Kompletna ściągawka podatkowa z siedzibą w USA dla programistów wtyczek i motywów WordPress

Opublikowany: 2018-06-20

Jest takie stare powiedzenie „ na tym świecie nic nie można powiedzieć, że jest pewne, z wyjątkiem śmierci i podatków ”. Podczas gdy pierwsze można odłożyć ćwiczeniami i zdrową dietą, drugiego nie da się tak łatwo uniknąć. Stany Zjednoczone mają szereg przepisów podatkowych na poziomie federalnym, stanowym i lokalnym, o których muszą wiedzieć twórcy motywów WordPress i wtyczek. W tym poście omówimy konsekwencje podatkowe takich rzeczy, jak outsourcing pracy, włączenie firmy i podatki od sprzedaży.

Jako były księgowy, który przeszedł na tworzenie wtyczek do WordPressa, wiem, jak skomplikowane mogą być problemy podatkowe, z którymi borykają się programiści. Opracowałem nawet wtyczkę, która pomaga w raportowaniu 1099-MISC dla podmiotów stowarzyszonych i rynków wielu dostawców o nazwie WP1099. Jako freelancer i właściciel małej firmy wiem, jak trudno jest śledzić ciągle zmieniające się przepisy podatkowe, więc ta ściągawka została napisana, aby pomóc Ci zrozumieć, co musisz zrobić, aby zachować zgodność z organami podatkowymi.

Włączenie Twojej firmy

Wiele osób z motywem WordPress lub biznesem wtyczek uważa tę pracę za „poboczną pracę” i zwykle ją tak traktuje. Niestety, te prace poboczne zabierają prawdziwe pieniądze prawdziwym klientom. Może to oznaczać, że Twoja praca poboczna może skończyć się problemami prawnymi, jeśli coś pójdzie nie tak z klientem.

Najlepszym sposobem ochrony osobistych aktywów jest włączenie firmy. Nie jest to trudny proces, aw wielu stanach jest dość tani.

Włączenie tworzy podmiot prawny, który jest odrębny od osoby (osób), która ją utworzyła. Dzięki temu prawnemu określeniu właściciele firmy są generalnie chronieni przed osobistą odpowiedzialnością za długi firmy. Oznacza to, że jeśli Twoja firma zostanie pozwana, Twój majątek osobisty (dom, samochód, konta emerytalne itp.) nie może zostać powiązany z pozwem.

Korporacja czy LLC?

Korporacje i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) oferują swoim właścicielom opisaną wcześniej ochronę przed odpowiedzialnością osobistą. Każdy z nich ma swoje wady i zalety, dlatego ważne jest, aby wybrać odpowiedni rodzaj podmiotu prawnego dla swojej firmy.

LLC zapewniają kilka korzyści, które przynoszą korzyści nowym firmom. LLC chroni właścicieli firm przed osobistą odpowiedzialnością za działania LLC. Nie mają również formalnej struktury zarządzania ani formalnego spełniania wymagań, jakie ma korporacja. Dodatkowo podatki są płacone od osobistego zeznania podatkowego właściciela firmy, co pozwala uniknąć „podwójnego opodatkowania”, które płacą korporacje.

Z drugiej strony korporacje są opodatkowane jako odrębne podmioty, co tworzy tzw. podwójne opodatkowanie. Oznacza to, że płacą podatek od swoich zysków poprzez zeznanie podatkowe od osób prawnych. Następnie właściciele płacą podatek od części zysków, które są im wypłacane w ich osobistym zeznaniu podatkowym.

Wybór między korporacją a LLC będzie zależał od wielu czynników. Generalnie jednak freelancerzy i „solopreneurs” będą chcieli wybrać LLC. Jeśli nie masz pewności, jaki jest najlepszy podmiot prawny dla Twojej firmy, skontaktuj się z prawnikiem zajmującym się prawem gospodarczym w Twojej okolicy.

Outsourcing pracy

W karierze każdego solowego przedsiębiorcy przychodzi czas, kiedy przytłacza Cię ilość pracy, którą musisz wykonać. Prowadzenie firmy to zupełnie inne zwierzę niż bycie zatrudnionym. Jako właściciel firmy nosisz wszystkie kapelusze, dopóki nie możesz sobie pozwolić na zatrudnienie kogoś, kto wykona dla ciebie część pracy.

