Firma jednoosobowa a LLC: która jest lepszą opcją dla Twojego biznesu e-commerce?

Przygotowujesz się do rozpoczęcia działalności e-commerce? Twoja lista kontrolna uruchomienia sklepu jest prawdopodobnie wypełniona zabawnymi rzeczami, takimi jak sfinalizowanie logo i marki, pozyskiwanie doskonałych produktów i tworzenie planu marketingowego. I choć założenie własnego biznesu jest z pewnością ekscytujące, często wymaga mniej ekscytujących decyzji.

Jedną z tych decyzji może być to, czy rozpocząć działalność jako jednoosobowa firma, czy jako LLC. Ważne jest, aby zrozumieć różnice między nimi, ponieważ decyzja może wpłynąć na obowiązki w zakresie sprawozdawczości podatkowej i zgodności, odpowiedzialność osobistą i rozwój firmy.

W tym poście zagłębimy się w porównanie jednoosobowej działalności z LLC, aby pomóc Ci określić, który rodzaj działalności jest dla Ciebie odpowiedni.

Co to jest jednoosobowa działalność gospodarcza?

Firma jednoosobowa lub jednoosobowa działalność gospodarcza to najbardziej podstawowy rodzaj działalności. Ta struktura to nieposiadająca osobowości prawnej firma należąca do jednej osoby, bez prawnego rozdziału między podmiotem a właścicielem.

Jeśli posiadasz jedyny rekwizyt, masz całkowitą kontrolę nad firmą i wszystkimi jej dochodami. Twój zysk biznesowy jest opodatkowany tak samo jak dochód osobisty, a z tego, co zostało, możesz robić, co chcesz. Wiele innych struktur biznesowych ma wielu właścicieli, którzy dzielą kontrolę i muszą uzgodnić sposób alokacji dochodów.

Pojedyncza podpórka zapewnia mniejszą ochronę osobistych aktywów niż większość innych struktur biznesowych. Właściciele ponoszą pełną odpowiedzialność prawną za straty i zobowiązania firmy. Inne struktury biznesowe, takie jak LLC, prawnie oddzielają osobę i firmę jako oddzielne podmioty, co ogranicza odpowiedzialność osobistą.

Tworzenie i obsługa jedynego rekwizytu to stosunkowo prosty proces, co sprawia, że ​​jest on popularnym wyborem wśród samozatrudnionych, takich jak freelancerzy czy start-upy z małych firm. Mogłeś nawet to zrobić w pewnym momencie, nie zdając sobie z tego sprawy.

Każdy, kto osiąga zysk, pracując samodzielnie, domyślnie uważany jest za jednoosobowego właściciela. Więc jeśli kiedykolwiek otrzymałeś zapłatę za usługę, którą wykonałeś na własną rękę – nie w ramach innego pracodawcy – działałeś jako jedyna podpora. Do ustalenia tego statusu nie jest wymagana formalna rejestracja ani proces składania wniosków. W porównaniu z innymi strukturami biznesowymi, samodzielny rekwizyt jest łatwy do założenia i utrzymania – co sprawia, że ​​jest częstym wyborem dla przedsiębiorców i sprzedawców internetowych prowadzących działalność o niskim ryzyku – na przykład druk na żądanie.

Korzyści z prowadzenia jednoosobowej działalności

Pojedyncza podpórka jest powszechnym wyborem dla nowych firm i przedsiębiorców, ponieważ oferuje następujące zalety w porównaniu z LLC:

• Prostota. Założenie jest stosunkowo łatwe i niedrogie. Jeśli jesteś jedynym właścicielem i pracownikiem prowadzącym działalność gospodarczą, to już stworzyłeś swój własny jedyny rekwizyt. Ustanowienie innych struktur biznesowych, takich jak LLC, wymaga formalności i przetwarzania.
• Rozważania dotyczące rozliczania podatku dochodowego. Właściciel i firma są uważani za ten sam podmiot i zazwyczaj będą musieli złożyć tylko jedno federalne zeznanie podatkowe i jedno państwowe zeznanie podatkowe (na jurysdykcję) – więc dochód jest opodatkowany tylko raz. Jednoosobowe spółki z ograniczoną odpowiedzialnością mogą oferować tę samą korzyść. Jeśli drugi właściciel dołączy do firmy, jednoosobowa firma będzie musiała złożyć zeznania podatkowe dla spółek osobowych.
• Mniej wskazówek. Jedyne rekwizyty mają mniej wymagań prawnych niż inne struktury biznesowe. LLC wymagają formalnego procesu rejestracji; w tym oddzielną i niepowtarzalną nazwę firmy oraz rejestrację agenta do korespondencji w imieniu firmy. Wiele stanów pobiera opłaty za złożenie wniosku dla LLC.

