22 Odliczenia podatkowe dla małych firm w celu obniżenia podatku w tym roku

Czytaj dalej, aby dowiedzieć się o odpisach podatkowych, których możesz nie mieć dla swojej małej firmy, oraz o kilku pomysłach, jak je wykorzystać jako sposób na ponowne zainwestowanie w swój biznes e-commerce.

Niedługo po uruchomieniu The Loop Loft sprzedawca Shopify, Ryan Gruss, odnotował wzrost marży zysku. Ale był pewien haczyk.

„Mieliśmy całkiem zyskowny rok, ale potem musielibyśmy zapłacić podatek dochodowy”, mówi. „Patrząc wstecz, powinniśmy byli ponownie zainwestować te pieniądze w firmę”.

Mimo że te uderzenia podatkowe zabolały, zainspirowały Grussa do odłożenia części zysków na rzeczywiste wydatki, które mógłby odpisać – w tym przypadku na marketing – i pomogły zmienić The Loop Loft w stale rozwijającą się firmę, jaką jest dzisiaj.

Każdy przedsiębiorca e-commerce może skorzystać z doświadczenia Grussa.

Jakie ulgi podatkowe mogą odpisać właściciele małych firm?

Jeśli prowadzisz sklep internetowy, przeznaczanie części zysków na wydatki biznesowe, które można odliczyć od podatku, może pomóc w rozwoju Twojej firmy i zapewnić sobie przerwę w sezonie podatkowym.

Nawet codzienne wydatki — podróże samochodem na pocztę lub rachunki za prąd w biurze domowym — mogą pomóc Ci zaoszczędzić pieniądze, o ile są rejestrowane w księgach rachunkowych Twojej małej firmy. Przyjrzyjmy się kilku kluczowym odpisom, które możesz odliczyć od kwalifikowanego dochodu biznesowego w tym roku podatkowym:

• Wysyłka
• Obszar roboczy
• Bankowość, plany emerytalne i ubezpieczenia
• Profesjonalne usługi
• Pracownicy
• Marketing
• Opłaty za stronę internetową
• Edukacja
• Podróż

Wysyłka

Jeśli nie prowadzisz firmy dropshipping, Twoim zadaniem jest dostarczanie towarów. Na szczęście IRS uważa, że ​​koszt takiego postępowania jest „zwyczajny i konieczny”.

Opłata pocztowa, subskrypcje liczników wysyłkowych, opłaty za dostawę — wszystko to można odliczyć od podatku. Mimo wszystko lepiej jest przede wszystkim zapłacić mniej za wysyłkę.

1. Opakowanie

Koszt wszystkich opakowań e-commerce i dostarczenia produktu na czas iw jednym kawałku można odliczyć od zeznania podatkowego. Obejmuje to koperty, pudełka, papier, materiały opakowaniowe, taśmę, etykiety, markery i tusz do drukarki.

Wysyłka… to nie tylko koszt sprzedanego towaru. Potrzebujesz materiałów do pakowania, a także kosztów wysyłki. Kiedy patrzę na rachunek mojej karty kredytowej pod koniec miesiąca, to ogromny wydatek.

Trisha Okubo, Maison Miru

Oblicz swoje stawki wysyłki

Obszar roboczy

2. Biuro domowe

Jeśli prowadzisz sklep z domu, kwalifikujesz się do odliczenia e-commerce. Wielkość tego odliczenia będzie zależeć od tego, ile domu przeznacza się na prowadzenie działalności gospodarczej.

Oto wymagania, które musisz spełnić:

• Twoje miejsce pracy jest wykorzystywane wyłącznie do prowadzenia działalności gospodarczej . (Jeśli od czasu do czasu wykonujesz papierkową robotę przy kuchennym stole, Twoja kuchnia nie kwalifikuje się jako domowe biuro).
• Twoje miejsce pracy musi być głównym miejscem prowadzenia działalności Twojej firmy e-commerce. Powinieneś być gotowy, aby to udowodnić za pomocą spójnego, drukowanego harmonogramu.
• Większość czasu, jaki spędzasz w swoim miejscu pracy w domu, musisz poświęcić na prowadzenie interesów.

Ponadto nie powinieneś mieć alternatywnego obszaru roboczego. Oznacza to brak zewnętrznego biura lub przestrzeni coworkingowej, z której prowadzisz swój biznes.

Masz dwie opcje obliczania odliczenia za biuro domowe: metodę uproszczoną i metodę zwykłą . Nic dziwnego, że jedno jest łatwiejsze od drugiego.