Prowadzenie firmy to zupełnie inne zwierzę niż bycie zatrudnionym. Jako właściciel firmy nosisz wszystkie kapelusze, dopóki nie możesz pozwolić sobie na zatrudnienie kogoś, kto wykona dla ciebie część pracy.Tweetuj

Ale co to znaczy zatrudnić kogoś? Czy są pracownikami, czy kontrahentami?

Według IRS, musisz zbadać relacje między pracownikiem a firmą, aby ustalić, czy jest to niezależny wykonawca, czy pracownik.

Należy przyjrzeć się trzem kategoriom.

Kontrola behawioralna: Czy firma może kierować i kontrolować wykonywaną pracę i sposób jej wykonywania?
Kontrola finansowa: Obejmuje to sposób, w jaki firma płaci pracownikowi. Oraz czy pracownik jest w stanie udostępnić swoje usługi na szerszym rynku.
Relacje: Czy istnieją pisemne umowy opisujące relacje między firmą a pracownikiem? Czy firma zapewnia pracownikowi świadczenia takie jak ubezpieczenie, emerytura, urlop lub zasiłek chorobowy? Czy związek jest uważany za stały, czy tymczasowy?

Wszystkie te czynniki są brane pod uwagę przy ustalaniu, czy pracownik jest pracownikiem, czy niezależnym wykonawcą. A każdy z nich może spowodować, że pracownik zostanie sklasyfikowany jako pracownik.

Więc o co chodzi, prawda? Pracownik, wykonawca, co to za różnica?

Różnica polega na tym, że jeśli pracownik jest uważany za pracownika, firma (znana również jako pracodawca) jest odpowiedzialna za takie rzeczy, jak podatki od wynagrodzeń, odszkodowanie dla pracowników w przypadku obrażeń w pracy i inne podobne sprawy, takie jak ubezpieczenie zdrowotne.

Natomiast niezależny wykonawca jest odpowiedzialny za płacenie własnych podatków, które określane są mianem podatków od samozatrudnienia. Niezależny wykonawca odpowiada również za własne ubezpieczenie. Obejmuje to ubezpieczenie zdrowotne, długoterminowe ubezpieczenie rentowe, a także ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej prowadzonej działalności gospodarczej, z którego skorzystałoby się w przypadku powstania sporu prawnego w toku prowadzenia działalności gospodarczej.

Przykład relacji pracowniczej

Pracownik może zostać uznany za pracownika, jeśli zatrudniłeś go za ustaloną pensję (lub stawkę godzinową), zapewniasz mu świadczenia pracownicze, masz możliwość dyktowania sposobu pracy (skąd ma pracować, godziny, w których muszą być dostępne , sprzęt, którego muszą używać itp.).

Na przykład Sally jest zatrudniana przez ABC Co., która projektuje strony internetowe dla klientów jako główny projektant stron internetowych. Jej pensja wynosi 50 000 dolarów rocznie i ma pracować w centrali firmy od poniedziałku do piątku każdego tygodnia w godzinach od 9 do 17. Sally dostanie również nowy laptop i oprogramowanie od ABC Co., które będzie musiała używać do wszystkich prac w firmie. Dostaje dwa tygodnie płatnego urlopu rocznie, otrzymuje ubezpieczenie zdrowotne i dopasowywanie oszczędności emerytalnych.

Sally jest uważana za pracownika.

Przykład relacji niezależnego wykonawcy

Użyjmy tego samego przykładu, z kilkoma modyfikacjami.

Główny projektant stron internetowych ABC Co. był na urlopie macierzyńskim, a jeden z ich głównych klientów otrzymał aktualizację projektu, która musiała zostać wykonana w ciągu najbliższych dwóch tygodni. ABC Co. poprosiła Sally o wykonanie projektu za 1500 dolarów. Sally może wykonywać pracę w dowolnym czasie i miejscu na własnym laptopie, o ile praca zostanie wykonana w ciągu dwóch tygodni. ABC Co. nie ma zastrzeżeń do tego, by Sally przyjmowała innych klientów w tym samym okresie, jeśli chce. Po zakończeniu projektu ABC Co. nie ma obowiązku świadczenia na rzecz Sally żadnych dodatkowych prac.

