O Balanço Patrimonial: O que é e como usá-lo

Um instantâneo claro do desempenho financeiro de sua empresa pode ajudá-lo a obter financiamento, obter empréstimos e, por muitos motivos, reduzir dores de cabeça.

Para isso, o seu balanço é crucial. Afinal, vasculhar pilhas de recibos ou rolar por e-mails é estressante com um prazo se aproximando ou um auditor cuidando de você. Você não quer perder uma oportunidade de aquisição, investimento ou empréstimo porque seus registros financeiros estão desorganizados ou desequilibrados.

Se você está em uma crise de tempo para criar um balanço, não se preocupe. Vamos orientá-lo em todas as etapas importantes, compartilhar exemplos de balanço e mostrar o formato de balanço a seguir para que você possa atualizar seus registros financeiros rapidamente.

O que é um balanço?

Um balanço patrimonial é um documento financeiro que declara os ativos, passivos e patrimônio líquido de uma empresa e é compartilhado mensalmente ou trimestralmente. O principal benefício de um balanço patrimonial é saber quanto vale um negócio.

Várias partes interessadas importantes podem solicitar um balanço de você. Por exemplo, sua agência fiscal local pode selecionar aleatoriamente sua empresa para uma auditoria. Um balanço patrimonial com uma lista de ativos e passivos pode ajudar um auditor a ter uma visão clara da situação financeira de sua empresa.

Veja como esses ativos e passivos podem ser para um novo negócio:

O que é um ativo?

Um ativo é um item de valor econômico que uma empresa possui. A maioria dos ativos são ativos tangíveis, mas também existem ativos intangíveis.

Novos negócios normalmente possuem ativos como estoque, dinheiro, equipamentos ou maquinários – todos tangíveis – e, em alguns casos, ativos intangíveis como patentes ou marcas registradas. Os ativos da empresa também podem incluir coisas como investimentos, contas a receber, terrenos, transporte, logotipos, reconhecimento de marca e ativos de marketing, como uma lista de e-mail ou conta de mídia social.

A equação do balanço patrimonial para ativos é:

Passivo + Patrimônio Líquido = Ativo

O que é um passivo?

Um passivo é uma dívida que uma empresa deve. Isso custa dinheiro ao negócio ao longo do tempo e diminui o valor do negócio.

Por exemplo, se você investiu seu próprio dinheiro em um negócio, isso é chamado de empréstimo para acionistas. Um empréstimo de acionista é uma dívida que a empresa deve a você, o acionista. Muitas novas empresas normalmente têm passivos, como dívidas de cartão de crédito e empréstimos de acionistas.

As empresas de nível empresarial podem ter passivos como contas a pagar, contratos de arrendamento, folha de pagamento, empréstimos bancários e impostos diferidos.

O que é patrimônio líquido?

O patrimônio dos acionistas (ou acionistas) é o valor do negócio após a liquidação de todas as dívidas e passivos. A equação do balanço patrimonial para calcular o patrimônio líquido é:

Total de ativos - Total de passivos = Patrimônio líquido

Os termos “patrimônio dos acionistas”, “patrimônio dos acionistas” e “patrimônio dos proprietários” significam essencialmente a mesma coisa. Acionista ou patrimônio líquido é normalmente o termo atribuído às corporações, enquanto o patrimônio líquido é reservado para empresas individuais.

Por exemplo, se você tem $ 20.000 em ativos e $ 10.000 em passivos, então você tem $ 10.000 em patrimônio líquido. À medida que seus ativos crescem e os passivos diminuem, você terá mais patrimônio líquido.

Nos estágios iniciais, é normal ter um saldo negativo no patrimônio líquido – os passivos (ou seja, seus custos iniciais) são maiores do que seus ativos. Você pode investir $ 50.000 em seu negócio antes mesmo de lançar ao público. Você pode estar nos estágios iniciais de compra de inventário de produtos, criação de um aplicativo ou criação de um site. No entanto, você não tem ativos e nem dinheiro.

Para que serve um balanço?

Um balanço patrimonial pode ajudá-lo a obter um empréstimo, estabelecer um valor para o seu negócio e manter registros financeiros organizados para agências fiscais.

