Doradztwo VAT dla sprzedawców Amazon w Wielkiej Brytanii

Wpis gościnny napisany przez sprzedawcę Amazon FBA, Luke'a Filera

Zastrzeżenie: nie twierdzę, że jestem doradcą podatkowym/księgowym. Mówię wyłącznie o moich własnych doświadczeniach związanych z rejestracją do podatku VAT, a następnie wypełnianiem dwóch pierwszych deklaracji VAT. Zdecydowanie radzę porozmawiać z doradcą podatkowym, ponieważ podatek VAT to skomplikowana kwestia.

Zanim zacząłem pracować na pełny etat w mojej firmie zajmującej się arbitrażem online, ukończyłem dwa lata studiów w zakresie rachunkowości i finansów, a także kilka miesięcy doświadczenia zawodowego w małej firmie księgowej. Dzięki temu doświadczeniu i odrobinie czystej determinacji pomyślałem, że będę w stanie prowadzić księgowość dla mojej firmy Amazon…

Jak bardzo się myliłem!

Ten błąd kosztował mnie tyle straconego czasu i stresu. Naprawdę nie było warto!

Ostatecznie złożyłem jednocześnie pierwszą i drugą deklarację VAT. Nie ma kary za spóźnienie pierwszego zwrotu, a ze względu na moją słabą próbę prowadzenia ksiąg rachunkowych nie było możliwe zrealizowanie pierwszego zwrotu na czas. Oznacza to jednak, że jeśli którykolwiek z moich następnych czterech deklaracji VAT się spóźni, będę ukarany grzywną przez HMRC.

Jeśli nie jesteś księgowym doświadczonym w pracy z Amazon, gorąco polecam outsourcing tego elementu Twojej firmy. To mój największy błąd i żałuję, że od początku zleciłem to na zewnątrz.

Księgowość dla Amazon jest bardzo skomplikowana

Podam kilka przykładów.

Jeśli kupisz coś za pomocą karty kredytowej/debetowej za pośrednictwem kasy Paypal, może to być koszmar, ponieważ wszelkie istniejące saldo Paypal zostanie automatycznie użyte, co oznacza, że ​​tylko część wartości transakcji pojawi się na wyciągu z karty. Ponadto musisz upewnić się, że nie podwoisz transakcji, potwierdzając ją zarówno w Paypal, jak i na koncie bankowym karty.

Inne problemy, które znalazłem, to wpisy dotyczące kart podarunkowych, obsługa różnic walutowych i wiele innych.

Jako przedsiębiorca nie możesz specjalizować się we wszystkich dziedzinach. Jest to jeden obszar, który bardzo sugeruję, aby został zlecony na zewnątrz. Twoja księgowość musi być poprawna, aby móc złożyć deklarację VAT — idą one w parze.

Upewnij się, że masz oddzielne konto bankowe dla swojej firmy Amazon i trzymaj je oddzielnie od konta osobistego!

Nie musi to być firmowe konto bankowe, może to być osobiste konto bankowe, z którego korzystasz w celach biznesowych, ale po prostu upewnij się, że wszystkie transakcje osobiste i biznesowe są oddzielne.

Innym przykładem nieoddzielenia spraw służbowych od osobistych jest kupno mieszanki tych dwóch. Zamówiłem wcześniej towar od sprzedawcy i dodałem kilka potrzebnych mi przedmiotów osobistych, co oznacza, że ​​zamówienie składało się zarówno z towarów osobistych, jak i biznesowych. Nie rób tego, to bardzo komplikuje życie.

Upewnij się, że wszystko związane z biznesem jest oddzielone od wszystkiego, co osobiste. Jeśli pokrywają się, jak rachunek telefoniczny, poinformuj o tym swojego księgowego, aby mógł się do tego dostosować.

Wprowadzenie do VAT

W uproszczeniu VAT to podatek od sprzedaży towarów i usług. Płacisz VAT od większości towarów i usług w Wielkiej Brytanii. Nie będę szczegółowo omawiał, jak działa podatek VAT, ponieważ w Internecie jest wiele przewodników.

Obecna stawka podatku VAT w Wielkiej Brytanii wynosi 20% na większość towarów i usług. Jednak w przypadku niektórych towarów stosowana jest stawka VAT w wysokości 5% lub 0%.

Firmy z przychodami przekraczającymi 85 000 GBP w dowolnym 12-miesięcznym okresie kroczącym muszą zarejestrować się jako płatnik podatku VAT, a następnie muszą naliczać podatek VAT od wszelkich sprzedanych produktów, ale mogą również ubiegać się o podatek VAT od zakupionych produktów. Jest to ważne, ponieważ możesz ubiegać się o zwrot podatku VAT tylko od produktów dostarczanych przez firmy zarejestrowane jako płatnicy VAT.

