczące sprzedawców zdalnych zostały uruchomione w lipcu 2019 r., Nakładając podatek od sprzedaży na sprzedawców zdalnych, którzy przekroczyli próg wolumenu lub sprzedaży w bieżącym lub poprzednim roku. Arkansas ma pewne zwolnienia z podatku od sprzedaży w zależności od rodzaju produktu. Tutaj możesz przejrzeć te zwolnienia.

Kalifornia

• Hybrydowy stan pochodzenia/przeznaczenia
• Próg sprzedaży w wysokości 500 000 USD
• Usługi nie podlegają opodatkowaniu, ale produkty są
• Wysyłka jest
  • nie podlega opodatkowaniu, jeżeli jest naliczana klientowi jako odrębna pozycja i dokonywana przez zwykłego przewoźnika;
  • podlega opodatkowaniu, w połączeniu z kosztem produktu lub z „obsługą”

Kalifornia uważa, że ​​sprzedawca detaliczny ma nexus, jeśli ma zastosowanie którakolwiek z poniższych sytuacji:

• Fizyczny związek
• Powiązanie z inwentarzem
• Powiązanie przedstawiciela, agenta lub niezależnego wykonawcy
• Powiązanie własności osobistej
• Obecność na targach (ponad 15 dni i ponad 100 000 USD zysku netto)

Kalifornijski hybrydowy podatek od sprzedaży wymaga pewnych wyjaśnień: podatki stanowe, powiatowe i miejskie są oparte na pochodzeniu, a zatem pobierane na podstawie lokalizacji sprzedawcy, podczas gdy dodatkowe podatki okręgowe są oparte na miejscu docelowym, w zależności od lokalizacji kupującego.

Kalifornijski przewodnik podatkowy dla sprzedawców detalicznych spoza stanu jest pomocny w wyjaśnieniu drobnego druku na temat powodów, dla których sprzedawca detaliczny jest uważany za „zaangażowanego w biznes” w stanie. Zwolnienia z podatku od sprzedaży obejmują sprzedaż innym detalistom, a także niektóre artykuły spożywcze.

Aby uniknąć płacenia podatku obrotowego jako sprzedawca detaliczny, który sprzedaje innym handlowcom, sprzedawcy powinni upewnić się, że posiadają ważny certyfikat odsprzedaży.

Kolorado

• Stan docelowy
• Próg 100 000 USD w rocznej sprzedaży
• Wysyłka jest
  • nie podlega opodatkowaniu, jeśli jest naliczany klientowi jako osobna pozycja
  • podlega opodatkowaniu, w połączeniu z kosztem produktu lub z „obsługą”

Nexus w Kolorado tworzą następujące rodzaje obecności:

• Fizyczny związek
• Mienie osobiste (sprzedane lub wydzierżawione)
• Związek z nagabywaniem

Wielu zdalnych sprzedawców prowadzących interesy w Kolorado może podlegać „Wyjątkowi dla małych firm”. Ta zasada stanowi, że sprzedawcy, którzy nie są fizycznie obecni w stanie (zgodnie z powyższą listą nexusów), są zwolnieni z podatku od sprzedaży, jeśli nie osiągną progu 100 000 USD.

Gdy sprzedawca dotrze do nexusa, ma 90 dni na zarejestrowanie się w Kolorado. Istnieje kilka zwolnień z podatku od sprzedaży, które można znaleźć na stronie internetowej Urzędu Skarbowego.

Connecticut

• Stan docelowy
• Próg to 100 000 USD sprzedaży brutto i co najmniej 200 transakcji.
• Wysyłka podlega opodatkowaniu, o ile produkt podlega opodatkowaniu

Nexus składa się z:

• Fizyczny związek
• Powiązanie pracownika, przedstawiciela lub wykonawcy (więcej niż 2 dni w roku)
• Powiązanie z inwentarzem
• Powiązanie własności nieruchomości
• Nexus dostawy

Jeśli chodzi o podatek od sprzedaży i użytkowania, Connecticut jest łatwiejszym stanem dla sprzedawców zdalnych, ponieważ nie ma podatków powiatowych ani gminnych. Należy rozliczyć tylko stanowy podatek od sprzedaży.

Connecticut rozpoznaje również mediatorów rynku, którzy muszą zarejestrować się w Departamencie Przychodów i Sprzedaży w celu uzyskania pozwolenia.

Delaware

• Brak stanowego podatku od sprzedaży

Jako jeden ze stanów „NOMAD”, Delaware nie ma stanowego podatku od sprzedaży. Obecnie stanowisko państwa jest takie, że „…samo korzystanie z Internetu jako narzędzia sprzedaży majątku materialnego lub niematerialnego i osobistego nie stworzy powiązania w stanie rynkowym”.

Istnieje jednak opłata za zezwolenie na prowadzenie działalności i podatek od wpływów brutto na „różne usługi świadczone na terenie państwa”. Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z Departamentem Przychodów i ich FAQ dotyczącymi sprzedaży internetowej.

Floryda

Obecnie tylko Floryda i Missouri nie przyjęły przepisów dotyczących podatku od sprzedaży odnoszących się konkretnie do sprzedawców zdalnych.

Trwają jednak prace nad projektem ustawy, który miałby to zmienić. Analiza fiskalna szacuje, że stan stracił co najmniej 8,5 miliona dolarów w dochodach podatkowych w wyniku niewprowadzenia w życie zasady podatku od sprzedaży zdalnej. Jeśli robisz więcej niż 100 000 USD sprzedaży lub 200 transakcji na Florydzie, miej oko na to.

Gruzja

• Stan docelowy
• Gradientowy próg:
  • 250 000 USD przychodów brutto, czyli 200 transakcji w 2019 r.
  • 100 000 USD przychodów brutto, czyli 200 transakcji w 2020 r.
• Wysyłka podlega opodatkowaniu

Nexus w Gruzji tworzą:

• Fizyczny związek (w tym obecność na targach, powyżej pewnych progów)
• Powiązanie z inwentarzem
• Pracownicy lub powiązania przedstawicielskie
• Powiązanie własności nieruchomości
• Nexus dostawy

Przepisy te weszły w życie w 2019 r. Od 2020 r. stan zaczął również wymagać od moderatorów rynku generujących ponad 100 000 USD, aby pobierali podatek od sprzedaży od sprzedawców zewnętrznych.

