Lista de verificação de 10 pontos para a devida diligência para venda de negócios

Economias robustas constantemente veem transações de alto valor envolvendo a compra e venda de grandes entidades empresariais. Esses acordos exigem um planejamento abrangente por parte de ambas as partes devido à enorme quantidade de dinheiro envolvida. A due diligence é uma atividade obrigatória realizada por ambas as partes para identificar possíveis problemas ou responsabilidades. Um vendedor realiza a devida diligência para venda de negócios , a fim de se preparar para todas as consultas que um comprador fará para fechar o negócio. Um comprador não está apenas preocupado com a devida diligência financeira e legal, mas também deseja informações sobre recursos humanos, base de clientes e concorrentes da organização-alvo. Várias agências, como as principais empresas de due diligence na Índia, estão prestando serviços profissionais a investidores estrangeiros que desejam se firmar em uma economia em rápido crescimento. Vamos dar uma olhada em uma lista de verificação de due diligence que um empresário que deseja vender sua empresa pode usar como guia.

1. Construa uma equipe profissional

O negócio precisa de tratamento especializado e, portanto, uma equipe profissional, incluindo advogados, contadores credenciados e planejadores financeiros, deve ser construída. A equipe também deve ter os executivos da alta administração envolvidos na administração da empresa e na tomada de importantes decisões de negócios. Este grupo estudará todos os aspectos do negócio e identificará possíveis problemas logo no início, para que não surjam problemas no futuro. Envolver especialistas jurídicos e financeiros de fora da organização também será benéfico, pois eles terão uma visão imparcial de todo o negócio.

2. Obtenha uma avaliação independente e precisa dos negócios

A avaliação de uma empresa é um processo longo que leva vários meses para ser concluído. É uma parte muito crítica de qualquer due diligence para investidores e a maioria das transações não são realizadas com sucesso porque as partes não concordam com o preço final. Todo empresário que vende uma empresa quer um bom preço, enquanto todo comprador procura fazer a aquisição a um preço razoável. É essencial que o vendedor contrate um avaliador independente que adote a abordagem correta para realizar uma avaliação precisa do negócio.

3. Garantir que os documentos financeiros estejam em ordem

Uma das principais preocupações de um comprador é que a condição financeira da organização esteja de acordo com o esperado. As partes vendedoras devem manter os documentos necessários, como demonstrações financeiras auditadas, balanços, demonstrações de fluxo de caixa, relatórios de crédito e demonstrações de lucros/perdas. Todos os documentos relacionados à conformidade fiscal, seja em jurisdições locais ou estrangeiras, incluindo todas as declarações fiscais, também devem ser atualizados e mantidos pelo vendedor. Alguns outros documentos importantes que um comprador pode solicitar são documentos de propriedade de vários ativos de propriedade da empresa-alvo e detalhes de quaisquer empréstimos ou acordos de crédito.

4. Cuide das questões legais

As pessoas que realizam a devida diligência para venda de negócios também devem resolver todas as questões legais relacionadas ao empreendimento. É uma parte muito importante dos procedimentos de due diligence, pois questões pendentes podem afetar a avaliação da empresa, se não toda a transação. Eles também devem garantir que as licenças e autorizações necessárias para executar várias operações sejam válidas.

5. Faça um inventário de todos os produtos e ativos

Crie um inventário de todos os produtos, bem como ativos, sejam físicos ou de propriedade da empresa. Este é um trabalho extenso e requer precisão, pois qualquer item, se omitido, afetará a avaliação final. Os vendedores devem conduzir o processo até o final para que se chegue a um valor preciso para cada item da lista, o que ajudará na avaliação precisa.

6. Garantir Todos os Direitos de Propriedade Intelectual

Os ativos de propriedade intelectual são extremamente valiosos e os vendedores devem garantir que a documentação que estabelece sua propriedade legítima de tais ativos seja mantida adequadamente. Também será sensato resolver quaisquer disputas em torno dos ativos de propriedade intelectual antes de avançar com o acordo. Além disso, se o proprietário não quiser fazer parte de tal ativo como parte da transação, ele deve deixar claro logo no início ao comprador.

7. Compilar informações relacionadas às operações comerciais

Um comprador vai querer saber em detalhes sobre todos os aspectos da empresa-alvo, incluindo como suas operações são executadas. O vendedor deve estar bem preparado para essas consultas e compilar informações relacionadas aos diversos processos de negócios, as ferramentas utilizadas para executá-los e como funciona o sistema de produção e entrega.

8. Reúna dados relacionados a recursos humanos

Os recursos humanos ou os funcionários são parte integrante da organização e a parte compradora estará interessada nas informações relacionadas a eles. Coletar dados sobre o número de pessoas direta ou indiretamente empregadas pela empresa e os custos envolvidos no pagamento de suas remunerações e benefícios. Além disso, os números de rotatividade de funcionários também devem ser fornecidos para cada ano.

9. Compor a lista de clientes e informações de marketing

Compor uma lista de clientes com todos os detalhes relevantes também será sensato, pois o comprador pode solicitar tais informações. Os vendedores também devem compilar informações relacionadas ao marketing do negócio. Eles devem coletar todas as pesquisas realizadas pela organização juntamente com relatórios de pesquisa de mercado. Também é necessário que eles listem todas as campanhas promocionais (com custos) que estão em andamento, além de um inventário de todos os materiais físicos de marketing.

10. Organize todas as informações específicas do setor

O comprador estará interessado em saber se quaisquer avanços tecnológicos ou outras condições, como regulamentações ambientais, afetarão a organização-alvo no futuro. Será pertinente se o vendedor realizar tais avaliações e fornecer todas as informações específicas do setor para a parte compradora. Isso será útil para comunicar a lucratividade do negócio para a organização adquirente.

Conclusão

A due diligence para venda de negócios é uma atividade vital que os vendedores devem realizar com a ajuda de profissionais para que obtenham uma avaliação precisa de seu empreendimento e fechem a transação com sucesso.

Biografia do autor:

Seema Mehra é Revisora ​​Oficial de Contas da Ashok Maheshwary & Associates, uma das principais firmas de contabilidade da Índia que fornece auditoria legal na Índia de maneira conveniente. Ela é uma escritora profissional e adora compartilhar tópicos relacionados a finanças.