Po zarejestrowaniu VAT będziesz musiał wypełniać deklarację VAT co trzy miesiące. Ten zwrot sprawdza, ile zapłaciłeś podatku VAT i ile podatku VAT pobrałeś (od sprzedaży). Musisz odjąć pierwszy od drugiego, a jeśli ta liczba jest dodatnia (co normalnie będzie), wtedy płacisz to rządowi (HMRC).

Jak zarejestrowałem się jako płatnik VAT

Ponieważ próg rejestracji dla podatku VAT wynosi 85 000 GBP, sprzedałem do około 82/83 tys.

Ponieważ spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest odrębnym podmiotem prawnym niż jednoosobowy przedsiębiorca, próg VAT skutecznie „resetuje”. Oznacza to, że mogę ponownie sprzedać towary o wartości 82/83 tys. GBP, zanim 1 października 2019 r. zarejestruję się jako płatnik VAT.

Oczywistą korzyścią z tego jest to, że zyskujesz dodatkowe 85 tys. GBP sprzedaży bez podatku VAT. To dobrze, ponieważ rejestracja VAT zmniejsza rentowność.

Przed zrobieniem tego planu przeprowadziłem badania, aby dowiedzieć się, czy rejestracja VAT jest dla mnie. Poniżej znajdziesz niektóre z rozważań, które pomogły mi w podjęciu tej decyzji.

1. Wpływ na rentowność

Aby to wyjaśnić, użyję bardzo prostego przykładu. W tym scenariuszu rozważymy sprzedawcę zarejestrowanego jako płatnik podatku VAT oraz sprzedawcę, który jeszcze nie zarejestrował się jako płatnik podatku VAT.

Scenariusz jest prosty, kupujemy produkt za 50 funtów, który następnie sprzedajemy za 100 funtów. Nie zakładamy żadnych innych kosztów za prostotę i stawkę VAT w wysokości 20% na produkt.

Sprzedawca, który nie jest zarejestrowany jako płatnik VAT, zarabia 50 GBP (100–50 GBP), ale sprzedawca, który jest zarejestrowany jako podatnik VAT, zarabia 40 GBP.

Dlaczego to?

Ponieważ mogą odzyskać 20% swoich kosztów (10 £). Muszą jednak uiścić 20% ceny sprzedaży (20 GBP). Oznacza to, że jest to 80-40 GBP, co daje zysk w wysokości 40 GBP.

Wydatki są ważne, ponieważ możesz ubiegać się o zwrot podatku VAT, pod warunkiem, że usługodawca jest płatnikiem VAT. Aby to zilustrować, będziemy kontynuować poprzedni przykład.

Powiedzmy, że nasze wydatki są następujące (zakładamy, że wszyscy dostawcy są zarejestrowanymi płatnikami VAT).

• 8 £ opłat Amazon
• Koszt centrum przygotowawczego 1 GBP
• 1 GBP w innych usługach (wszystkie koszty oprogramowania są podzielone)

Oznacza to, że sprzedawca niebędący podatnikiem VAT ma teraz zysk w wysokości 40 GBP (50–10 GBP).

Zarejestrowany sprzedawca VAT może ubiegać się o zwrot 2 GBP podatku VAT od wydatków o wartości 10 GBP, co oznacza, że ​​jego zysk wynosi teraz 32 GBP (40-8 GBP).

Tak więc żądanie zwrotu podatku VAT od wydatków zmniejsza wpływ na rejestrację VAT. Sprawdźmy kilka innych czynników, które również wpłyną na rentowność i pomogą w podejmowaniu decyzji.

2. Dodatkowe koszty administracyjne

Gorąco proponuję zlecić księgowość i deklaracje VAT wykwalifikowanemu księgowemu. Tak, wiąże się to ze znacznymi wydatkami pieniężnymi, jednak niewykonanie tego będzie kosztować dużo czasu i potencjalnie dużo pieniędzy — zarówno w postaci grzywien, jak i nie zmaksymalizowania tego, co możesz domagać się.

Biorąc to pod uwagę, musisz zdawać sobie sprawę z tych dodatkowych kosztów związanych z rejestracją VAT. Być może będziesz musiał poświęcić więcej czasu / pieniędzy, ponieważ gromadzenie faktur i prowadzenie ogólnej dokumentacji staje się jeszcze ważniejsze.

3. 0% towarów

Podążając za dyskusją na temat wpływu na rentowność, warto przyjrzeć się wpływowi towarów, dla których obowiązuje stawka VAT 0%. Na pierwszy rzut oka może się wydawać, że byłoby to to samo, co bycie niezarejestrowanym jako płatnik VAT, jednak jest to błąd, a te są jeszcze lepsze, ponieważ nadal można ubiegać się o zwrot podatku VAT od wydatków, czego sprzedawca niebędący podatnikiem VAT nie może .