Co ciekawe, Georgia uważa obecnie zdalnych dropshipperów za „odsprzedawców” i zwalnia te transakcje z podatku od sprzedaży detalicznej (chociaż odpowiednie dokumenty muszą być zgodne). Produkty zwolnione z podatku od sprzedaży obejmują niektóre materiały edukacyjne, żywność i recepty.

Progi obowiązujące w Gruzji dotyczą bieżącego lub poprzedniego roku kalendarzowego i będą wymagać od sprzedawcy pobrania zarówno stanowej, jak i lokalnej stawki podatku.

Hawaje

• Brak wyraźnego „podatku od sprzedaży”, ale podatek akcyzowy
• Próg 100 000 USD przychodów brutto lub 200 transakcji
• Wysyłka podlega opodatkowaniu

Nexus powstaje na Hawajach dzięki:

• Fizyczny związek
• Powiązanie z inwentarzem
• Powiązanie partnerskie
• Związek z nagabywaniem
• Powiązanie gospodarcze

Technicznie rzecz biorąc, na Hawajach nie ma „podatku od sprzedaży”, ale stan nakłada 4% ogólny podatek akcyzowy (GET) na firmy w stanie. Mogą również obowiązywać lokalne podatki. Obejmuje to teraz sprzedawców zdalnych, którzy spełniają progi powiązania ekonomicznego. Te progi dotyczą roku bieżącego i poprzedniego.

Hawaje zaczęły wymagać od moderatorów rynku pobierania i przekazywania GET w 2020 roku.

Idaho

• Stan docelowy
• Próg sprzedaży 100 000 USD
• Wysyłka nie podlega opodatkowaniu, jeśli jest wymieniona jako osobna pozycja

Idaho uważa, że ​​sprzedawca ma nexusa, jeśli ma w Idaho jedno z poniższych:

• Fizyczny związek
• Powiązanie z inwentarzem
• Powiązanie pracownika lub przedstawiciela

Ustawa o powiązaniach gospodarczych Idaho weszła w życie w czerwcu 2019 r. i dotyczy zarówno sprzedawców zdalnych, jak i pośredników na rynku. Próg dotyczy sprzedaży z bieżącego lub poprzedniego roku. Dobrą wiadomością jest to, że bez fizycznej lokalizacji w Idaho sprzedawcy zdalni ponoszą odpowiedzialność tylko za 6% podatek stanowy – bez podatków lokalnych. Częstotliwość składania wniosków zależy od średniego miesięcznego zobowiązania podatkowego i waha się od rocznego do miesięcznego.

Dodatkowo usługi nie są opodatkowane w Idaho – tylko produkty fizyczne. Zwolnienia dotyczące produktów obejmują walutę, oprogramowanie komputerowe, towary odsprzedaży i inne.

Illinois

• Stan docelowy dla sprzedawców zdalnych; stan pochodzenia dla sprzedawców w stanie
• Próg 100 000 USD przychodów brutto lub 200 transakcji w ciągu 12 miesięcy
• Wysyłka podlega opodatkowaniu, chyba że jest to osobna pozycja lub oferowana jest opcja odbioru.

Nexus powstaje w Illinois, gdy sprzedawca:

• Fizyczny związek
• Powiązanie z inwentarzem
• Reprezentacyjny związek
• „Click-through” lub podmiot stowarzyszony

Koordynatorzy rynku są uznawani w stanie Illinois od 2020 r. i są zobowiązani do pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży sprzedającym. Istnieje jednak drobny druk dotyczący Illinois Retailers' Occupation Tax, który wymaga, aby sprzedawca wziął na siebie odpowiedzialność za podatek od sprzedaży, a nie pośrednik na rynku.

Przepisy stanu Illinois dotyczące podatku od sprzedaży wykluczają przedmioty odsprzedaży z podatku od sprzedaży. Inne zwolnienia można znaleźć na stronie internetowej stanu Illinois.

Indiana

• Stan docelowy
• Próg 100 000 USD przychodów brutto lub 200 transakcji
• Wysyłka podlega opodatkowaniu

Nexus powstaje, gdy firma w Indianie utrzymuje:

• Property ownership nexus
• Inventory nexus
• Employees or representatives nexus
• Service nexus (including through a third party)

Indiana doesn't have local taxes, so remote sellers are only liable for the state's 7% tax rate. The threshold requirements apply to either the current or previous year.Depending on the volume of sales tax liability, the filing frequency is either monthly or annually.

Although products in Indiana are taxable, services are often not – unless the service relates to fabricating, altering, or preparing a product. Unprepared grocery food and health care products are some of the items exempt from sales tax.

Iowa

• Destination state
• Threshold of $100,000 in yearly gross revenue, or 200 transactions
• Shipping is only taxable when included in product price

Iowa considers a seller to have nexus if they have:

• Delivery nexus (on a regular basis)
• Physical nexus
• Inventory nexus
• Contractor or service nexus

If you're still not sure, you can take a questionnaire on the Iowa Department of Revenue site to help determine if you have nexus.

Services are sometimes taxable in Iowa. A list of products exempt from taxation can also be found on the state website, and includes software, containers, and food.

The Iowa thresholds for remote sellers apply to the previous or current calendar year. Remote sellers only need to collect and remit the state sales tax of 6%, no local taxes. Filing frequency depends on the amount of tax estimated to be due.

Kansas

• Destination state
• Threshold of $1
• Shipping is taxable

Nexus created in Kansas by:

• Physical nexus (including trade shows, festivals, and other retail events)
• Inventory nexus
• Employee or contractor nexus

No, that's not a typo – Kansas does not offer any kind of exception for remote sellers, so any remote sellers who make any sales in Kansas will meet the threshold. Starting in 2019, all remote sellers delivering to Kansas must register with the Department of Revenue, and collect and remit sales tax. There is some speculation that this may change in the future, so if you have sales in Kansas, keep an eye on this one.

