Co to jest LLC? Jak założyć spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością

Korporacja z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) to rodzaj podmiotu gospodarczego powszechnie przyjętego przez małe firmy w Stanach Zjednoczonych. Dla wielu przedsiębiorców założenie LLC to duży krok w kierunku przekształcenia pobocznego zgiełku w formalny biznes. Nawet początkujący przedsiębiorcy indywidualni mogą skorzystać na zmianie struktury biznesowej z jednoosobowej działalności gospodarczej na LLC.

Poszczególne przepisy stanowe regulują tworzenie i funkcjonowanie spółek LLC, więc zanim włączysz swoją firmę, będziesz chciał poznać tajniki działania tej struktury, a także potencjalne korzyści i wady, które się z nią wiążą.

Co to jest LLC?

LLC to struktura biznesowa, która zapewnia ochronę przed odpowiedzialnością właściciela (właścicieli) firmy. Oznacza to, że właściciele firmy nie mogą ponosić odpowiedzialności finansowej, jeśli przeciwko firmie zostaną wniesione roszczenia prawne.

Ten rodzaj działalności może być utworzony przez jednego lub więcej właścicieli. Każdy właściciel jest „członkiem”. Jeśli jesteś jedynym członkiem, Twoja firma jest uważana za jednoosobową spółkę LLC. W przeciwnym razie nazywa się to wieloczłonową spółką LLC.

Jak założyć LLC?

Proces tworzenia LLC różni się nieznacznie w zależności od stanu, ale generalnie przebiega zgodnie z tymi sześcioma etapami. Pamiętaj, aby zapoznać się z wytycznymi urzędu rządowego Twojego stanu, który obsługuje spółki LLC (takich jak sekretarz biura stanu lub departament handlu).

1. Wybierz nazwę dla swojej LLC. Twoje imię i nazwisko musi być unikatowe w Twoim stanie, więc przed dokonaniem wyboru sprawdź internetową bazę danych firm. Nazwa firmy musi również kończyć się na „LLC”, czyli typ jednostki. Po wybraniu nazwy żadna inna firma nie może używać tej samej nazwy w Twoim stanie.
2. Wybierz zarejestrowanego agenta . Ta osoba jest odpowiedzialna za otrzymywanie komunikatów do LLC (takich jak rachunki za roczne opłaty lub procesy sądowe). Może to być jeden z członków LLC lub może to być strona trzecia. Twój stan powinien mieć listę prywatnych zarejestrowanych agentów, jeśli wolisz wynająć.
3. Prześlij artykuły organizacyjne ze swoim stanem. Po uzyskaniu nazwiska i zarejestrowanego agenta zgłosisz swoje statuty. Niektóre stany nazywają te dokumenty inną nazwą, na przykład „certyfikat organizacji”. Formularze powinny być dostępne na stronie internetowej Twojego stanu.
4. Utwórz umowę operacyjną LLC . Umowa operacyjna określa strukturę własności LLC. Nie jest to wymagane w każdym stanie, ale może być pomocne — szczególnie w przypadku wieloosobowych spółek LLC. Umowa operacyjna zapewnia jasne podejście do sposobu postępowania z zyskami i stratami, wraz z prawami każdego członka.
5. Spełnij lokalne, stanowe i federalne wymagania biznesowe. Federalnym wymogiem utworzenia LLC jest uzyskanie numeru identyfikacyjnego pracodawcy lub EIN z IRS. To jest jak numer ubezpieczenia społecznego dla firm. Musisz również zarejestrować się w celu uzyskania zezwolenia na prowadzenie działalności w swoim stanie i/lub samorządzie lokalnym.

Utworzenie LLC obejmuje twoją strukturę prawną, ale musisz także wybrać sposób opodatkowania tego podmiotu gospodarczego. Dostępnych jest kilka różnych oznaczeń podatkowych. Jedyny właściciel jest domyślnym oznaczeniem podatkowym dla jednoosobowych spółek LLC, a spółka jawna jest domyślnym oznaczeniem podatkowym dla wieloosobowych spółek LLC. Ale LLC mogą również wybrać opodatkowanie jako korporacja.