Wady jednoosobowej działalności gospodarczej

Pojedyncza podpórka może nie zawsze być najlepszym wyborem, w zależności od rodzaju i celów Twojej działalności. Oto kilka wad w porównaniu z LLC:

• Odpowiedzialność osobista. Właściciel odpowiada za wszelkie długi lub straty poniesione przez firmę, w tym procesy sądowe.
• Trudność w pozyskiwaniu kapitału. Banki i inwestorzy są generalnie mniej skłonni do udzielania wsparcia finansowego jednoosobowym firmom w porównaniu z LLC, ponieważ jest to mniej „formalny” podmiot gospodarczy.
• Wszystko jest na tobie. Bez partnerów i inwestorów przedsiębiorcy są sami, jeśli chodzi o podejmowanie decyzji biznesowych w jednym rekwizycie. Posiadanie i prowadzenie własnego biznesu może czasami być izolujące.

Co to jest LLC?

LLC, czyli spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, to struktura łącząca cechy korporacji i jednoosobowej działalności gospodarczej. Istnieje wiele rodzajów LLC, z których każdy ma inne parametry. Jednoosobowa spółka LLC jest najbardziej porównywalna do jednoosobowej działalności gospodarczej i co będziemy porównywać w tym poście. Jednoosobowa spółka LLC składa się tylko z jednego właściciela, który kontroluje 100% biznesu.

LLC są popularne ze względu na ich elastyczność i ochronę. Dla wielu jest to kolejny krok po uruchomieniu jako jedyny rekwizyt. LLC jest uznawana za prawnie odrębny podmiot, chroniący Twoją osobistą odpowiedzialność jako właściciela.

Chociaż ta separacja osobista-biznesowa jest korzystna z punktu widzenia odpowiedzialności, jednoosobowe spółki LLC są ogólnie traktowane jako „pominięte podmioty”. Oznacza to, podobnie jak w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej, zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od firmy „przechodzą” na właściciela i są składane w połączeniu z zeznaniami podatku dochodowego od osób fizycznych jedynego właściciela.

LLC powstają w stanie, w którym działają, co może zwiększyć złożoność i koszty ich konfiguracji i utrzymania. Ale ogólnie rzecz biorąc, proces jest stosunkowo prosty i niedrogi, choć mniej w porównaniu z jednoosobową działalnością gospodarczą.

Korzyści z LLC

Spółki jednoosobowe mają kilka zalet w stosunku do jednoosobowych firm, w szczególności:

• Ochrona osobista. Podczas gdy jedyna podpora naraża Twoje osobiste aktywa na ryzyko przy zerowej ochronie przed odpowiedzialnością, LLC prawnie oddziela podmiot gospodarczy od osoby. Tak więc Twoje aktywa osobiste mają większą ochronę i niekoniecznie mogą zostać zajęte na poczet długów firmy.
• Prosta konfiguracja. Jednoosobowe spółki LLC wymagają więcej konfiguracji niż same rekwizyty, ale proces jest nadal prosty i ma mniej kroków niż inne struktury korporacyjne. Składasz akty założycielskie w państwie i gotowe.
• Elastyczność podatku dochodowego. W przypadku jednoosobowej spółki LLC możesz wybrać opodatkowanie jak jedyny podpór lub wybrać opodatkowanie jako korporacja S lub jako korporacja C dla celów podatku dochodowego. Podczas gdy korporacje S mogą oferować niektóre z „przepływowych” korzyści, z których korzystają spółki z ograniczoną odpowiedzialnością i firmy jednoosobowe, mają one bardzo specyficzne wymagania (zarówno pod względem kwalifikowalności, jak i rozliczeń podatkowych). Właściciele firm powinni skonsultować się z licencjonowanym doradcą podatkowym, aby określić najlepszą strukturę. Zawsze najlepiej skonsultować się z własnym doradcą podatkowym.