Information on exempt products and exemption certificates can be found on the Kansas Department of Revenue Website.

Kentucky

• Destination state
• Threshold is $100,000 per year in gross revenue, or 200 transactions
• Shipping is taxed

Merchants are considered to have nexus in Kentucky if they:

• Physical presence nexus (including retail or trade shows for 15+ days per year)
• Inventory nexus
• Service nexus
• Property ownership nexus (including leasing)
• Employee nexus

There are no local tax rates in Kentucky, so the state tax is the only one you'll need to worry about here. Kansas does recognize marketplace facilitators – only here, they're called “marketplace providers”, while sellers are “marketplace retailers”.

Thresholds apply to current or previous year. Sales tax exemptions include food and medical supplies. Filing frequency depends on the average monthly tax liability of the seller, with those owing over $1,200 to file monthly.

Louisiana

• Destination state
• Threshold of $100,000 in revenue or 200 transactions
• Shipping is taxable under certain conditions

Louisiana recognizes nexus with:

• A physical location
• Employee nexus
• Inventory nexus
• Economic nexus

In 2018, Louisiana enacted an economic nexus law, but it didn't take effect until July of 2020. Now, physical and digital products, as well as services are subject to the sales tax regulations. The filing frequency in Louisiana depends on the average monthly tax liability, and is either quarterly or monthly. As of August 2020, the state increased incentives to file and pay on time.

Furniture, groceries, and prescriptions are among the items exempt from sales tax, and items purchased for resale may be exempt with the appropriate certificate.

In the past, local jurisdictions had to be registered with separately for sales tax purposes. The state has now formed a Sales and Use Tax Commission for Remote Sellers to serve as a central collection hub. Currently, the extent of the commission's activity is unclear.

The state is also considering a measure requiring sales tax collection and remittance of marketplace facilitators.

Maine

• Destination state
• Threshold of $100,000 or 200 transactions
• Shipping is not taxable if stated separately

Maine recognizes nexus when:

• Employees, salespeople, contractors or other representatives are present
• A place of business such as an office or store exists
• A warehouse is present
• The seller offers local pickup to buyers

Maine recognizes the following types of nexus for out of state sellers:

• Inventory nexus
• Employee nexus
• Economic nexus

Maine does not utilize local tax rates, so only the state rate needs to be considered. Additionally, services are not taxable (with some exceptions). Sales tax exemptions for physical products include groceries, medicines, and medical equipment.

Once you've registered to collect sales tax in Maine, the state will assign you a filing frequency, generally based upon the sales volume of your business. The more revenue, the more frequently you'll probably have to file.

Maryland

• Destination state
• Threshold of $100,000 per year in gross revenue or 200 transactions
• Shipping is not taxable if stated separately

Maryland recognizes the following types of nexus:

• Physical presence nexus
• Employee nexus
• Inventory nexus
• Service nexus
• Property ownership nexus

Maryland does use local tax rates, so remote sellers only need to collect the state tax rate. Filing frequency may be monthly, quarterly, semiannually, or annually, depending on revenue and tax liability.

Sales tax exemptions may apply to resellers with the appropriate paperwork. Other exemptions include food, medication, and farm supplies.

Massachusetts

• Destination state
• $500,000 in the prior calendar year and at least 100 transactions in the state
• Shipping is taxable

Massachusetts recognizes the following types of nexus:

• Physical nexus
• Employee nexus (more than two days per year)
• Inventory nexus
• Trade show nexus (including samples or displays)
• Service or delivery nexus
• Property ownership nexus

Massachusetts is another state with no local tax rates, so remote sellers need only worry about the state tax rate.

Michigan

• Stan docelowy
• Próg 100 000 USD lub 200 transakcji w ostatnim roku kalendarzowym
• Wysyłka podlega opodatkowaniu

Michigan rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Związek z nagabywaniem
• Własność firmy z nexus

Firmy zobowiązane do pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży mogą być zobowiązane do składania comiesięcznych, kwartalnych lub rocznych deklaracji. Early filers mogą otrzymać zniżkę.

Michigan oferuje zwolnienia na wiele produktów i zniżki na inne. Należą do nich artykuły spożywcze i recepty (zwolnione) oraz odzież, żywność i leki dostępne bez recepty (stawki zniżkowe). Sprzedawcy mogą również uzyskać certyfikaty zwolnienia.

Minnesota

• Stan docelowy
• Próg 100 000 USD przychodu brutto lub 100 sprzedaży w ciągu ostatnich 12 miesięcy
• Wysyłka podlega opodatkowaniu od przedmiotów podlegających opodatkowaniu

Minnesota rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie pracownika
• Powiązanie usług (w tym umowy dotyczące poleceń klientów z Minnesoty)
• Związek z nagabywaniem
• Nexus dostawy

Terminy składania zeznań podatkowych w Minnesocie mogą być miesięczne, kwartalne lub roczne. Sprzedawcy muszą również zdawać sobie sprawę z różnych podatków lokalnych w stanie.

Na szczęście Minnesota rozpoznaje „dostawców rynku”, czyli pośredników na rynku. Są oni zobowiązani do pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży w imieniu sprzedawców, chyba że umowa stanowi inaczej. W takim przypadku sprzedawca musi przedstawić swój rejestr podatkowy dostawcy platformy handlowej.

Zwolnienia z podatku od sprzedaży w Minnesocie obejmują żywność, odzież oraz leki na receptę i bez recepty.

Missisipi

• Stan pochodzenia
• Próg 250 000 USD w ciągu ostatnich 12 miesięcy
• Wysyłka podlega opodatkowaniu

Mississippi rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie usług
• Związek z nagabywaniem
• Powiązanie gospodarcze

Mississippi zaczęła opodatkować sprzedaż zdalną w 2017 r., co czyni ją jednym z wcześniejszych stanów, w których uchwalono ustawę o powiązaniach gospodarczych. Podlegają one regularnej stawce detalicznej w wysokości 7%. Chociaż usługi zwykle nie podlegają opodatkowaniu, produkty są. Zwolnienia z podatku od sprzedaży obejmują niektóre recepty, wyroby medyczne i produkty produkcyjne.