Klasyfikacja podatkowa jest duża i zasługuje na bardziej szczegółowe wyjaśnienie.

Jak spółki LLC są opodatkowane

LLC jest osobą prawną i istnieje wiele sposobów, w jakie LLC może zdecydować się na opodatkowanie. Oznacza to, że utworzenie LLC może, ale nie musi, zmienić sposób, w jaki właściciel (właściciele) płaci podatki. Oto cztery najczęstsze sposoby organizowania przez LLC do celów podatkowych.

Niezależnie od wybranego statusu podatkowego właściciele muszą oddzielić finanse osobiste od finansów biznesowych. Może to oznaczać otwarcie oddzielnego konta bankowego dla swojej firmy i śledzenie wydatków biznesowych.

Jakie są zalety utworzenia LLC?

Zaletami LLC jest ochrona prawna i potencjalne korzyści podatkowe dla firm każdej wielkości, niezależnie od tego, czy jest to sklep jednoosobowy, czy mała firma z zespołem pracowników.

• Łatwy i niedrogi proces formowania. LLC są na ogół proste i niedrogie w formowaniu w porównaniu z innymi podmiotami gospodarczymi. Opłaty za rejestrację różnią się w zależności od stanu, ale zwykle utworzenie spółki LLC nie kosztuje więcej niż kilkaset dolarów. Istnieje również minimalna ilość dokumentów, które należy złożyć w momencie tworzenia, co zwykle obejmuje krótki formularz od stanowej komisji biznesowej. Sprawdź na stronie internetowej rządu stanowego informacje o lokalnym procesie składania wniosków i opłatach.
• Majątek osobisty jest chroniony. Założenie LLC pomaga uniknąć osobistej odpowiedzialności za błędy Twojej firmy. Oznacza to, że jeśli ktoś wniesie pozew przeciwko firmie, powód nie może zająć się Twoim majątkiem osobistym, takim jak dom, samochód lub oszczędności gotówkowe. Ochrona obejmuje wierzycieli, którzy nie mogą gromadzić żadnych aktywów poza przedsiębiorstwem w celu odzyskania strat (takich jak niespłacone pożyczki).
• Unikaj podwójnego opodatkowania. O ile LLC nie zdecyduje się na opodatkowanie jako korporacja C, działa jako podmiot tranzytowy. Oznacza to, że zyski omijają federalną stawkę podatku od osób prawnych w wysokości 21%. Zamiast płacić podatki od osób prawnych i podatek dochodowy od osób fizycznych, członkowie LLC przejmują udziały w zyskach i płacą podatek dochodowy od osób fizycznych od dochodów.
• Elastyczne opodatkowanie. LLC mogą wybrać sposób opodatkowania. Żaden inny typ jednostki nie ma takiego wyboru.

Jakie są wady tworzenia LLC?

Spółki LLC wiążą się z większą złożonością w czasie podatkowym i pewnymi kosztami początkowymi. Ochrona przed odpowiedzialnością również nie jest gwarantowana w 100% — jest ona uzależniona od przestrzegania przez właścicieli firm właściwych procedur prowadzenia działalności jako odrębnej od siebie jednostki. Oto, co należy wziąć pod uwagę, wybierając najlepszy typ jednostki dla swojej firmy.

