Imposto sobre vendas da Amazon: um guia para vendedores dos EUA em 2020

Quando um Contador Público Certificado (CPA) me disse que o imposto sobre vendas dos EUA é um dos sistemas de impostos sobre vendas mais complicados do mundo, não fiquei surpreso. O imposto sobre vendas dos EUA é complexo por vários motivos. As regras e leis variam de jurisdição para jurisdição, e a vida fiscal de vendas de dois vendedores não é a mesma. Este post tentará desmistificar o imposto sobre vendas dos EUA respondendo às cinco principais perguntas sobre impostos sobre vendas dos EUA que os vendedores on-line fazem .

Imposto sobre vendas da Amazon (5 principais perguntas frequentes)

1. O IRS irá me auditar se eu não coletar o imposto sobre vendas corretamente?

Recebemos essa pergunta de muitos novos vendedores online. Eles estão acostumados a lidar com o Internal Revenue Service (IRS) quando pagam seu próprio imposto de renda. Mas o IRS – que é uma autoridade tributária federal – não tem nada a ver com o imposto sobre vendas dos EUA, porque o imposto sobre vendas dos EUA é regido em nível estadual.

Quarenta e cinco estados dos EUA e Washington DC têm um imposto sobre vendas, e cada estado faz suas próprias regras e leis quando se trata de reger o imposto sobre vendas. É por isso que as taxas de imposto sobre vendas são diferentes, por que as datas de vencimento do imposto sobre vendas caem em dias diferentes do mês e por que um produto (como roupas) pode ser tributável em um estado, mas não tributável em outro estado.

2. Quais produtos e serviços são tributáveis?

Tradicionalmente nos EUA, a maioria dos produtos é tributável, e a maioria dos serviços não. No entanto, isso está mudando com o passar dos anos.

Como vendedor online, você provavelmente só precisa se preocupar com a tributação de determinados produtos. Por exemplo, roupas não são tributáveis ​​na Pensilvânia e roupas abaixo de US$ 110 não são tributáveis ​​em Nova York. Mas as roupas são totalmente tributáveis ​​em estados como Califórnia, Texas e Washington. Você pode ver um mapa de taxação de vestuário nos EUA por estado aqui.

A mesma regra vale para mantimentos. Os mantimentos são tributáveis ​​em alguns estados, tributados a uma taxa mais baixa em alguns estados e não tributados em outros estados. Você pode ver um mapa de taxação de supermercados estado por estado nos EUA aqui.

Felizmente, se você vende na Amazon, está com sorte. Os códigos de imposto sobre produtos da Amazon são uma maneira simples de garantir que você colete a quantia certa de imposto sobre vendas em todos os seus produtos. Apenas certifique-se de inserir o código de imposto sobre o produto correto nas configurações de imposto sobre vendas da Amazon e você coletará a quantia certa de imposto sobre vendas de seus clientes.

3. De quais clientes devo recolher o imposto sobre vendas?

Nos EUA, os varejistas (e essa designação inclui vendedores on-line) só precisam coletar impostos sobre vendas de compradores nos estados onde eles têm vínculo com impostos sobre vendas. Cada estado define suas próprias regras e leis sobre o que é considerado nexo, mas o seguinte geralmente cria nexo:

• Um local – incluindo um escritório em casa, armazém, loja ou outro local físico
• Pessoal – incluindo você, ou um funcionário, contratado, vendedor, instalador, etc.
• Estoque em um armazém – ter estoque para vendas em um armazém (como um centro de atendimento da Amazon) cria um nexo de imposto sobre vendas
• Um afiliado – alguém em um estado que lhe envia vendas on-line em troca de uma pequena porcentagem dos lucros
• Um relacionamento de dropshipping – um ^fornecedor terceirizado que envia produtos para seus clientes às vezes cria um nexo de impostos sobre vendas
• Vendas temporárias – fazer vendas em uma feira, feira de artesanato, feira de antiguidades ou outra parada temporária

Você pode descobrir o que cada estado diz que cria nexo de imposto sobre vendas aqui. Se você não tem nexo em um estado, não se preocupe – você não precisa coletar impostos sobre vendas dos compradores nesse estado. Se você tiver nexo em um estado, seu próximo passo é se registrar para obter uma autorização de imposto sobre vendas junto à autoridade tributária do estado.

4. Como faço para recolher o imposto sobre vendas?

Depois de se registrar para obter sua permissão de imposto sobre vendas e ter um número de imposto sobre vendas, o próximo passo é coletar o imposto sobre vendas de seus compradores. Felizmente, a maioria dos canais de vendas online, como Amazon, eBay e Etsy, permitem que você colete impostos sobre vendas.

Como a responsabilidade tributária de cada vendedor on-line é diferente, cabe a você configurar seu carrinho de compras on-line ou mercado para coletar o imposto sobre vendas em seu nome. Você pode descobrir como configurar a cobrança de impostos sobre vendas na maioria dos principais carrinhos de compras e mercados aqui.

Aqui está um tutorial em vídeo sobre como configurar a cobrança de impostos sobre vendas por meio do Amazon Seller Central:

5. Como faço para apresentar uma declaração de imposto sobre vendas?

Agora que você obteve sua permissão de imposto estadual sobre vendas, começou a coletar impostos sobre vendas e viu que o prazo de entrega do imposto sobre vendas está chegando. Na maioria das vezes, o estado pedirá que você arquive mensalmente, trimestralmente ou anualmente. Certifique-se de prestar atenção à sua data de vencimento! Eles variam de estado para estado, e os estados podem até alterar sua frequência de arquivamento de tempos em tempos.