Częstotliwość składania wniosków w Mississippi zależy od średniego miesięcznego zobowiązania podatkowego i może być miesięczna, kwartalna lub roczna.

Missouri

• Stan pochodzenia
• Próg
• Wysyłka zwykle nie podlega opodatkowaniu

Missouri rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie z pracownikiem lub wykonawcą (więcej niż 2 dni w roku)
• Powiązanie z inwentarzem
• Powiązanie własności nieruchomości
• Nexus dostawy

Missouri nie ma obecnie żadnych przepisów dotyczących powiązań gospodarczych. Oznacza to, że sprzedawcy zdalni, którzy nie mają nexusa w żadnej z powyższych kategorii, nie są zobowiązani do pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży.

Montana

Montana nie pobiera podatku od sprzedaży, więc sprzedawcy zdalni nie muszą go pobierać i odprowadzać.

Nebraska

• Stan docelowy
• Próg 100 000 USD lub 200 więcej sprzedaży w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym
• Wysyłka podlega opodatkowaniu

Nebraska rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie pracownika lub wykonawcy
• Powiązanie z inwentarzem
• Powiązanie własności nieruchomości
• Nexus dostawy
• Powiązanie gospodarcze

Nebraska rozpoznaje moderatorów rynku, z definicji osobę lub podmiot, który obsługuje platformę Multivendor Marketplace (MMP). Jednak wszyscy sprzedawcy, którzy przekraczają ustalone progi, muszą złożyć zeznanie podatkowe dotyczące sprzedaży i użytkowania. Są one wymagane miesięcznie, kwartalnie lub rocznie w zależności od średniego miesięcznego zobowiązania podatkowego.

Sprzedawcy zdalni w Nebrasce powinni znać lokalne stawki podatkowe, a także podatek stanowy. Nebraska zezwala na zwolnienia z podatku od sprzedaży artykułów spożywczych, leków i benzyny.

Nevada

• Stan docelowy
• Próg 100 000 USD rocznie w poprzednim roku lub 200 lub więcej transakcji w bieżącym lub poprzednim roku
• Wysyłka podlega opodatkowaniu

Nevada rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie pracownika lub wykonawcy
• Powiązanie z inwentarzem
• Powiązanie własności nieruchomości
• Nexus dostawy
• Powiązanie gospodarcze

W Nevadzie usługi na ogół nie są opodatkowane. Jeśli chodzi o produkty fizyczne, zwolnienia z podatku obrotowego obejmują artykuły spożywcze, leki na receptę, wyroby medyczne i inne. Sprzedawcy mogą nabyć certyfikat odsprzedaży.

Sprzedawcy zdalni powinni brać pod uwagę zarówno lokalny, jak i stanowy podatek od sprzedaży. Deklaracje podatkowe w Nevadzie są składane miesięcznie lub kwartalnie.

New Hampshire

New Hampshire nie pobiera podatku od sprzedaży, więc sprzedawcy zdalni nie muszą go pobierać i odprowadzać.

New Jersey

• Stan docelowy
• Próg 100 000 USD lub 200 transakcji w poprzednim lub bieżącym roku
• Wysyłka podlega opodatkowaniu w przypadku produktów podlegających opodatkowaniu; przesyłki niepodlegające opodatkowaniu muszą być wymienione osobno, aby nie podlegały opodatkowaniu.

New Jersey rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie z inwentarzem
• Powiązanie pracownika lub wykonawcy
• Nexus dostawy
• Klikalny nexus

New Jersey oferuje sprzedawcom przydatny przewodnik dotyczący podatku od sprzedaży. Zawiera sekcje dotyczące przepisów dotyczących podatku od sprzedaży, a także zwolnień i zwrotów. Niektóre wyjątki obejmują żywność i odzież. Świadectwa zwolnienia można znaleźć na stronie internetowej Skarbu stanu New Jersey.

New Jersey wymaga, aby zeznania podatkowe były składane co miesiąc lub co kwartał.

Nowy Meksyk

• Stan pochodzenia
• Brak podatku od sprzedaży – próg „podatku od wpływów brutto” w wysokości 100 000 USD
• Wysyłka podlega opodatkowaniu

Nowy Meksyk rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie z inwentarzem
• Powiązanie pracownika
• Związek z nagabywaniem

Nowy Meksyk nie nakłada podatku od sprzedaży, ale raczej podatek od przychodów brutto. Jest to kombinacja stawek stanowych, powiatowych i gminnych. Od lipca 2019 sprzedawcy zdalni muszą pobierać i odprowadzać ten podatek, jeśli ich sprzedaż osiągnie próg w bieżącym lub poprzednim roku.

Nowy Meksyk, w przeciwieństwie do wielu innych stanów, świadczy usługi podatkowe oraz towary. Częstotliwość składania wniosków jest przypisywana przez państwo i może być miesięczna, kwartalna lub półroczna.

Nowy Jork

• Stan docelowy
• Próg 500 000 USD i co najmniej 100 sprzedaży
• Wysyłka podlega opodatkowaniu, jeśli produkt podlega opodatkowaniu

Nowy Jork rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie pracownika lub wykonawcy
• Powiązanie z inwentarzem
• Powiązanie własności nieruchomości
• Nexus dostawy
• Powiązanie gospodarcze

Ten przewodnik Welcome New Vendors wydany przez Departament Podatków i Finansów jest świetnym punktem wyjścia do poznania podatku od sprzedaży w Nowym Jorku. Sprzedawcy mogą dowiedzieć się tutaj, czy będą musieli składać dokumenty kwartalnie, co roku, czy „częściowo” (tłumaczenie: co miesiąc).

Nowojorski próg ekonomiczny dotyczy tylko materialnego majątku osobistego dostarczanego do stanu. Tak więc produkty i usługi cyfrowe mogą znaleźć lukę w państwie. Produkty, które są szczególnie zwolnione z podatku od sprzedaży, obejmują niektóre produkty spożywcze i napoje, produkty medyczne i leki, produkty higieniczne i inne.

