Objaśnienie struktur podatkowych dla małych firm

Federalne i stanowe kody podatkowe są znane ze skomplikowanych przepisów. Założenie firmy o niewłaściwej strukturze może spowodować, że zapłacisz więcej podatków niż to konieczne, ale to nie wszystko. Może to również spowodować, że będziesz osobiście odpowiedzialny za zobowiązania biznesowe, narażając dom i inne aktywa osobiste na ryzyko.

Znając zalety, zabezpieczenia i wady każdej struktury podatkowej dla małych firm, możesz określić, która z nich zaoferuje Ci najmniejszą kwotę zobowiązania podatkowego i największą ochronę aktywów. Może również pomóc w podejmowaniu właściwych codziennych decyzji i maksymalizacji zysków.

W tym artykule wyjaśnimy trzy najpopularniejsze struktury podatkowe dla małych firm. Opiszemy również, dlaczego możesz skonfigurować swoją firmę w taki czy inny sposób i co obejmuje ten proces dla każdego z nich. Zacznijmy!

Dlaczego ważne jest zrozumienie struktury podatkowej dla małych firm

Sposób, w jaki ustrukturyzujesz swoją firmę, dyktuje wiele jej aspektów, takich jak sposób podziału i zgłaszania dochodów, jakie formularze musisz złożyć, jakie są Twoje zobowiązania, jakie korzyści podatkowe możesz otrzymać i jak podejmowane są decyzje.

Pełne zrozumienie struktury podatkowej Twojej firmy wyjaśni, za co jesteś odpowiedzialny i czy odpowiedzialność ta przenosi się na Twoje osobiste aktywa. Pomoże Ci to uniknąć przepłacania podatków, dzięki czemu będziesz mieć pod ręką środki pieniężne, gdy ich potrzebujesz. Z drugiej strony pomoże Ci również uniknąć niedopłacania podatków i ponoszenia opłat oraz potencjalnych reperkusji prawnych.

Każda struktura biznesowa wymaga dokładnego śledzenia i raportowania. Easy Affiliate jest wyposażony w niezbędne narzędzia, które pomogą Ci rozwinąć firmę i zachować zgodność z aktualnymi raportami przychodów i wydatków związanych z podmiotami stowarzyszonymi. To jedna rzecz mniej, o którą będziesz musiał się martwić, gdy przyjdzie czas na zebranie informacji podatkowych do złożenia.

Objaśnienie 3 struktur podatkowych dla małych firm

Trzy struktury podatkowe, które omówimy w tym artykule, to firmy jednoosobowe, spółki osobowe i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC). Zaczniemy od najłatwiejszego do skonfigurowania i utrzymania, firmy jednoosobowej.

1. Firma jednoosobowa

W jednoosobowej działalności gospodarczej sam jesteś właścicielem firmy. Nie jest uznawany za odrębny podmiot gospodarczy, więc jesteś osobiście odpowiedzialny za związane z nim zobowiązania, w tym wszelkie straty i długi. Zgłaszasz swoje dochody i wydatki biznesowe wraz z podatkiem dochodowym od osób fizycznych, stosując odpowiednie harmonogramy.

Struktura jednoosobowej działalności gospodarczej jest najlepsza dla małych firm o niskim ryzyku lub rozpoczynających działalność (jeśli ryzyko jest niskie). Zalety obejmują:

• Łatwiejsza konfiguracja. Założenie jednoosobowej działalności gospodarczej jest stosunkowo niedrogie, ponieważ nie trzeba sporządzać umowy z partnerem biznesowym (i ponosić ewentualnych opłat prawnych).
• Mniej uregulowany. Firmy działające jako oddzielne podmioty (takie jak korporacje) podlegają przepisom ustawowym, często w wielu jurysdykcjach. Jako jednoosobowa firma omijasz te bardziej rygorystyczne wymagania.
• Kompletna kontrola. Jesteś swoim własnym szefem, bez partnera do konsultacji i bez członków, udziałowców lub rady dyrektorów do zaspokojenia.

Jak zobaczymy, te zalety mają drugą stronę. Rozumiejąc każdy z nich, możesz ocenić kompromisy zgodnie z własnymi wymaganiami.

Wady jednoosobowej działalności gospodarczej obejmują:

• Brak ochrony dóbr osobistych . Ponieważ firma nie jest odrębnym podmiotem, wszystkie dochody i zobowiązania przechodzą na jednostkę. Możliwe, że Twoje aktywa osobiste będą musiały pokryć wszelkie straty poniesione przez firmę.
• Niewiele ulg podatkowych. Korporacje i LLC mają pewne korzyści podatkowe, które nie obejmują jednoosobowych firm ani spółek osobowych.

Jak powiedzieliśmy, założenie jednoosobowej działalności gospodarczej jest dość łatwe. Jesteś automatycznie uważany za jednoosobową firmę, jeśli nie tworzysz innej struktury. Możesz używać swojego nazwiska lub zarejestrować nazwę handlową lub nazwę Doing Business As (DBA).