Você tem várias opções para arquivar sua declaração de imposto sobre vendas:

1. Arquivar por correio – esta é a maneira mais demorada de arquivar, e os estados podem estar gradualmente eliminando o arquivamento de papel
2. Arquivo on-line - faça login no site do departamento de receita do seu estado e preencha seus formulários de declaração de imposto por conta própria
3. AutoFile – A partir de julho, permita que a TaxJar arquive suas declarações de imposto sobre vendas para você em todos os estados dos EUA com imposto sobre vendas.

Certifique-se sempre de pagar em dia, porque os estados cobrarão uma multa se você estiver atrasado. Isso é verdade mesmo que você não deva nenhum imposto sobre vendas, portanto, certifique-se de apresentar uma declaração mesmo se estiver em hiato ou não tiver coletado nenhum imposto sobre vendas durante o período tributável.

O que os vendedores on-line precisam saber sobre o imposto sobre vendas

Às vezes parece que, como proprietário de uma empresa, você tem muito o que fazer. Além da enorme responsabilidade do desenvolvimento da estratégia e do crescimento dos negócios, há um mar de tarefas relacionadas a impostos a serem cumpridas. Você não apenas tem que pagar seus impostos de renda em dia, mas também é responsável por coletar os impostos de seus clientes enviando-os às autoridades competentes. Bem-vindo ao mundo do imposto sobre vendas!

O estado precisa de fundos para vários projetos públicos, e os impostos são uma das principais formas de o estado obter receita. Portanto, seu estado depende de você, como comerciante, para coletar impostos sobre vendas dos clientes para os quais você vende seus produtos e enviá-los de volta às autoridades competentes em tempo hábil. Para vendedores online, essa tarefa pode ser especialmente complicada.

Insira a venda on-line e o imposto sobre vendas

Agora que mais comerciantes estão ganhando a vida vendendo on-line, e estratégias como o atendimento de terceiros estão ajudando os vendedores a ganhar ainda mais do que antes, os comerciantes podem se ver responsáveis ​​por coletar impostos sobre vendas de compradores em mais de um estado. E sim, cabe a você coletar o imposto sobre vendas de seus clientes onde quer que estejam e remeter esse imposto de volta às respectivas autoridades estaduais.

Não fazer isso pode resultar em penalidades. A grande questão que você provavelmente está se perguntando agora é em quais estados você precisa coletar o imposto sobre vendas? Isso varia, mas na maioria das vezes, você é obrigado a coletar e remeter o imposto sobre vendas nos estados onde você tem um nexo de imposto sobre vendas.

O que é o nexo de impostos sobre vendas?

O nexo do imposto sobre vendas é o fator mais crítico que determina se você é responsável pela cobrança do imposto sobre vendas em um estado em que está vendendo para os clientes. Você tem nexo em um determinado estado, se o estado considerar que você tem 'presença significativa' lá, com base em certos critérios. E se você tem nexo, você tem que recolher o imposto sobre vendas nesse estado.

Se você não tem nexo em um estado e vende lá, não precisa coletar o imposto sobre vendas. Mas aqui está o problema. As regras que definem o nexo e o que constitui 'presença significativa' variam de estado para estado. Pode variar desde ter uma presença física – uma loja, um escritório, um armazém – até ter um representante ou afiliado em seu nome ou ter participado de um evento comercial ou conferência lá.

Ter um funcionário viajando para outro estado para solicitar negócios também pode criar nexo. As regras do nexo variam de estado para estado, portanto, é melhor verificar se sua presença se qualifica como 'nexo' em um estado específico para evitar penalidades. Entre em contato com as autoridades fiscais do estado ou converse com um profissional tributário experiente, que poderá ajudá-lo.

Como o Sales Tax Nexus afeta você

Agora, é aqui que fica realmente interessante. Como vendedor on-line, se você optou por um sistema, onde a plataforma on-line mantém o estoque para você (pense no Fulfillment by Amazon), considera-se que você tem um nexo de vendas em todos os estados em que seu parceiro on-line possui um depósito que armazena seus inventário. Portanto, é altamente provável que você tenha um nexo de impostos sobre vendas (além de seu próprio estado) em todos os estados onde seu estoque é estocado e também estados onde você pode ter participado de uma conferência e conhecido alguns clientes em potencial e assim por diante.

Você pode imaginar a implicação? Com cada estado tendo suas próprias taxas de imposto sobre vendas, a maioria cobrando impostos locais adicionais e declarando diferentes períodos de arquivamento, pode ser incompreensível acompanhar todos os impostos sobre vendas que você precisa coletar e remeter. Onde, então, você terá tempo para toda essa estratégia e desenvolvimento de negócios?

Recorra à sua plataforma de comércio eletrônico para obter ajuda. A maioria das plataformas de comércio eletrônico está equipada para figurar nas taxas de cálculo do imposto sobre vendas. No entanto, você precisa inserir os dados corretos no sistema, sobre quais estados coletar os impostos. Certifique-se de ter as informações corretas sobre seu nexo de impostos sobre vendas nos diferentes estados em que você vende.

E uma vez que você tenha o sistema de coleta de impostos sobre vendas, não se esqueça de arquivar suas declarações no prazo.

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