Karolina Północna

• Stan docelowy
• Próg przychodu brutto w wysokości 100 000 USD rocznie lub ponad 200 transakcji w bieżącym lub poprzednim roku
• Wysyłka podlega opodatkowaniu

Karolina Północna rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie pracownika lub wykonawcy
• Powiązanie z inwentarzem

Sprzedawcy zdalni z nexusem w Północnej Karolinie muszą brać pod uwagę zarówno stanową stawkę podatku od sprzedaży, jak i lokalne stawki podatkowe. Stawki te dotyczą zarówno produktów, jak i usług.

Deklaracje podatkowe muszą być składane miesięcznie lub kwartalnie, w zależności od średniego miesięcznego zobowiązania podatkowego. Produkty zwolnione z podatku od sprzedaży obejmują artykuły spożywcze, niektóre urządzenia medyczne i leki na receptę.

Północna Dakota

• Stan docelowy
• Próg 100 000 USD rocznie w bieżącym lub poprzednim roku
• Wysyłka podlega opodatkowaniu

Dakota Północna rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek (nawet tymczasowy)
• Powiązanie pracownika
• Powiązanie własności osobistej (w tym wynajmowanej lub dzierżawionej)
• Powiązanie gospodarcze

Obecne przepisy dotyczące podatku od sprzedaży zdalnej w Północnej Dakocie weszły w życie w lipcu 2019 r. Wcześniej zasada zawierała klauzulę „i co najmniej 200 transakcji”. Ta część przepisów została uchylona, ​​ponieważ związek ekonomiczny zależy teraz wyłącznie od wielkości sprzedaży brutto, a nie od transakcji. Zwolnienia z podatku obrotowego obejmują leki na receptę, nawozy i nasiona do sadzenia.

Północna Dakota jest przyjazna dla zdalnych sprzedawców, ponieważ do rozliczenia stanowego i lokalnego podatku od sprzedaży wymagany jest tylko jeden zwrot. Mogą one być płatne miesięcznie, kwartalnie, rocznie lub co pół roku.

Ohio

• Stan pochodzenia
• Próg 100 000 USD lub 200 transakcji w bieżącym lub poprzednim roku
• Wysyłka podlega opodatkowaniu

Ohio rozpoznaje następujące typy nexus:

• Fizyczny związek
• Powiązanie pracownika
• Powiązanie usług
• Nexus dostawy
• Powiązanie własności osobistej (w tym wynajem lub leasing)
• Powiązanie biznesowe
• Powiązanie gospodarcze

W sierpniu 2019 r. Ohio uchwaliło prawo wymagające od sprzedawców zdalnych pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży od sprzedaży majątku osobistego lub usług. Ohio rozpoznaje również moderatorów rynku, którzy osiągnęli próg i wymaga od nich pobrania efektywnej stawki podatku w miejscu dostawy.

Artykuły spożywcze i leki na receptę należą do produktów zwolnionych z podatku od sprzedaży. Mogą one być płatne co miesiąc lub co pół roku.

Oklahoma

• Stan docelowy
• Próg 100 000 USD w poprzednim lub bieżącym roku kalendarzowym
• Wysyłka nie podlega opodatkowaniu, jeśli jest wymieniona osobno

Oklahoma rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie wykonawcy lub przedstawiciela
• Powiązanie z inwentarzem
• Powiązanie własności osobistej
• Nexus dostawy

Oklahoma pobiera „podatek od sprzedaży” i „podatek od użytkowania”, które często są grupowane jako „podatek od sprzedaży i użytkowania”, ale mogą być oddzielne i mogą się nieznacznie różnić. Najnowsze stawki dla obu są utrzymywane przez Komisję Podatkową Oklahomy. Zwolnienia z podatku od sprzedaży obejmują leki na receptę i zakupy dokonane za pomocą bonów żywnościowych.

Prawo dotyczące sprzedaży zdalnej obowiązujące w Oklahomie uwzględnia również „polecających” lub pośredników na rynku, którzy są zdalni i spełniają progi sprzedaży. Jeżeli podmioty te pobierają na rzecz sprzedającego podatek od sprzedaży na odległość, wówczas sprzedawca nie ponosi odpowiedzialności za podatek od sprzedaży od rzeczy sprzedawanych za pośrednictwem pośrednika. Podatek od sprzedaży można rozliczać w trybie miesięcznym lub półrocznym.

Oregon

Oregon nie pobiera stanowego podatku od sprzedaży. Nie ma również podatków powiatowych ani lokalnych.

Pensylwania

• Stan pochodzenia
• Próg 100 000 USD w ciągu ostatnich 12 miesięcy
• Wysyłka podlega opodatkowaniu od przedmiotów podlegających opodatkowaniu

Pensylwania rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie pracownika
• Powiązanie z inwentarzem
• Powiązanie własności osobistej (w tym leasing)
• Nexus dostawy
• Powiązanie wykonawcy

Należy zauważyć, że podczas gdy próg zapłaty podatku od sprzedaży wynosi 100 000 USD, istnieje próg „powiadomienia i zgłoszenia” wynoszący 10 000 USD. Wymagania i wytyczne dotyczące tego raportu zostały określone przez Departament Skarbowy stanu Pensylwania.

Zwolnienia z podatku od sprzedaży obejmują niektóre artykuły spożywcze, odzież, podręczniki, towary odsprzedaży i inne. Deklaracje podatkowe mogą być składane corocznie, miesięcznie lub kwartalnie, w zależności od średniego miesięcznego zobowiązania podatkowego sprzedawcy.

Hrabstwa Filadelfii i Allegheny również nakładają podatek lokalny – jednak sprzedawcy zdalni nie są zobowiązani do pobierania i odprowadzania tych podatków lokalnych, jeśli nie mają tam siedziby.