Korzystając z metody uproszczonej , odliczasz 5 USD za metr kwadratowy domu używanego jako nieruchomość biznesowa, maksymalnie do 300 stóp kwadratowych.

Aby skorzystać ze zwykłej metody , obliczasz procent powierzchni swojego domu, której używasz do prowadzenia działalności, a następnie stosujesz tę wartość procentową do wydatków związanych z domem – czynsz lub odsetki od kredytu hipotecznego, podatki od nieruchomości, elektryczność, ciepło, wodę i wszystko inne, co sprawia, że ​​jest to możliwość zajęcia domu.

Na przykład, jeśli wykorzystujesz 10% powierzchni swojego domu na działalność gospodarczą, możesz odliczyć 10% odsetek od kredytu hipotecznego w zeznaniu podatkowym.

Aby skorzystać z metody zwykłej, zgłoś wydatki na formularzu 8829. Aby skorzystać z metody uproszczonej, wypełnij odpowiedni arkusz kalkulacyjny w załączniku C formularza 1040.

Jedna z tych metod może zapewnić lepszą odliczenie niż druga. To naprawdę zależy od charakteru Twojej firmy i domowego biura.

Heads-up

IRS słynie z uważnej analizy wydatków na biuro domowe. Upewnij się, że masz informacje potrzebne do wykonania kopii zapasowej roszczenia. Zrób zdjęcia swojego miejsca pracy i zachowaj kopię swojego harmonogramu pracy. Przechowuj je w każdym roku finansowym wraz z ewidencją i rachunkami podatkowymi.

3. Narzędzia

Jeśli Twój dom kwalifikuje się jako miejsce pracy, media domowe – ciepło, woda i elektryczność – mogą zostać odliczone od Twojego zeznania podatkowego.

Otrzymasz ten numer w ramach zwykłej metody obliczania wydatków na biuro domowe. Tak więc, jeśli 10% powierzchni domu jest wykorzystywane do prowadzenia działalności gospodarczej, możesz odliczyć 10% opłat za ogrzewanie, wodę i energię elektryczną.

4. Ulepszenia i naprawy

Niezbędna naprawa w Twoim domowym biurze — na przykład naprawa wybitej szyby — może zostać zgłoszona jako koszt w zeznaniu podatkowym.

Można również zgłosić poprawę stanu domowego biura, ale musi być ona amortyzowana przez okres do 27,5 roku. Praca wykonana w domowym biurze jest klasyfikowana jako poprawa, jeśli obejmuje „ulepszenie, adaptację lub renowację” — na przykład zainstalowanie większego okna.

Zanim zapłacisz za ulepszenie lub naprawę, porozmawiaj ze swoim CPA, aby upewnić się, że klasyfikujesz go prawidłowo.

5. Przestrzeń coworkingowa

Jeśli wynajmujesz przestrzeń coworkingową, w której dokładasz się do kosztów mediów i materiałów biurowych, istnieje duża szansa, że ​​koszty te mogą stanowić ulgę podatkową. Sprawdź w swoim CPA.

Bankowość, plany emerytalne i ubezpieczenia

6. Odsetki biznesowe i opłaty bankowe

Jeśli masz firmową kartę kredytową lub pożyczkę dla małej firmy, wszystko, co płacisz w ramach odsetek w trakcie roku obrotowego, podlega odliczeniu od podatku. To samo dotyczy opłat pobieranych przez bank za prowadzenie lub korzystanie z firmowego konta rozliczeniowego.

7. Ubezpieczenie biznesowe

Jeśli prowadzisz firmę e-commerce — niezależnie od tego, czy jesteś korporacją S, osobą samozatrudnioną, czy LLC — ubezpieczenie biznesowe można odliczyć od podatku.

Niektóre rodzaje ubezpieczeń biznesowych, na które możesz uzyskać ulgę podatkową, to:

• Ubezpieczenie na wypadek naruszenia danych
• Ubezpieczenie nieruchomości komercyjnych
• Ubezpieczenie od odpowiedzialności zawodowej
• Ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej
• Ubezpieczenie odszkodowawcze dla pracowników

Jeśli posiadasz którąkolwiek z tych polis ubezpieczeniowych, aby chronić swoją firmę, możesz mieć możliwość odpisania składek. Jeśli polisy ubezpieczeniowe są wspólne i konieczne, możesz odpisać pełną kwotę.