Sally jest uważana za niezależnego wykonawcę.

Rodzaje niezależnych wykonawców

Zazwyczaj możesz znaleźć następujące typy pracowników w relacji niezależnego wykonawcy z inną firmą.

Pracownicy tymczasowi, których możesz użyć do jednorazowej pracy. Na przykład projektant graficzny, który stworzy logo i papier firmowy Twojej firmy.
Partnerzy są uważani za niezależnych wykonawców, ponieważ zwykle nie ma żadnych zasad dotyczących tego, kiedy i gdzie muszą pracować, a ich jedyne wynagrodzenie jest generowane, gdy prowadzą działalność. Z drugiej strony sprzedawca otrzymujący wynagrodzenie może być uważany za pracownika.
Sprzedawcy na internetowych rynkach, takich jak ThemeForest, CodeCanyon lub inne podobne witryny.

Raportowanie 1099-MISC

Jako firma nie jesteś odpowiedzialny za płacenie podatków od wynagrodzeń niezależnego kontrahenta. Jesteś jednak odpowiedzialny za zgłoszenie do IRS dochodu, który uzyskali od Ciebie, jeśli przekroczyli określoną kwotę na formularzu 1099-MISC. W większości przypadków kwota ta wynosi 600 USD, jednak może to być nawet 10 USD.

Czekaj, 10 dolarów? Myślałem, że na 1099-MISC wymagane są tylko płatności powyżej 600 USD?

Ogólnie rzecz biorąc, wszelkie płatności tantiem w wysokości ponad 10 USD za rok muszą być zgłaszane, podczas gdy większość innych płatności musi wynosić 600 USD lub więcej. Płatności są uznawane za tantiemy, gdy płacisz innej osobie za jej własność intelektualną. Na przykład, gdy sprzedajesz motyw w ThemeForest, ThemeForest sprzedaje Twoją własność intelektualną w Twoim imieniu. Pieniądze, które ci płacą, są uważane za tantiemy. Tak długo, jak zarobisz 10 USD lub więcej w ciągu roku, ThemeForest wyśle Ci 1099-MISC.

Aby zgłosić zarobki na 1099-MISC, musisz zebrać informacje o pracowniku na formularzu IRS W-9. Zawsze warto poprosić o te informacje, gdy wykonawca zacznie dla Ciebie pracę. IRS wymaga, abyś miał te informacje w aktach przed dokonaniem płatności przekraczającej minimalny próg. Jeśli wykonawca odmówi udzielenia informacji, przedsiębiorstwo jest zobowiązane do wstrzymania 28% płatności i przekazania ich do IRS.

Nie jest to zabawne dla żadnej ze stron, więc najlepiej jest upewnić się, że Twoi kontrahenci podadzą informacje W-9 z góry, aby uniknąć nieprzyjemnej sytuacji, gdy czek będzie lżejszy niż oczekiwano.

Jeśli wykonawca nie ma siedziby w USA, będziesz potrzebować W-8BEN jako dokumentacji, że nie wymaga 1099-MISC.

Aby było trochę łatwiej, jeśli zatrudniasz korporację, nie jesteś odpowiedzialny za zgłaszanie ich dochodów na 1099-MISC. Jednak W-9 określi rodzaj podmiotu prawnego, z którym pracujesz, dlatego ważne jest, aby formularz został wypełniony od każdego pracownika.

Sprawozdawczość 1099-MISC to temat, który zasługuje na własny post na blogu (lub serię postów na blogu).

Podatki dochodowe

Jako pracodawca zatrudniający pracowników jesteś zobowiązany do potrącania podatków od wynagrodzeń z każdej wypłaty.