Jeśli odwołamy się do poprzedniego przykładu i założymy, że jest to towar o wartości 0% VAT, zysk wyniósłby 42 GBP. Dzieje się tak dlatego, że przed wydatkami zysk byłby taki sam, jak w przypadku sprzedawcy niebędącego płatnikiem VAT (50 GBP), ale możesz ubiegać się o zwrot podatku VAT w wysokości 2 GBP od wydatków, co oznacza, że ​​zysk wynosi 42 GBP, czyli o 2 GBP więcej niż w przypadku sprzedawca niebędący podatnikiem VAT.

Jeśli możesz pozyskiwać partie towarów o wartości 0%, rejestracja VAT w mniejszym stopniu wpłynie na twoją rentowność!

Problem polega na tym, że towary 0% są trudne do zdobycia. Nie zrobię listy, ponieważ będziesz musiał to zbadać. GOV.UK stanowi dobry punkt wyjścia dla Twoich badań.

Czy należy zarejestrować się jako płatnik VAT?

Zdaję sobie sprawę, że jest tu wiele negatywnych punktów, ale ostatecznie, jeśli chcesz zrobić to poważnie, jest to nieunikniony krok.

Aby jednak zdecydować, czy ten krok jest dla Ciebie odpowiedni, musisz wziąć pod uwagę czynniki i porównać je z Twoją osobistą sytuacją. Dla niektórych tykanie około 80 tysięcy funtów rocznie w sprzedaży i robienie tego w niepełnym wymiarze godzin doskonale sprawdza się w ich firmie. Dla innych, takich jak ja, rejestracja VAT była nieuniknionym krokiem, ponieważ podjąłem decyzję (po rozważeniu wpływu na moją działalność), że chcę to robić w pełnym wymiarze godzin.

Sugeruję, abyś spróbował teraz zrozumieć swoją marżę zysku i zastanowił się, jaka może być po rejestracji VAT. Przyjrzyj się niektórym sprzedawanym produktom i zastanów się, czy nadal możesz je sprzedawać, jeśli jest zarejestrowany jako płatnik VAT?

Zastanów się, czy masz zasoby, aby zwiększyć swoje przychody. Chociaż możesz podjąć kroki w celu zmniejszenia wpływu rejestracji VAT na rentowność, ostatecznie obniży to Twoją marżę zysku.

Na przykład, jeśli sprzedałeś towary o wartości 150 000 GBP z marżą zysku 9%, czy jest to lepsze niż 80 000 GBP przy 12%? Co powiesz na to, że możesz zarobić 200 tys. funtów za 8% lub 9%? Rozważ dodatkowy czas i zasoby potrzebne do osiągnięcia tych liczb.

Jedna wskazówka, którą dałbym, to zadzwonić do sprzedawcy, który jest płatnikiem VAT i zadać mu pytania. Nie spiesz się z tą decyzją! Jest to duży problem, bez oczywistej dobrej lub złej odpowiedzi, ponieważ zależy to od twoich osobistych okoliczności.

Jeśli zdecydujesz się na rejestrację, jedną z rzeczy, które musisz zrobić, to…

Bądź na bieżąco z odbiorem faktur

Podczas gdy wielu sprzedawców wystawia faktury za zamówienia przechowywane w ich ewidencji, niektórzy wystawiają faktury tylko za ostatnie zamówienia i mogą wystąpić inne nieprzewidziane zdarzenia. Ważne jest, aby być na bieżąco z pobieraniem faktur. Dobrym przykładem jest tutaj Mothercare, która przeszła do administracji i teraz nie można od nich otrzymywać faktur.

Proponuję upewnić się, że nie masz żadnych zaległych faktur starszych niż 30 dni. Zbuduj system do tego i trzymaj się go. Powinieneś współpracować ze swoim księgowym, aby zbudować system, który będzie działał dla was obojga.

Naliczanie podatku VAT – Dostawcy

Mechanizm odwróconego ładowania

Należy pamiętać o europejskim mechanizmie odwrotnego obciążenia. Nie będę tutaj wyjaśniał szczegółów, ponieważ są przewodniki, które robią to lepiej niż ja.

Chciałbym zauważyć, że należy sprawdzać faktury wystawiane przez firmy z Europy, aby upewnić się, że spełniają one prawidłowe specyfikacje. Skontaktuj się z księgowym, jeśli nie masz pewności.

W większości przypadków przed dokonaniem zakupu musisz podać tym firmom swój numer VAT w Wielkiej Brytanii. Jeśli mają już numer VAT w Wielkiej Brytanii, nie będzie to stanowiło problemu.