8. Ubezpieczenie zdrowotne

Jeśli jesteś samozatrudniony, możesz kwalifikować się do odliczenia składki na ubezpieczenie zdrowotne.

W 2010 r. ustawa o zatrudnieniu małych przedsiębiorstw wprowadziła nowe odliczenie. Dotyczy to składek na ubezpieczenie zdrowotne opłacanych przez osoby prowadzące działalność na własny rachunek. Jeśli jesteś samozatrudniony, możesz odliczyć 100% kosztów ubezpieczenia zdrowotnego jako korektę dochodu podlegającego opodatkowaniu dla tych osób:

• Się
• Twój małżonek
• Twoi podopieczni
• Twoje dzieci poniżej 27 roku życia na koniec roku podatkowego

Możesz ubiegać się o odliczenie na ubezpieczenie zdrowotne jako potrącenie ponad linię na formularzu 1040, linia 29. Porozmawiaj ze swoim doradcą podatkowym, aby uzyskać więcej informacji.

Pamiętaj, że nie możesz ubiegać się o ulgę podatkową za żaden miesiąc, w którym miałeś ubezpieczenie zdrowotne za pośrednictwem Ciebie lub pracodawcy współmałżonka.

9. Plany emerytalne

Jeśli jesteś samozatrudniony, możesz odliczyć składki na swoje plany emerytalne jako korektę dochodu podlegającego opodatkowaniu. Plany obejmują:

• Uproszczona Emerytura Pracownicza (SEP) IRA. Plan oszczędności emerytalnych ustanowiony przez pracodawców — w tym osoby prowadzące działalność na własny rachunek — w celu zapewnienia świadczeń emerytalnych.
• Savings Incentive Match Plan for Employees (PROSTY.) Plan oszczędności emerytalnych dla małych firm zatrudniających mniej niż 100 pracowników. SIMPLE IRA działają jak tradycyjne IRA i są łatwiejsze do skonfigurowania niż 401(k), ale limity składek pracowniczych na program emerytalny są niższe w porównaniu z 401(k)s.
• Plan kwalifikowany: z określoną składką lub z określonymi korzyściami. Plan określonych świadczeń, znany również jako emerytura, to konto emerytalne, na które pracodawca wpłaca wszystkie pieniądze i obiecuje ustaloną wypłatę po przejściu na emeryturę. Plan określonych składek, podobny do 401(k), wymaga wkładania własnych pieniędzy.

Profesjonalne usługi

10. Opłaty księgowego, księgowego i doradcy podatkowego

Ciekawostka: Możesz faktycznie odliczyć koszt spotkania z doradcą podatkowym, który doradzi Ci, jakie wydatki możesz odliczyć.

Jest to znane jako odliczenie „usług profesjonalnych”, a ten koszt podlegający odliczeniu dotyczy w rzeczywistości szeregu profesjonalistów, którzy pomagają we wszystkich sprawach związanych z finansami małych firm. Kiedy zatrudniasz prawnika biznesowego, CPA, księgowego, usługę prowadzenia księgowości online lub doradcę podatkowego, ich opłaty kwalifikują się jako wydatki biznesowe podlegające odliczeniu.

Miałem księgowego przez całe moje dorosłe życie, ale niedawno przerzuciłem się na lokalnego, który specjalizuje się w małych firmach. W tym roku zaoszczędził mi więcej pieniędzy niż mój inny księgowy.

Caroline Weaver, CW Ołówki

11. Opłaty prawne

Jeśli zatrudnisz lub zatrzymasz prawnika w celu przygotowania umów, zgłoszenia znaków towarowych i praw autorskich, negocjowania umów najmu, obrony swojej firmy w sądzie lub wykonywania innych usług dla Twojej firmy, możesz odpisać jego honoraria.

12. Złe długi

Czasami klienci lub klienci po prostu nie zapłacą za produkt lub usługę, którą już dostarczyłeś. Nie ma znaczenia, ile wyślesz przypomnień o wyciągach, możesz nigdy nie otrzymać tych pieniędzy. Są to tak zwane złe długi.

Złe długi lub konta nieściągalne to pieniądze, które są Ci winne od klienta lub klienta, których nie jesteś w stanie odzyskać. Możesz umorzyć nieściągalne długi pod koniec pierwszego roku, jeśli okaże się, że dług jest nieściągalny.