Podstawowa formuła wypłaty dla pracownika wygląda mniej więcej tak:

Wynagrodzenie brutto za okres rozliczeniowy (wynagrodzenie lub stawka godzinowa x przepracowane godziny)
Mniej wymagane odliczenia podatku od wynagrodzeń
Mniej dobrowolnych potrąceń podatku od wynagrodzeń

Zgodnie z prawem pracodawcy muszą odprowadzać następujące podatki:

Podatek federalny od przychodów. Kwota do potrącenia różni się w zależności od kwoty, którą zarabia pracownik. Więcej informacji można znaleźć w publikacji 15.
Podatek na ubezpieczenie społeczne. Łączna kwota to 12,4% (6,2% dla pracodawcy i 6,2% dla pracownika).
Podatek Medicare. Całkowita kwota wynosi 2,9% (1,45% dla pracodawcy i 1,45% dla pracownika).
Państwowy podatek dochodowy. Kwota zależy od stanu, więc skontaktuj się z lokalnymi władzami podatkowymi.
Lokalne podatki. Miasta, powiaty i inne samorządy mogą mieć dodatkowe podatki dochodowe, które należy potrącić. Ponownie skontaktuj się z lokalnym samorządem, aby uzyskać więcej informacji.

Dobrowolne potrącenia z wynagrodzenia obejmują rzeczy, które pracownik zgodził się potrącić ze swojej wypłaty. Może to obejmować:

Składki na ubezpieczenia na życie i zdrowotne.
Składki na ubezpieczenie emerytalne.
Plany zakupu akcji pracowniczych.
składki związkowe i inne podobne wydatki związane z pracą.

Podobnie jak w przypadku wymagań sprawozdawczych 1099-MISC, podatki od wynagrodzeń są tematem samym w sobie. W przypadku wielu firm może mieć sens zatrudnienie księgowego lub agencji płacowej, która zajmie się obliczeniami za Ciebie. Samo poznanie ciągle zmieniających się zasad może wystarczająco odwrócić uwagę od Twojej firmy, aby uniemożliwić Ci wykonanie pracy, którą musisz wykonać, aby pozostać w biznesie.

Samo poznanie ciągle zmieniających się zasad może wystarczająco odwrócić uwagę od Twojej firmy, aby uniemożliwić Ci wykonanie pracy, którą musisz wykonać, aby pozostać w biznesie.

Biznes Finanse

Pracując nad swoim motywem lub biznesem wtyczek, możesz łatwo korzystać z osobistego konta bankowego do wszelkich dochodów i wydatków związanych z działalnością. Jednak ważne jest, aby założyć osobne konto bankowe, które jest używane tylko do celów biznesowych.

Wszystkie Twoje dochody powinny być zdeponowane na tym koncie, a wszelkie wydatki związane z Twoją działalnością powinny być wypłacone z tego konta.

Zapisz się i zdobądź bezpłatną kopię naszej książki

11 sprawdzonych technik zwiększania sporów dotyczących kart kredytowych o 740%

Dziękuję za zasubskrybowanie!

- właśnie wysłaliśmy Twoją kopię „11 sprawdzonych technik zwiększania współczynnika sukcesu w sporach dotyczących kart kredytowych o 740%” na adres .

Masz literówkę w swoim e-mailu? kliknij tutaj, aby edytować adres e-mail i wyślij ponownie.

Można wpłacać osobiste pieniądze i ostatecznie wypłacać je z konta firmowego. Właściwie to dość powszechne. Gdy firma zostanie rozpoczęta, będzie potrzebować pieniędzy, więc właściciel zazwyczaj wpłaca pieniądze na konto firmowe. Nazywa się to inwestycją właściciela.

Kiedy w końcu będziesz musiał wycofać pieniądze z biznesu, dobrym pomysłem jest przelanie ich bezpośrednio na swoje konto osobiste. Nazywa się to losowaniem właściciela. Tak więc w tym przypadku zapłacisz sam (2000 USD), zamiast płacić bezpośrednio za przedmiot (7,39 USD za kawę w Starbucks).

Unikanie używania konta firmowego do bezpośredniego płacenia za przedmioty osobiste znacznie ułatwia życie, gdy nadchodzi czas na rozliczanie podatków. W czasie podatkowym będziesz wiedział, że wydatki i dochody na Twoim koncie biznesowym służą wyłącznie celom biznesowym. Nie ma potrzeby sprawdzania dziesiątek innych transakcji osobistych na wyciągu bankowym podczas uzgadniania rachunków.