Rhode Island

• Stan docelowy
• Próg 100 000 USD lub 200 transakcji w roku kalendarzowym
• Wysyłka podlega opodatkowaniu

Rhode Island rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie pracownika
• Powiązanie z inwentarzem
• Nexus dostawy
• Sieć targów
• Klikalność (powiązana) nexus
• Związek z nagabywaniem (w szczególności reklama)

Od lipca 2019 r. Rhode Island zaczęło wymagać od sprzedawców zdalnych i pośredników na rynku pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży. Próg jest taki sam dla obu i dotyczy dóbr osobistych, usług lub oprogramowania komputerowego dostarczanego drogą elektroniczną.

Rhode Island ma podatek w wysokości 7% w całym stanie, więc sprzedawcy zdalni nie muszą obliczać lokalnych stawek. Podatek od sprzedaży w Rhode Island może być rozliczany miesięcznie lub kwartalnie. Zwolnienia z podatku od sprzedaży obejmują odzież i obuwie.

Karolina Południowa

• Stan docelowy
• Próg 100 000 USD w poprzednim lub bieżącym roku
• Wysyłka podlega opodatkowaniu

Karolina Południowa rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie pracownika lub przedstawiciela
• Powiązanie z inwentarzem
• Powiązanie własności osobistej
• Nexus dostawy
• Powiązanie wykonawcy

Karolina Południowa ma stanową stawkę podatku od sprzedaży, a także pozwala hrabstwom pobierać dodatkowy 1%, jeśli zdecydują się na to. Istnieje wiele przedmiotów zwolnionych z podatku od sprzedaży w Karolinie Południowej, w tym artykuły spożywcze i recepty.

Generalnie deklaracje podatkowe muszą być składane co miesiąc, kwartalne i roczne wnioski są dozwolone po zatwierdzeniu przez Departament Skarbowy Karoliny Południowej. Należy zauważyć, że sprzedawcy, którzy są winni ponad 15 000 USD za okres zgłoszenia, są zobowiązani do zapłaty drogą elektroniczną.

Południowa Dakota

• Stan docelowy
• Próg 100 000 USD sprzedaży lub 200 transakcji w bieżącym lub poprzednim roku
• Wysyłka podlega opodatkowaniu od produktów podlegających opodatkowaniu

Dakota Południowa rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie pracownika
• Powiązanie pozyskiwania klientów („działania marketingowe”)

Próg Dakoty Południowej obejmuje nie tylko mienie osobiste, ale także usługi i towary przekazywane drogą elektroniczną. Stan uznaje również dostawców rynku i utrzymuje ich na tym samym progu.

Oprócz podatku stanowego, Południowa Dakota pozwala gminom na nałożenie lokalnego podatku, jeśli zechcą. Produkty zwolnione z podatku od sprzedaży obejmują leki na receptę, usługi reklamowe i inne. Deklaracje podatkowe są składane co miesiąc do 20 dnia następnego miesiąca.

Tennessee

• Stan pochodzenia
• Próg 500 000 USD w ciągu ostatnich 12 miesięcy (od października 2020 r. zostanie obniżony do 100 000 USD)
• Wysyłka podlega opodatkowaniu od przedmiotów podlegających opodatkowaniu

Tennessee rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Powiązanie obecności biznesowej
• Powiązanie pracownika
• Powiązanie własności osobistej (w tym wynajem lub dzierżawa)
• Powiązanie wykonawcy lub przedstawiciela
• Powiązanie gospodarcze

W 2020 r. próg ekonomiczny Tennessee zostanie obniżony z 500 000 do 100 000 USD. Stawki podatku od sprzedaży artykułów takich jak żywność i telekomunikacja są niższe niż stanowa stawka podatku, podczas gdy benzyna, podręczniki, niektóre produkty zdrowotne i produkty do odsprzedaży są zwolnione.

Deklaracje podatkowe muszą być składane miesięcznie, kwartalnie lub rocznie. Obowiązują lokalne stawki podatkowe, które można znaleźć na stronie Departamentu Skarbowego Tennessee.

Teksas

• Stan pochodzenia dla sprzedawców w stanie, stan docelowy dla sprzedawców spoza stanu
• Próg
• Wysyłka podlega opodatkowaniu

Texas rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Powiązanie fizyczne (w tym sala sprzedaży)
• Powiązanie pracownika
• Powiązanie zapasów (w tym dystrybucja)

Chociaż Teksas ma ustaloną stanową stawkę podatku od sprzedaży, lokalne jurysdykcje, w tym nie tylko miasta i hrabstwa, ale także okręgi specjalnego przeznaczenia i władze tranzytowe, mogą nałożyć dodatkowy 2% podatek od sprzedaży.

Produkty zwolnione z podatku od sprzedaży to produkty uważane za „niezbędne do życia”, takie jak żywność i artykuły związane ze zdrowiem. Przedmioty odsprzedaży i sprzedaży hurtowej również są zwolnione. Deklaracje podatkowe mogą być należne miesięcznie, kwartalnie lub rocznie. Zwroty złożone na czas lub opłacone z góry mogą podlegać rabatowi.

Utah

• Stan pochodzenia
• Próg 100 000 USD lub 200 transakcji w poprzednim lub kalendarzowym roku
• Wysyłka nie podlega opodatkowaniu jest określona osobno

Utah rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie z inwentarzem
• Reprezentacyjny związek
• Powiązanie partnerskie
• Powiązanie gospodarcze

Utah ma ogólnostanowy podatek od sprzedaży, a także podatki lokalne i celowe. Komisja podatku od sprzedaży oferuje wykresy przedstawiające i łączące lokalne, stanowe i inne różne podatki od sprzedaży.

Deklaracje podatkowe mogą być wymagane do składania co miesiąc, kwartalnie lub co roku. Zwolnienia z podatku od sprzedaży dotyczą produktów, w tym między innymi produktów używanych do przygotowywania żywności, zakupów kart żywnościowych i niektórych urządzeń medycznych.