Skontaktuj się z lokalnym organem podatkowym, urzędem okręgowym i sekretarzem stanu, aby uzyskać szczegółowe informacje. Odwiedź witrynę IRS, aby dowiedzieć się więcej o wymaganiach dotyczących rozliczania podatków dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą.

2. Spółki osobowe

Struktura partnerska to dwie lub więcej osób prowadzących razem interesy bez tworzenia formalnego podmiotu gospodarczego (takiego jak LLC). Dochód przechodzi do partnerów, którzy zgłaszają dochód na swoich indywidualnych zeznaniach podatkowych.

Partnerstwo to najprostsza struktura podatkowa dla firm prowadzonych przez wiele osób. Istnieją różne rodzaje partnerstw:

• Ogólne: Wszyscy partnerzy dzielą dochody i zobowiązania oraz są osobiście odpowiedzialni za długi biznesowe.
• Ograniczone: może zaoferować ograniczoną odpowiedzialność, aby chronić Cię przed zobowiązaniami partnera (partnerów), ale są one bardziej skomplikowane.

Partnerstwa sprawdzają się w przypadku mniejszych firm z wieloma właścicielami i niskim ryzykiem. Zalety partnerskiej struktury biznesowej to:

• Brak obowiązku zapłaty podatku dochodowego jako podmiot gospodarczy: Podobnie jak w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej, spółka osobowa nie jest uznawana za podmiot do celów podatkowych.
• Mniej uregulowane: ponieważ nie jest podmiotem, nie musi przestrzegać korporacyjnych przepisów ustawowych ani wymogów LLC.

Wady partnerstwa obejmują:

• Brak (lub ograniczona) ochrona dóbr osobistych: Partnerzy mogą ponosić odpowiedzialność za straty biznesowe, w tym straty poniesione przez ich partnera (partnerów) w trakcie prowadzenia działalności.
• Niewiele korzyści podatkowych: Inne bardziej złożone struktury (LLC, korporacje) mają pewne korzyści podatkowe, które nie obejmują jednoosobowych firm lub spółek osobowych.

Jeśli zdecydujesz się na utworzenie partnerstwa, najlepszą praktyką jest stworzenie szczegółowej umowy określającej role, obowiązki i zobowiązania każdego partnera w celu wzajemnej ochrony. Odwiedź witrynę IRS, aby uzyskać więcej informacji o odpowiednich wymaganiach dotyczących składania zeznań podatkowych.

3. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC)

LLC jest formalnym podmiotem gospodarczym należącym do członków. Ma kilka zalet w porównaniu z partnerstwami, zapewnia ochronę aktywów osobistych i jest znacznie łatwiejszy (i tańszy) w tworzeniu i utrzymaniu niż korporacja. Wiele małych firm uważa to za atrakcyjną opcję, zwłaszcza jeśli angażują się w działalność o średnim lub wysokim ryzyku.

LLC ma korzyści zarówno ze struktur podatku partnerskiego, jak i od osób prawnych. Mianowicie:

• Chroni członków przed osobistą odpowiedzialnością.
• LLC może uniknąć płacenia podatku jako podmiot i przekazać dochód swoim członkom, aby uniknąć podwójnego opodatkowania.
• Jest to bardziej przystępne niż tworzenie korporacji.
• Nie ma limitu dozwolonej liczby członków.

Główną wadą jest to, że członkowie są traktowani jako samozatrudnieni i muszą płacić podatek od samozatrudnienia.

Każdy stan może inaczej ustrukturyzować i regulować spółki LLC, więc sprawdź wymagania swojego stanu, aby sprawdzić, czy ten rodzaj struktury biznesowej jest dla Ciebie najkorzystniejszy. Sprawdź w IRS for LLC wymagania dotyczące rozliczania podatków.

Wniosek

Wybór niewłaściwej struktury podatkowej dla Twojej małej firmy może być kosztowny. Oprócz zwiększenia zobowiązań podatkowych może to spowodować utratę majątku osobistego, takiego jak dom lub samochód. Twoja struktura podatkowa ma wpływ na każdą sferę Twojej firmy, dlatego ważne jest poznanie korzyści i ograniczeń każdej z nich.

Jeśli masz wątpliwości, możesz zasięgnąć porady certyfikowanego specjalisty podatkowego. Znajomość z wyprzedzeniem struktur podatkowych, takich jak jednoosobowe firmy, spółki osobowe i LLC, pomoże ci dowiedzieć się, jakie pytania zadać oraz jakie ryzyko i korzyści wiążą się z każdym z nich.

Czy chcesz dowiedzieć się więcej o którejkolwiek z tych struktur biznesowych? Daj nam znać w sekcji komentarzy poniżej!

Jeśli podobał Ci się ten post, śledź nas na Twitterze , Facebooku i LinkedIn ! I nie zapomnij zasubskrybować w polu poniżej.

Ujawnienie linku afiliacyjnego