Złe długi mogą obejmować:

• Pożyczki dla dostawców i klientów
• Gwarancje kredytowe dla firm
• Sprzedaż kredytowa klientom

Więcej informacji na temat redukcji nieściągalnych długów i prawa podatkowego można znaleźć w tej publikacji IRS.

Pracownicy

13. Niezależni kontrahenci

Jeśli zatrudniasz niezależnych wykonawców lub freelancerów w jakimkolwiek celu związanym z Twoją działalnością – na przykład robienie zdjęć produktów dla Twojego sklepu internetowego – koszt ich usług to odliczenie od podatku.

Zawsze pamiętaj, aby zebrać 1099 formularzy od niezależnych wykonawców, zanim zaczną dla Ciebie pracować i złożyć je prawidłowo (musisz przesłać jedną kopię do wykonawcy, a drugą do IRS przed upływem terminu).

Heads-up

IRS często poszukuje pracodawców, którzy starają się uniknąć płacenia podatków od zatrudnienia, klasyfikując pracowników jako wykonawców.

Ponieważ firmy e-commerce prezentują się w Internecie, wizualizacje wydają się być tak ważne. Chcesz zainwestować we właściwych ludzi, którzy pomogą Ci je tworzyć i realizować.

Trisha Okubo, Maison Miru

14. Pracownicy

Jeśli zostanie to uznane za „rozsądne” i „konieczne”, Twoja firma zajmująca się handlem elektronicznym może obniżyć podatki związane z zapewnianiem świadczeń pracowniczych, wynagrodzeń i korzyści, w tym:

• Wynagrodzenie pracownika
• Wynagrodzenie urlopowe i czas choroby
• Składki pracodawcy HSA
• Programy pomocy pracowniczej
• Ubezpieczenia na życie
• Edukacja
• Posiłki i noclegi

Sposób ubiegania się o te wydatki biznesowe zależy od struktury Twojej firmy.

• Firmy jednoosobowe i jednoosobowe spółki LLC korzystają z sekcji Wydatki harmonogramu C.
• Spółki osobowe i wieloczłonowe spółki LLC korzystają z sekcji „Odliczenia w formularzu 1065.
• Korporacje korzystają z sekcji Odliczenia w formularzu 1120 lub formularzu 1120S (dla korporacji S).

Marketing

15. Reklama

Pomóż rozwijać swoją firmę i płacić mniej podatków, gdy jesteś w tym. Niezależnie od tego, czy reklamujesz swoją firmę na Instagramie, czy w lokalnej gazecie, koszt reklamy to odliczenie od podatku.

Obejmuje to zarówno cenę za umieszczenie reklamy, jak i wszelkie opłaty, które płacisz za jej napisanie i zaprojektowanie. Jeśli zatrudnisz projektanta, copywritera lub innego specjalistę ds. marketingu, aby wyprodukował dla Ciebie reklamy, potrącasz ich wynagrodzenie, tak jak każdy inny pracownik 1099.

16. Narzędzia i usługi marketingowe

Jeśli korzystasz z narzędzi takich jak Klaviyo lub AdEspresso do zarządzania kampaniami e-mailowymi i Facebookowymi, liczą się one jako „zwykłe i niezbędne” wydatki marketingowe. Koszt abonamentów można odliczyć.

Nasz najlepszy możliwy do odliczenia wydatek idzie na płatny marketing — na generowanie leadów i wypełnianie szczytu naszego lejka.

Ryan Gruss, Loft Loop

Opłaty za stronę internetową

17. Shopify

Shopify zapewnia wszystkie narzędzia potrzebne do prowadzenia sklepu internetowego. W związku z tym, w przypadku każdej firmy zajmującej się handlem elektronicznym, opłaty Shopify zdecydowanie kwalifikują się jako „zwykły i niezbędny” wydatek biznesowy.

18. Domena i hosting

Nie możesz prowadzić biznesu e-commerce bez obecności w Internecie. Hosting domen i e-commerce można odliczyć od podatku. Jeśli kupujesz szablony projektów internetowych lub obrazy stockowe do wykorzystania w swojej witrynie, możesz również odliczyć ich koszt. To samo dotyczy sytuacji, gdy płacisz za uaktualnienie motywu sklepu w Shopify.

19. Usługi

Poza prowadzeniem sklepu internetowego można odliczyć usługi, z których korzystasz w celu nawiązania kontaktu z obecnymi lub potencjalnymi klientami.