Vermont

• Stan docelowy
• Próg 100 000 USD rocznie
• Wysyłka podlega opodatkowaniu

Vermont rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie pracownika
• Powiązanie pozyskiwania klientów (marketing)
• Powiązanie gospodarcze

Vermont zaczął wymagać od sprzedawców z powiązaniami ekonomicznymi pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży od lipca 2018 r. Oprócz stanowej stawki podatku od sprzedaży mogą obowiązywać stawki lokalne. Produkty, które mogą być zwolnione z podatku od sprzedaży, obejmują odzież, sprzęt i materiały medyczne, produkty spożywcze i leki dostępne bez recepty.

Deklaracje podatkowe są składane miesięcznie lub kwartalnie. Jest to przydzielane przez Departament Podatków, ale zależy od zobowiązania podatkowego sprzedawcy w poprzednim roku.

Wirginia

• Stan pochodzenia
• Próg 100 000 USD lub 200 transakcji rocznie
• Wysyłka nie podlega opodatkowaniu, jeśli jest naliczana oddzielnie.

Virginia rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie pracownika lub wykonawcy
• Powiązanie z inwentarzem
• Powiązanie własności nieruchomości (w tym dzierżawionych)
• Nexus dostaw (więcej niż 12 rocznie nie przez zwykłego przewoźnika)
• Nexus nabywców (z wyjątkiem przesyłek pocztowych w USA)
• Powiązanie gospodarcze

Virginia zaczęła wymagać od sprzedawców zdalnych pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży w 2019 roku, jeśli osiągną próg sprzedaży lub wielkości. Uznaje się tu również moderatorów rynku, podobnie jak „sprzedawców rynku”, sprzedawców, którzy zawierają umowy z moderatorami rynku, aby sprzedawać swoje produkty.

Podatki lokalne są nakładane przez miasta w Wirginii oprócz stanowej stawki podatkowej, więc sprzedawcy będą musieli obliczyć lokalne stawki, które mają do nich zastosowanie. Deklaracje podatkowe w Wirginii są składane kwartalnie lub co miesiąc.

Zwolnienia z podatku od sprzedaży obejmują niektóre reklamy, sprzęt medyczny i leki na receptę.

Waszyngton

• Stan docelowy
• Próg 100 000 $
• Wysyłka podlega opodatkowaniu, jeśli produkt podlega opodatkowaniu i jest oddzielony od produktów niepodlegających opodatkowaniu

Waszyngton rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie z inwentarzem
• Związek produkcyjny lub instalacyjny
• Powiązanie biznesowe
• Powiązanie własności osobistej (wynajem lub dzierżawa)
• Powiązanie usług
• Nexus dostawy
• Powiązanie gospodarcze

W styczniu 2020 r. weszła w życie ustawa Waszyngtonu o powiązaniach gospodarczych. Stan uznaje również moderatorów rynku, którzy podlegają temu samemu progowi.

Deklaracje podatkowe powinny być składane miesięcznie, kwartalnie lub corocznie w zależności od miesięcznego średniego zobowiązania podatkowego. Produkty zwolnione z podatku od sprzedaży obejmują żywność, leki na receptę oraz sprzedaż Indianom lub plemionom indiańskim.

Waszyngton

• Stan docelowy
• Próg 100 000 USD lub 200 transakcji w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym.
• Wysyłka podlega opodatkowaniu

Waszyngton DC rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie z inwentarzem
• Powiązanie pracowników (przedstawiciel, agent lub sprzedawca)
• Powiązanie gospodarcze

Ustawa o powiązaniach gospodarczych Waszyngtonu weszła w życie w styczniu 2019 r. Na szczęście dla zdalnych sprzedawców, Dystrykt Kolumbii nie ma żadnych lokalnych stawek, o które należy się martwić, tylko stawkę stanową. Sprzedawcy muszą rozpocząć pobieranie tego podatku, gdy tylko stwierdzą, że ich sprzedaż lub transakcja brutto osiągnęły próg. Koordynatorzy rynku są zobowiązani do pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży w tym miejscu.

Artykuły spożywcze, leki na receptę i leki dostępne bez recepty są zwolnione z podatku od sprzedaży. Zwroty mogą być wymagane co miesiąc, kwartalnie lub co roku.

Wirginia Zachodnia

• Stan docelowy
• Próg 100 000 USD i 200 transakcji w ciągu roku kalendarzowego
• Wysyłka zawsze podlega opodatkowaniu

Wirginia Zachodnia rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie usług
• Powiązanie pracownika
• Związek z nagabywaniem
• Powiązanie gospodarcze

Zachodnia Wirginia zaczęła uznawać powiązanie ekonomiczne w styczniu 2019 r. Zwolnienia z podatku od sprzedaży obejmują takie produkty, jak leki na receptę, niektóre towary i sprzęt medyczny, reklamy i wartości niematerialne (takie jak prawa autorskie lub tantiemy).

Koordynatorzy rynku są zobowiązani do pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży w Wirginii Zachodniej, gdy łączna sprzedaż w imieniu stron trzecich osiągnie próg.

Podatek od sprzedaży może być rozliczany miesięcznie, kwartalnie lub rocznie, w zależności od średniego miesięcznego zobowiązania podatkowego.

Wisconsin

• Stan docelowy
• Próg 100 000 USD lub 200 transakcji w bieżącym lub poprzednim roku
• Wysyłka podlega opodatkowaniu, jeśli produkt podlega opodatkowaniu

Wisconsin rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie pracownika
• Powiązanie z inwentarzem
• Powiązanie własności nieruchomości

Wisconsin zaczął wymagać od zdalnych sprzedawców z powiązaniami ekonomicznymi pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży w 2018 r. Koordynatorzy rynku są uznawani w stanie Wisconsin, a sprzedawcy nie muszą się rejestrować, jeśli cała sprzedaż odbywa się za pośrednictwem platformy moderatora.

Wisconsin ma wiele unikalnych produktów zwolnionych z podatku od sprzedaży: oprócz leków na receptę, niektóre artykuły rolne, urządzenia medyczne i sprzęt produkcyjny mogą być zwolnione. Rozliczenia podatku od sprzedaży mogą być wymagane miesięcznie, kwartalnie lub rocznie.

