Jak założyć jednoosobową spółkę LLC?

Jeśli chodzi o rozpoczęcie nowego przedsięwzięcia, przedsiębiorcy muszą podjąć wiele decyzji — od najdrobniejszych punktów produktu lub usługi, którą sprzedają, po drobny druk struktury biznesowej.

„Struktura biznesowa” opisuje prawną organizację przedsiębiorstwa. W Stanach Zjednoczonych tego rodzaju firmy obejmują organizacje non-profit, korporacje, spółki osobowe, firmy jednoosobowe i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością lub LLC. Dla wielu samotnych właścicieli małych firm, jednoosobowa spółka LLC jest popularnym wyborem. Oto, co właściciele firm powinni wiedzieć o jednoosobowych spółkach LLC.

Co to jest jednoosobowa spółka LLC?

Spółka jednoosobowa LLC jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z jednym właścicielem. LLC to podmioty prawne, które zapewniają właścicielom ochronę przed odpowiedzialnością osobistą – chroniąc ich majątek osobisty, taki jak dom lub samochód, przed roszczeniami prawnymi przeciwko firmie. LLC mogą mieć jednego lub wielu właścicieli, zwanych „członkami”.

Pod pewnymi względami jednoosobowe spółki LLC są podobne do innego rodzaju podmiotu gospodarczego: jednoosobowej działalności gospodarczej. Podobnie jak jednoosobowe spółki LLC, jednoosobowe działalności są zarządzane przez jedną osobę. Domyślnie oba są opodatkowane w ten sam sposób, chociaż właściciele jednoosobowych spółek LLC mają więcej opcji, jeśli chodzi o sposób płacenia podatków.

Spółka jednoosobowa a jednoosobowa działalność gospodarcza: jaka jest różnica?

Firmy jednoosobowe i jednoosobowe spółki LLC mają pewne cechy wspólne, ale istnieją również pewne kluczowe różnice w sposobie ich tworzenia, opodatkowania i eksponowania w przypadku sporów sądowych. Oto ich porównanie.

Tworzenie

Aby założyć jednoosobową działalność gospodarczą, właściciel firmy nie musi nic robić, zwłaszcza jeśli prowadzi firmę posługując się swoim imieniem i nazwiskiem. Jeśli planujesz oferować swoje umiejętności w zakresie niezależnego zarządzania projektami w ramach firmy, która używa Twojego imienia i nazwiska, Twoja firma jest domyślnie jednoosobową własnością.

Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą i chcesz prowadzić działalność pod inną nazwą, np. Perfect Project Management, prawdopodobnie będziesz musiał zarejestrować swoją nazwę handlową – zwaną również DBA, co oznacza „prowadzenie działalności jako” – z odpowiednią lokalne lub stanowe agencje, w których prowadzisz działalność.

Aby jednak utworzyć jednoosobową spółkę LLC, musisz wykonać kroki wymagane w stanie, w którym prowadzisz działalność, aby formalnie utworzyć podmiot prawny. Częścią procesu tworzenia LLC jest wybór unikalnej nazwy — takiej, która nie jest zarejestrowana w innej firmie w twoim stanie.

Niezależnie od tego, czy jesteś jednoosobową firmą, czy właścicielem jednoosobowej spółki LLC, nadal będziesz chciał ubiegać się o numer identyfikacyjny pracodawcy lub EIN. (Bez numeru EIN musiałbyś szeroko udostępniać swój numer ubezpieczenia społecznego — ryzyko kradzieży tożsamości). US Internal Revenue Service generuje numery EIN, znane również jako federalne numery identyfikacji podatkowej, i używa ich do identyfikacji podmiotów gospodarczych.

Właściciele firm często są zobowiązani do podania numerów EIN w celu uzyskania licencji biznesowych, zezwoleń i otwarcia firmowego konta bankowego. Będziesz go również używać na formularzach podatkowych, takich jak W9, zamiast numeru ubezpieczenia społecznego.

Opodatkowanie

Dla celów federalnego podatku dochodowego jednoosobowi właściciele to po prostu indywidualni podatnicy. Ich zysk biznesowy jest ich osobistym dochodem, więc jako taki podlega opodatkowaniu. Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą muszą zgłaszać wszystkie swoje zyski biznesowe, pomniejszone o wszelkie kwalifikujące się wydatki, w swoich osobistych zeznaniach podatkowych.

Jednoosobowe spółki LLC, które nie wybierają opodatkowania jako korporacja, są uważane za podmioty pominięte, które są opodatkowane w taki sam sposób, jak firmy jednoosobowe.

Zarówno jednoosobowi właściciele, jak i jednoosobowi właściciele LLC wypełniają formularz 1040, dokument używany do składania zeznania podatkowego, zgłaszania zysków i strat oraz określania, ile muszą zapłacić w podatkach z tytułu samozatrudnienia, które obejmują podatki na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne .

W przeciwieństwie do firm jednoosobowych, jednoosobowe spółki LLC mogą być traktowane jako korporacja (zwykle korporacja S) do celów podatkowych. Istnieją dwa podstawowe typy korporacji, z których każda ma inną strukturę podatkową:

• Korporacja S (jedno lub wieloczłonowe LLC). Członkowie nie płacą podatku od samozatrudnienia. Zamiast tego ustalają pensję, którą wypłaca im firma, i płacą podatki od zatrudnienia (ubezpieczenie społeczne i opieka zdrowotna) od tej kwoty. Każdy zysk poza ich pensją jest uważany za zysk biznesowy i nie podlega podatkowi od zatrudnienia. Podlega jednak opodatkowaniu podatkiem dochodowym.
• Korporacja C (jedno lub wieloczłonowe LLC) . Firma płaci podatki od osób prawnych od wszystkich zysków. Wszelkie wypłaty zysków dokonywane przez członków LLC podlegają również podatkowi dochodowemu od osób fizycznych; jest to znane jako podwójne opodatkowanie. Członkowie korpusu C nie muszą płacić podatków od samozatrudnienia, ale każdy członek, który otrzymuje wynagrodzenie od LLC, będzie płacić podatki od wynagrodzeń.

Załóżmy więc, że Perfect Project Management jest jednoosobową spółką LLC, która jest opodatkowana jako korporacja S, a właściciel Pat pobiera 75 000 dolarów pensji i dodatkowo zarabia 25 000 dolarów. Pat płaci podatek dochodowy oraz podatek od wynagrodzeń (z ubezpieczenia społecznego i opieki zdrowotnej) od wynagrodzenia w wysokości 75 000 USD, ale podatek dochodowy płaci tylko od dodatkowych 25 000 USD zysku. Gdyby była to jednoosobowa spółka LLC bez statusu korporacji S, Pat zapłaciłby podatki od wszystkich 100 000 dolarów.

Odpowiedzialność

W przypadku typu podmiotu jednoosobowego prawo uznaje właściciela i firmę za jedność. Jeśli Twoja firma stanie w obliczu roszczenia prawnego lub procesu sądowego, zarówno aktywa firmy, jak i własność osobista są zagrożone. Podobnie, jeśli zostaniesz pozwany z powodów osobistych, w grę mogą wchodzić Twoje aktywa biznesowe.

Jako odrębny podmiot, jednoosobowy podmiot LLC oddziela – a zatem chroni – Twoje aktywa osobiste od roszczeń prawnych związanych z Twoją działalnością (i odwrotnie).

Jak założyć jednoosobową spółkę LLC?

Aby założyć jednoosobową działalność gospodarczą, nie musisz robić nic innego niż dostać się do pracy. Utworzenie jednoosobowej spółki LLC wymaga jeszcze kilku kroków. Proces jest zwykle szybki, ale różni się w zależności od stanu, a nawet miasta; upewnij się, że sprawdziłeś dokładne wymagania w swojej lokalizacji.

1. Wybierz nazwę LLC. Twoje imię i nazwisko musi być unikalne w Twoim stanie, więc przed wybraniem sprawdź bazę danych nazwy firmy online (wypróbuj nasz generator nazw firm). Nazwa firmy musi również kończyć się na „LLC”, czyli typ jednostki.
2. Wybierz zarejestrowanego agenta . Zarejestrowany agent to osoba lub firma, która zaakceptuje wszelkie dokumenty prawne lub podatkowe dotyczące firmy. Właściciel LLC może działać jako zarejestrowany agent.
3. Robić papierkową robotę. Prawo stanowe reguluje jednoosobowe spółki LLC, a każda spółka LLC musi przestrzegać zasad obowiązujących w stanie, w którym się znajdują. Aby dowiedzieć się, czego wymaga twój stan, skontaktuj się z odpowiednią agencją stanową — zazwyczaj sekretarzem stanu — aby dowiedzieć się, jakie dokumenty są wymagane.
4. Utwórz umowę operacyjną. Niektóre stany mogą wymagać od LLC zawarcia umowy operacyjnej, która szczegółowo określa sposób zarządzania firmą.
5. Zdobądź numer EIN i licencję biznesową. Federalnym wymogiem utworzenia LLC jest uzyskanie numeru identyfikacyjnego pracodawcy z IRS. To jest jak numer ubezpieczenia społecznego dla firm. Musisz również zarejestrować się w celu uzyskania zezwolenia na prowadzenie działalności w swoim stanie i/lub samorządzie lokalnym.
6. Wybierz swoją klasyfikację podatkową. Jeśli nie złożysz wniosku o opodatkowanie jako korporacja, domyślnie zostaniesz opodatkowany jako jedyny właściciel.

Zobacz nasze przewodniki dla poszczególnych stanów dla California LLC, Texas LLC i Florida LLC.

Po utworzeniu jednoosobowej spółki LLC, musisz upewnić się, że zachowujesz zgodność z wymaganiami swojego stanu, w tym uiszczanie opłaty rocznej i składanie raportu, często raz w roku, w celu utrzymania korzyści wynikających z ochrony podmiotu gospodarczego.

Zlokalizowane badania i dokumenty związane z tworzeniem LLC mogą wydawać się zniechęcające, ale ochrona odpowiedzialności związana z tym podmiotem biznesowym może być tego warta.

Końcowe przemyślenia

W porównaniu do jednoosobowej działalności gospodarczej, utworzenie jednoosobowej LLC wymaga kilku dodatkowych kroków, ale praca nad utworzeniem jednoosobowej LLC przynosi wymierne korzyści – potencjalnie zmniejszając zobowiązania podatkowe i chroniąc majątek osobisty przed długami i roszczeniami biznesowymi.