• Są koszty uruchomienia. Z utworzeniem LLC zwykle wiąże się niewielka opłata za rejestrację. Właściciele mogą również zdecydować się na zatrudnienie specjalisty podatkowego do obsługi dokumentacji formacyjnej w ich imieniu, co zwiększa koszty procesu.
• Istnieją wyjątki od ochrony odpowiedzialności osobistej. W większości przypadków majątek osobisty członków LLC jest uważany za odrębny od firmy, a tym samym chroniony przed wszelkimi sporami sądowymi dotyczącymi firmy. Sędzia może jednak orzec inaczej, jeśli członkowie LLC nie trzymają finansów i operacji biznesowych oddzielnie od swoich finansów osobistych lub jeśli firma popełniła oszustwo w sposób, który negatywnie wpłynął na innych.
• Mogą obowiązywać podatki od samozatrudnienia. Zyski dla spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, które są opodatkowane jako jednoosobowe firmy lub spółki osobowe, podlegają opodatkowaniu podatkiem od samozatrudnienia oprócz podatku dochodowego. Podatki od osób prowadzących działalność na własny rachunek obejmują zarówno podatki na ubezpieczenie społeczne, jak i na ubezpieczenie zdrowotne dla właściciela (właścicieli). W sumie federalna stawka podatku od samozatrudnienia na 2021 r. wyniosła 15,3%.
• Do rozliczenia podatków wymagany jest formularz IRS K-1. Bycie częścią zarządzanego przez członków partnerstwa LLC dodaje dodatkową warstwę papierkowej roboty do Twoich podatków. Każdy członek LLC musi złożyć Załącznik K-1 (formularz 1065). Ten dokument przedstawia dochody, potrącenia i kredyty każdego partnera z firmy, a członkowie nie mogą bez niego składać podatków osobistych.
• Niektóre stany wymagają reformy LLC, jeśli członek odejdzie. W niektórych stanach może być wymagane rozwiązanie istniejącej LLC i reforma jako nowa, jeśli członek opuści firmę. Niezależnie od tego, czy wyjdą z przedsięwzięcia, czy odejdą, mogą być wymagane nowe dokumenty.

Jak LLC wypada w porównaniu z innymi typami podmiotów?

Oto, jak LLC wypada na tle innych rodzajów podmiotów gospodarczych i struktur podatkowych.

• LLC a jednoosobowa działalność gospodarcza: utworzenie jako LLC, a nie jednoosobowej działalności gospodarczej, pozwala chronić majątek osobisty przed długiem biznesowym i procesami sądowymi. Chociaż LLC są dość lekkie w porównaniu do innych struktur korporacyjnych, papierkowa robota i podatki są bardziej uciążliwe jako LLC niż jako jednoosobowy właściciel. Istnieją również opłaty za zgłoszenie związane z utworzeniem LLC. Firmy jednoosobowe nie mają takich kosztów ogólnych.
• LLC a korporacja: Korporacje są oznaczeniem podatkowym dostępnym dla LLC (osoby prawnej). LLC, które zdecydują się być opodatkowane jako korporacje C, płacą podatki od osób prawnych. LLC, które zdecydują się na opodatkowanie jako korporacje S (lub jako jednoosobowe firmy lub spółki osobowe), pozostają podmiotami tranzytowymi i nie płacą podatków od osób prawnych.
• LLC vs. LLP: Podczas gdy LLC ma jednego lub więcej członków, spółka partnerska z ograniczoną odpowiedzialnością ma co najmniej dwóch właścicieli, zwanych partnerami. Ochrona odpowiedzialności dla partnerów LLP jest czasami bardziej zindywidualizowana niż w przypadku członków LLC. Formowanie jako LLP jest często ograniczone do niektórych usług profesjonalnych, takich jak prawnicy lub księgowi. Każdy stan ma własne zasady dotyczące tego, jakie rodzaje firm mogą obejmować jako LLP.

Zobacz nasze przewodniki dla poszczególnych stanów dla California LLC, Texas LLC i Florida LLC.

Końcowe przemyślenia

LLC może być korzystnym typem podmiotu dla niektórych firm, zwłaszcza dla tych, którzy chcą ochrony przed odpowiedzialnością za swoje aktywa osobiste. Jednak ważne jest, aby dokładnie przejrzeć i wybrać opcje opodatkowania; Chociaż istnieją korzyści, takie jak ochrona osobistych aktywów, należy również wziąć pod uwagę pewne kompromisy, takie jak koszty początkowe i bardziej skomplikowane podatki.

Ogólnie rzecz biorąc, łatwość i wygoda tworzenia LLC sprawia, że ​​jest to strategiczny wybór dla wielu przedsiębiorców i właścicieli firm.