Wyoming

• Stan docelowy
• Próg 100 000 USD lub 200 transakcji
• Wysyłka podlega opodatkowaniu

Wyoming rozpoznaje następujące typy nexusów:

• Fizyczny związek
• Powiązanie z inwentarzem
• Reprezentacyjny związek
• Związek z nagabywaniem

Ważne jest, aby pamiętać, że powiązanie z nagabywaniem Wyoming jest dość obszerne; nawet systematyczne nagabywanie przez e-mail może być interpretowane jako nagabywanie skutkujące nexusem.

W stanie Wisconsin należy obliczyć lokalne stawki oraz stanową stawkę podatku od sprzedaży. Leki na receptę i artykuły spożywcze są zwolnione z podatku od sprzedaży, podobnie jak niektóre produkty rolne oraz sprzęt produkcyjny i górniczy. Rozliczenia podatku od sprzedaży mogą być wymagane miesięcznie, kwartalnie lub rocznie, w zależności od średniego miesięcznego zobowiązania podatkowego.

Kolejne kroki dla sprzedawców e-commerce

Tak jak powiedziałem, podatek od sprzedaży dla sprzedawców zdalnych jest skomplikowany. Więc możesz się zastanawiać, co dalej. Wszystko zależy od tego, na jakim etapie znajduje się Twoja firma, więc oto kilka map drogowych dla Ciebie.

Poniżej progów powiązania gospodarczego

Jeśli pobierasz podatek od sprzedaży w swoim stanie rodzinnym, ale masz pewność, że nigdzie indziej nie trafiłeś w powiązanie ekonomiczne, jesteś w doskonałej sytuacji, aby skonfigurować systemy, zanim zaczniesz pobierać opłaty.

Tor

Aby to zrobić, upewnij się, że masz system do śledzenia sprzedaży. W okresach wzrostu okresowo przeglądaj sprzedaż według stanu, jak opisano powyżej ( Nexus w innym stanie ). Większość platform ma jakiś sposób pobierania danych o sprzedaży, a znajomość kilku podstawowych formuł arkuszy kalkulacyjnych może zaoszczędzić mnóstwo czasu na ich dodawanie.

Badania

Rozpoczęcie obserwacji i nasłuchiwania firm i rozwiązań programowych da ci przewagę, gdy osiągniesz punkt, w którym ich potrzebujesz. Jeśli znasz innych sprzedawców e-commerce, poproś o recenzje i rekomendacje dotyczące rozwiązań, których możesz użyć.

Przygotuj się na badanie Nexusa

W miarę rozwoju Twojej firmy przygotuj się na zlecenie profesjonalnego badania nexusa (kompleksowa analiza danych dotyczących sprzedaży we wszystkich 50 stanach), które wskaże Ci, gdzie trafiłeś na nexusa i musisz się zarejestrować.

Nie płaci podatku od sprzedaży, ale powinien być

Zacznij od badania nexusa. Jeśli masz więcej czasu niż pieniędzy, możesz spróbować zrobić to sam, ale jeśli masz duży wolumen sprzedaży, nie polecam.

Badanie Nexus podatku od sprzedaży wykorzysta wszystkie Twoje dane dotyczące sprzedaży, aby określić, gdzie masz powiązanie ekonomiczne, zgodnie z obowiązującymi przepisami. Może również uwzględniać zwolnienia dla produktów takich jak żywność i odzież (jeśli mają zastosowanie). Zazwyczaj badanie przeprowadza ekspert ds. CPA lub podatku od sprzedaży. W ECOM CPA mamy do tego dedykowanego specjalistę ds. podatków od sprzedaży.

To badanie pozwoli Ci dowiedzieć się, czy istnieją stany, w których możesz być przestępcą i powinieneś złożyć zeznanie podatkowe w przeszłości. Jeśli tak, następnym krokiem będzie uzyskanie niezbędnych zezwoleń i rozpoczęcie pobierania podatku obrotowego.

Zgodny, ale przytłoczony

Może jesteś już zarejestrowany, pobierasz i odprowadzasz podatek obrotowy – ale jesteś tym przytłoczony. Miesięczne zwroty mogą być czasochłonne, zwłaszcza jeśli musisz robić je w wielu stanach.

Jak już wspomnieliśmy, masz opcje, jeśli chodzi o outsourcing, zarówno zautomatyzowany, jak i na żywo. To, co jest dla Ciebie najlepsze, prawdopodobnie będzie połączeniem rozważań dotyczących czasu i pieniędzy.

Aby rozpocząć podejmowanie decyzji, zdobądź kilka kwotowań i koniecznie zapytaj o dokładny zakres każdego poziomu cenowego – niezależnie od tego, czy obejmuje on zbieranie, przelew i składanie wniosków, czy tylko niektóre z nich.

Dolna linia

Jako sprzedawca e-commerce prawidłowe pobieranie i odprowadzanie podatku obrotowego w każdym stanie jest skomplikowane i przytłaczające dla wielu sprzedawców, ale koszt zignorowania go jest zbyt wysoki.

Być może najbardziej skomplikowanym obszarem jest ustalenie, gdzie masz związek z podatkiem od sprzedaży. Znajomość zwolnień, do których może kwalifikować się Twój produkt, wymaga również czasu i badań. Pamiętaj, że pobieranie podatku obrotowego bez zezwolenia lub rejestracji w państwie poboru jest nielegalne, więc zawsze należy to zrobić w pierwszej kolejności.

Pobór można zautomatyzować przy niewielkim nakładzie pracy, ale dotrzymywanie terminów składania wniosków i ciągła świadomość zmian progów nexus sprawia, że ​​przestrzeganie podatku od sprzedaży jest zadaniem samym w sobie. Najlepiej zlecić to firmie świadczącej usługi automatyczne lub firmie CPA.

Niezależnie od wybranego systemu, w miarę rozwoju firmy ważne jest, aby skonfigurować niezawodny system, który będzie zrównoważony w miarę rozwoju, aby nie wpaść w cykl spóźnionych opłat i kar.