Wady LLCs

Chociaż spółki z ograniczoną odpowiedzialnością mają wiele zalet działalności jednoosobowej, należy wziąć pod uwagę kilka wad:

• Radzenie sobie z państwem. Kiedy masz LLC, musisz zarządzać swoją firmą z rządami federalnymi i stanowymi oraz prawdopodobnie z większą liczbą lokalnych jurysdykcji, w zależności od charakteru Twojej firmy. Jedyni właściciele nie muszą zajmować się licencjonowaniem na poziomie stanowym, biurokracją i administracją, chyba że działają w kwalifikującej się branży.
• Koszt. LLC mają więcej powiązanych kosztów niż jednoosobowe działalności gospodarcze - ważny czynnik, jeśli budżet jest napięty.

Zobacz nasze przewodniki dla poszczególnych stanów dla California LLC,   Texas LLC i   Floryda LLC.

Firma jednoosobowa a LLC: jak się układają

Podatki

Niezależnie od tego, czy jesteś jednoosobowym właścicielem, czy właścicielem jednoosobowej spółki LLC (zakładając, że LLC nie przeprowadziła specjalnych wyborów podatkowych), zgłosisz dochody i wydatki z działalności gospodarczej w zeznaniach podatkowych. Dlatego właściciel firmy może uznać, że nie ma znaczących konsekwencji podatkowych przy podejmowaniu decyzji między jednoosobową działalnością gospodarczą a jednoosobową spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednak wiele razy właściciele firm chcą mieć możliwość wyboru innego federalnego podatku dochodowego dla swojej działalności, co może zaoferować tylko LLC.

W obu przypadkach, jeśli firma zatrudnia jakichkolwiek pracowników, musi uzyskać numer EIN. Ponadto, jak wspomniano powyżej, gdy istnieje więcej niż jeden właściciel, wymagania dotyczące zwrotu podatku mogą ulec zmianie. Ważne jest, aby porozmawiać z licencjonowanym doradcą podatkowym na temat najlepszej struktury dla Twojej firmy oraz odpowiednich federalnych, stanowych i lokalnych wymogów dotyczących zgodności z przepisami podatkowymi.

Odpowiedzialność

Ogólnie rzecz biorąc, LLC mają większą ochronę w zakresie odpowiedzialności osobistej niż jednoosobowe działalności gospodarcze - jedna z głównych korzyści tego rodzaju działalności.

W LLC właściciel jest osobiście odpowiedzialny tylko do kwoty pieniędzy, którą zainwestował w LLC. Więc jeśli LLC ma długi, właściciel nie ryzykuje żadnej osobistej odpowiedzialności za spłatę tych długów w przypadku, gdy firma nie jest w stanie samodzielnie. Musisz jednak upewnić się, że twoje interesy biznesowe i osobiste są całkowicie oddzielone. Ponownie, zawsze najlepiej skonsultować się z doradcą podatkowym.

W przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej wszystkie Twoje aktywa osobiste są zagrożone, jeśli Twoja firma popadnie w długi. Jest to szczególnie ważna kwestia przy dokonywaniu znaczących inwestycji w Twojej firmie.

Dowiedz się więcej: Jak uzyskać licencję biznesową

Koszty

Pojedynczy rekwizyt może być bardziej przystępny cenowo niż LLC, ponieważ nie ma w tym formalnego procesu ani papierkowej roboty. Chociaż nie jest to wymagane, niektóre jedyne rekwizyty mogą zdecydować się na zarejestrowanie nazwy handlowej Doing Business As (DBA). Koszty rejestracji DBA zależą od lokalizacji. Zarówno właściciele jednoosobowi, jak i właściciele firm LLC będą również musieli zapoznać się z lokalnymi przepisami dotyczącymi prowadzenia działalności gospodarczej i uzyskać wszelkie niezbędne licencje lub zezwolenia.

Koszt założenia LLC zależy od lokalizacji firmy, ponieważ wymagania różnią się w zależności od stanu — dlatego ważne jest, aby zbadać i przestrzegać wytycznych stanowych. Większość stanów wymaga od LLC utworzenia oddzielnej nazwy podmiotu i zarejestrowania jej u sekretarza stanu. Według US Small Business Administration ten proces rejestracji zazwyczaj kosztuje mniej niż 300 USD, ale może się różnić w zależności od lokalizacji i rodzaju firmy.