Firmy poza Europą

Chociaż zwykle nie zaopatruję się w produkty spoza Europy, korzystam z usług niektórych dostawców oprogramowania. Na przykład nie będziesz mógł ubiegać się o zwrot podatku VAT od subskrypcji arbitrażu taktycznego, ponieważ ta firma ma siedzibę w Australii i nie ma podatku VAT.

Wpływ na zaopatrzenie

Problem, który napotkałem podczas rejestracji VAT, polega na określeniu stawek VAT na produkty w momencie zakupu. Po dostarczeniu faktury przez dostawcę możesz zobaczyć, jaką stawkę VAT naliczyli i zazwyczaj jest to kwota, którą będziesz pobierać od sprzedawanego produktu.

Problem polega na tym, że musisz wiedzieć, jaka jest stawka VAT w momencie zakupu, ponieważ może to być różnica między dobrym a złym produktem.

Dzięki dwóm deklaracjom VAT, przy wypełnianiu których pomagałem, mam teraz dobre pojęcie o stawkach VAT na produkty. Możesz sprawdzić stawkę VAT dla produktów (strona Google, HMRC) i z czasem zaczniesz dowiadywać się, jaka jest stawka VAT. To jest w porządku, ale dla osób takich jak ja, które używają VA (wirtualnych asystentów) do pozyskiwania, niekoniecznie jest możliwe nauczenie ich wszystkich stawek VAT na różne produkty.

To, co zrobiłem (a możesz mieć lepszy system), to skłonienie VA do przyjęcia stawki VAT w wysokości 20% na wszystkie towary, chyba że znajdują się one w dziale spożywczym, w którym to przypadku muszą analizować zarówno 0%, jak i 20 %. Dzieje się tak, ponieważ wiele artykułów spożywczych ma ocenę 0%. Zbudowałem również bazę danych wszystkich zakupionych produktów 0%, która pomaga w przyszłym uzupełnieniu.

Ostatnią wskazówką w tej kwestii jest ostrożność przy korzystaniu z narzędzi do analizy transakcji, takich jak BuyBotPro itp., które mogą wprowadzać w błąd. Zakładają stawkę VAT w oparciu o kategorię i oczywiście nie zawsze jest to prawidłowe. Sprawdź to przy zakupie! Polecam Seller Amp, który pozwala skonfigurować stawki VAT na analizowane przedmioty.

Stawki VAT w Amazon

Musisz ustawić stawki VAT dla sprzedawanych produktów. Odbywa się to po dodaniu swojego ekwipunku do Amazon. Jeśli tego nie zrobisz, Amazon założy, że sprzedany produkt ma stawkę VAT w wysokości 20%.

Sprawdzanie stawki VAT

Jeśli nie masz pewności co do stawki podatku VAT za przedmiot, możesz skorzystać z konta zakupowego firmy Amazon, aby to sprawdzić. Po prostu zaloguj się na swoje konto Amazon i wyszukaj produkt. Wejdź na konto biznesowe Amazon i wyszukaj przedmioty. Sprawdź, czy ceny nie zawierają podatku VAT.

W powyższym przykładzie wyszukałem „Playmobil”, ponieważ wszystkie zabawki Playmobil mają standardową stawkę 20% VAT. Widać, że większość tych wyników pokazuje ceny bez podatku VAT, ponieważ zawiera 20% podatek VAT.

W drugim przykładzie wyszukałem „kawa”, ponieważ kawa ma zerową stawkę i 0% VAT. Widać, że był tylko 1 wynik, który zawiera element VAT. Zakładam, że ten sprzedawca wprowadził nieprawidłowy kod VAT, ale to podkreśla, że ​​ta metoda nie jest idealna, ale może pomóc w przypadku przedmiotów, których nie masz pewności.

Końcowe przemyślenia

Mamy nadzieję, że ten blog okazał się przydatny. Ostatnią wskazówką dla firm zarejestrowanych jako płatnicy VAT jest zaplanowanie budżetu na rachunek VAT, ponieważ w ciągu trzech miesięcy narosną zobowiązanie w postaci podatku VAT należnego HMRC — musisz to zaplanować, aby mieć gotówkę na opłacenie rachunek po złożeniu deklaracji VAT.

Sprzedawca Amazon w USA? Sprawdź nasz przewodnik dotyczący podatku od sprzedaży w Amazon.

Chcesz uzyskać więcej porad dotyczących sprzedaży na Amazon? Sprawdź społeczność iGen Entrepreneur na Facebooku.

Powiązane: Czy Amazon udziela odpowiedniej pożyczki dla Twojej firmy FBA?