Podatki od sprzedaży

Twoja firma prawdopodobnie będzie sprzedawać produkt lub usługę swoim klientom. W wielu przypadkach trzeba również pobierać podatki od sprzedaży.

W Stanach Zjednoczonych nie ma podatku od sprzedaży na poziomie federalnym, który obowiązuje w całym kraju. Minusem tego jest to, że podatki od sprzedaży, które musimy pobierać, różnią się w zależności od stanu, a w niektórych przypadkach od miasta do miasta.

Aby jeszcze bardziej skomplikować sprawę, każdy lokalny podatek od sprzedaży dotyczy różnych rzeczy. Na przykład w niektórych obszarach usługi nie podlegają opodatkowaniu, podczas gdy produkty cyfrowe są. Każda jurysdykcja może naliczać różne stawki podatku od sprzedaży od różnych klas przedmiotów, więc tylko dlatego, że coś podlega opodatkowaniu, nie oznacza, że jest opodatkowane według tej samej stawki, co wszystko inne.

Aby uzyskać więcej informacji na temat stawek podatku od sprzedaży, odwiedź witrynę internetową Instytutu Podatku od sprzedaży lub lokalny urząd podatkowy.

VAT UE

Tylko dlatego, że możesz prowadzić firmę z siedzibą w USA, nie oznacza to, że inne kraje nie będą opodatkowywać sprzedaży dokonywanej przez Ciebie w ich jurysdykcjach.

Unia Europejska pobiera podatek od wartości dodanej (VAT) od większości sprzedaży dokonywanej w UE.

Ale czekaj, nie sprzedaję w UE, mam siedzibę w Ameryce!

Technicznie rzecz biorąc, jako dostawca produktów cyfrowych do klientów w UE, Twoja firma jest odpowiedzialna za naliczanie podatku VAT i przekazywanie go do poszczególnych rządów. VAT nie jest jednak prostym zryczałtowanym procentem, ponieważ każdy kraj ma własną stawkę i własny organ podatkowy, do którego należy się zgłosić.

Jeśli prowadzisz działalność B2B, możesz nie musieć pobierać podatku VAT, ponieważ zapłata podatku VAT staje się obowiązkiem kupującego. Musisz jednak zebrać i zweryfikować numer VAT klienta, aby upewnić się, że nie jest to osoba, która próbuje uniknąć płacenia podatku pod fałszywym numerem VAT.

Podatek VAT nie jest zwykłym zryczałtowanym procentem, ponieważ każdy kraj ma własną stawkę i własny organ podatkowy, do którego należy się zgłosić.

Podobnie jak podatki od sprzedaży i raportowanie 1099-MISC, VAT UE jest skomplikowanym tematem, który może wymagać własnej serii wpisów na blogu. Po prostu wiedz, że Twoim obowiązkiem jest rozliczenie i zapłacenie podatku VAT odpowiednim europejskim organom podatkowym. Jednak korzystanie z rozwiązania takiego jak Freemius do sprzedaży produktów WordPress uwalnia Cię od tej odpowiedzialności, obsługując ją dla Twojej firmy.

Podatki są trudne

Jest takie powiedzenie „ jeśli uważasz, że zatrudnienie profesjonalisty jest drogie, poczekaj, aż zatrudnisz amatora ”. Myślę, że to powiedzenie jest szczególnie przydatne przy podejmowaniu decyzji o samodzielnym załatwianiu spraw związanych z podatkami biznesowymi. Za niezłożenie lub zatrzymanie wystarczającej ilości pieniędzy są kary. Gdyby to nie wystarczyło, by nastraszyć kogoś do zatrudnienia profesjonalnego doradcy podatkowego, warto wiedzieć, że przepisy podatkowe cały czas się zmieniają. Tak więc, nawet jeśli dobrze rozumiesz, za co odpowiada Twój biznes w tym roku, są duże szanse, że przyszły rok przyniesie zupełnie nowy zestaw zmian.

Jeśli nie masz pewności, za co odpowiada Twoja firma z perspektywy podatkowej, polecam zatrudnić CPA lub doradcę podatkowego, który poprowadzi Cię właściwą ścieżką.