Dowiedz się więcej: Jak zarejestrować firmę: co musisz zrobić w 2021 r.

Finansowanie

Jeśli chodzi o finansowanie zewnętrzne, zwykle spółkom z ograniczoną odpowiedzialnością łatwiej jest pozyskać kapitał niż samemu rekwizytom. Z inwestycyjnego punktu widzenia LLC jest postrzegana jako bezpieczniejsza niż jedyna podpora, ponieważ jest uznaną oddzielną jednostką gospodarczą. Okoliczności te dotyczą zarówno kredytów biznesowych, biznesowych linii kredytowych, jak i inwestorów.

Wielu inwestorów jest bardziej skłonnych do finansowego wsparcia LLC, ponieważ odpowiedzialność jest ograniczona do firmy, która chroni osobiste aktywa inwestora. Firmy jednoosobowe są również bardziej ograniczone z opcjami finansowania z banków – wiele banków udziela pożyczek osobistych tylko właścicielom jednoosobowych nieruchomości, które są bardziej restrykcyjne niż pożyczki biznesowe. LLC ma również możliwość pozyskania dodatkowych partnerów do inwestowania w biznes, podczas gdy jedynym właścicielem i operatorem może być tylko jedna osoba.

Zarządzanie i kontrola

Ponieważ jedyne rekwizyty muszą być własnością i być prowadzone przez jedną osobę, cała odpowiedzialność za operacje biznesowe i zarządzanie spada całkowicie na właściciela. Na plus masz pełną kontrolę. Ale może również ograniczać potencjał wzrostu – i być ciężkim ciężarem do udźwignięcia w pojedynkę.

LLC mają większą elastyczność, jeśli chodzi o zarządzanie i kontrolę. Jednoosobowe spółki LLC mogą działać w taki sam sposób, jak jedyny rekwizyt, a także mają możliwość sprowadzania dodatkowych członków lub pracowników. Podczas gdy właściciel nadal zachowuje kontrolę, musi równoważyć potrzeby i pragnienia innych.

Dowiedz się więcej: Jak założyć spółkę LLC: wszystko, co musisz wiedzieć

Podstawowe różnice między jednoosobową działalnością gospodarczą a LLC

Oto najważniejsze informacje dotyczące porównania jednoosobowej działalności gospodarczej z LLC:

• Podatki. Z punktu widzenia podatku dochodowego jednoosobowe firmy i jednoosobowe spółki LLC są na ogół opodatkowane w ten sam sposób, chyba że dokonano pewnych wyborów w odniesieniu do jednoosobowej spółki LLC.
• Odpowiedzialność. LLC zapewniają większą ochronę w zakresie odpowiedzialności osobistej.
• Koszty. Rozpoczęcie jednoosobowej działalności gospodarczej jest bezpłatne. LLC wymagają rejestracji i opłat bieżących.
• Finansowanie. Generalnie łatwiej jest uzyskać zewnętrzne finansowanie dla LLC niż dla jedynego podpory.
• Zarządzanie i kontrola. Firmy jednoosobowe oferują większą kontrolę niż spółki LLC, ale z tym wiąże się większa odpowiedzialność.

Zobacz nasze przewodniki dla poszczególnych stanów dla California LLC, Texas LLC i Florida LLC.

Idź naprzód ze swoją nową firmą

Włączenie firmy czyni ją oficjalnym w oczach rządu. Będziesz chronić swój majątek osobisty, budować historię kredytową i historię swojej firmy, a w niektórych przypadkach nawet korzystać z niższych podatków. Ale najlepsze korzyści płynące z inkorporacji firmy są być może niematerialne. Włączenie przekształca Twój pomysł w prawdziwy, oficjalny biznes — reszta należy do Ciebie.

OŚWIADCZENIE: Niniejsze przewodniki służą wyłącznie celom informacyjnym i nie stanowią profesjonalnej porady prawnej ani podatkowej. Aby uzyskać informacje dotyczące Twojego kraju i okoliczności, skonsultuj się z niezależną poradą prawną i własnymi doradcami podatkowymi. Shopify nie ponosi wobec Ciebie żadnej odpowiedzialności za korzystanie z tych przewodników lub poleganie na nich.