Tak więc, jeśli publikujesz biuletyn, możesz odliczyć koszt swojego rozwiązania do e-mail marketingu. Jeśli zaplanujesz posty w mediach społecznościowych, możesz odliczyć koszt Hootsuite. Lub, jeśli optymalizujesz swoją witrynę pod kątem wyszukiwarek, możesz odliczyć koszt narzędzi SEO, takich jak SEMRush.

Edukacja

20. Zajęcia

Jeśli weźmiesz udział w zajęciach, aby podnieść swoje umiejętności w sposób odpowiedni dla Twojej firmy, możesz odliczyć ich koszt.

Klasa kwalifikuje się do odliczenia, jeśli weźmiesz ją w celu uzyskania certyfikatu — na przykład uzyskania statusu Certyfikowanego konsultanta ds. handlu elektronicznego.

Ale nawet mniej specyficzne formy edukacji — na przykład zajęcia fotograficzne, które pomagają robić lepsze zdjęcia sprzedawanych produktów — można odliczyć. Dopóki klasa bezpośrednio usprawni Twoją codzienną działalność biznesową, można ją odliczyć od podatku.

Jako koszt podróży kwalifikuje się również koszt transportu na dowolne zajęcia biznesowe. Przeczytaj przewodnik Bench dotyczący sposobu odliczania kosztów edukacji, zajęć i warsztatów, aby dowiedzieć się więcej o zgłaszaniu tego wydatku.

Dosyć często wykorzystuję wydatki na edukację. Jedna rzecz, która jest dla mnie ważna, to japońska idea kaizen , ciągłej edukacji – i eksperymentalnego sposobu myślenia.

Trisha Okubo, Maison Miru

21. Czasopisma

Subskrypcje magazynów branżowych związanych z Twoją branżą również podlegają odliczeniu od podatku. Upewnij się jednak, że są one ściśle związane z Twoją branżą. Ogólne czasopisma biznesowe nie kwalifikują się.

Podróż

22. Podróże służbowe i wydatki związane z pojazdami

Jako przedsiębiorca e-commerce prawdopodobnie jesteś mobilny.

Jeśli korzystasz ze swojego pojazdu do transportu paczek (na przykład na pocztę), spotykasz się z klientami lub prowadzisz inne operacje biznesowe, masz do wyboru różne wydatki biznesowe.

Gdy Twój pojazd jest używany wyłącznie do celów służbowych, możesz odliczyć pełne koszty jego eksploatacji. Ale jeśli używasz go zarówno do celów biznesowych, jak i osobistych, musisz obliczyć procent kosztów operacyjnych, który dotyczy biznesu.

Masz dwie możliwości ubiegania się o odliczenie mil od firmy:

• Standardowe odliczenie od stawki milowej od 2017 r. wynosi 0,535 USD za milę. Śledź to przez cały rok za pomocą aplikacji takiej jak MileIQ i sprawdzaj odpowiednią stronę IRS w każdym roku finansowym na wypadek zmiany kursu.
• Całkowity koszt tego, co zapłaciłeś w kosztach pojazdu w ciągu roku — w tym paliwo, konserwacja i naprawy.

Można ubiegać się o zwrot innych kosztów podróży, które ponosisz w trakcie prowadzenia działalności gospodarczej — na przykład opłat parkingowych, opłat za przejazdy taksówką lub biletów na konferencje.

A co z innymi wydatkami biznesowymi?

W zależności od charakteru Twojej firmy mogą wystąpić inne wydatki, o które możesz ubiegać się w zeznaniu podatkowym.

IRS uznaje wydatek biznesowy za podlegający odliczeniu od podatku, jeśli jest „zwykły i konieczny”. Oznacza to, że jest to wydatek, który normalnie poniósłbyś w trakcie prowadzenia działalności i jest niezbędny do działania Twojej firmy.

W razie wątpliwości pamiętaj o tych wskazówkach i trzymaj się paragonów dołączonych do wszelkich wydatków związanych z działalnością. W ten sposób możesz (i powinieneś) dokładnie sprawdzić u swojego CPA, co można odliczyć od podatku, a co nie, zanim złożysz zeznanie.

Możesz pokusić się o kreatywność z odliczeniami podatkowymi. Zamiast tego skup się na strategicznym planowaniu podatkowym, aby lepiej zarządzać przepływami pieniężnymi. Świat wydatków biznesowych jest pełen szarych obszarów i łatwo jest przekroczyć granice wyznaczone przez IRS. Jak zawsze, porozmawiaj ze swoim CPA lub doradcą podatkowym, zanim zażądasz zwrotu kosztów.