1. Obter crédito/dívida de um credor

Quando um credor ou banco está decidindo se deve fornecer crédito a uma empresa, um balanço patrimonial os ajuda a estimar o risco. Os credores geralmente analisam os passivos para garantir que uma empresa não esteja se expandindo demais financeiramente - os credores querem recuperar seu dinheiro. Se as dívidas existentes (ou seja, passivos) forem muito maiores do que os ativos, o credor pode hesitar em conceder mais crédito.

Embora os credores possam analisar sua demonstração de resultados para avaliar a lucratividade (ou seja, você tem mais receita do que despesas), um balanço patrimonial ajuda a identificar ativos como imóveis, maquinário e estoque que podem ser usados ​​para recuperar seu dinheiro se você estiver incapaz de pagar o empréstimo.

2. Para definir uma avaliação de negócios

Se alguém quiser adquirir sua empresa, solicitará um balanço patrimonial para ajudar a entender sua posição financeira.

Outros aspectos envolvidos na definição de uma avaliação de negócios incluem o tamanho de sua base de clientes em relação ao setor, vantagens competitivas, funcionários e executivos de sua empresa (particularmente durante avaliações de “aquisição”), crescimento ano a ano e receita e lucro .

3. Detalhe a posição financeira de uma empresa ao longo do tempo

Um balanço patrimonial pode ajudá-lo a entender se sua empresa possui mais ativos ou passivos em um determinado momento.

Ao longo dos anos, seu balanço também incluirá dados históricos, que podem ajudar você — ou seus credores ou investidores — a avaliar seus pontos fortes e fracos financeiros e como eles mudaram ao longo do tempo.

O que os balanços incluem?

As pequenas empresas podem listar apenas alguns dos itens abaixo. Tal como acontece com a maioria dos documentos financeiros, a complexidade aumenta com o seu negócio. Começar com um modelo de balanço pode facilitar as coisas.

1. Ativos

• Dinheiro
• Contas recebíveis
• Inventário
• Despesas pré-pagas
• Investimentos
• Terra
• Edifícios
• Equipamento
• Ativos intangíveis
• Boa vontade
• Outros ativos

2. Passivos

• Crédito
• Contas a pagar
• Dívida de longo prazo
• Receita diferida
• Notas pagáveis
• Impostos de renda acumulados
• Arrendamentos
• Remuneração e benefícios acumulados

3. Patrimônio líquido

• Capital próprio
• Lucros acumulados
• Ação ordinaria
• Ações em tesouraria

Um balanço precisa ser equilibrado?

Sim, um balanço precisa ser equilibrado. Seu balanço está desequilibrado se seus ativos não forem iguais aos passivos totais mais o patrimônio líquido. Se um balanço está desequilibrado, significa que houve um erro no seu cálculo. Alguns erros comuns incluem:

• Transações ausentes
• Erros de digitação
• Esquecer de incluir alterações de estoque quando os preços ou os níveis de estoque mudam
• Colocar um item na categoria errada

Erros podem corroer a confiança na liderança, causar perdas financeiras, levar a más tomadas de decisão e muito mais. As empresas públicas estão muito atentas a possíveis erros nos balanços, pois podem afetar o preço das ações. Inflar ou deflacionar artificialmente o preço de uma ação pode levar a multas, prisão ou outros processos criminais.

Para garantir que seu balanço patrimonial seja preciso, considere atualizá-lo diariamente ou semanalmente em vez de trimestralmente. Você também pode criar um e-mail ou outra pasta com registros de todas as transações financeiras para manter todos os seus recibos organizados.

Como criar um balanço em uma planilha

1. Defina um prazo regular

As grandes empresas provavelmente atualizarão seus balanços diariamente, enquanto as empresas menores normalmente atualizam seus balanços todos os meses.

2. Crie um formato de balanço patrimonial

Você pode encontrar formatos e modelos de balanços com uma rápida pesquisa no Google. Aqui está um da Microsoft e outro no Google Docs. Você também pode usar o software de contabilidade para criar automaticamente um balanço em PDF rápido com base nos números inseridos, nas informações do cartão de crédito e nas informações da conta bancária.

Normalmente, os ativos são listados primeiro, depois os passivos e, finalmente, o patrimônio líquido. Nos estágios iniciais do seu negócio, você pode não ter muitos ativos. Não há problema em incluir $0 em certas linhas, se isso for verdade para você.

3. Defina um valor para ativos intangíveis

Normalmente, as pessoas contratam uma equipe jurídica para avaliar e calcular o valor dos ativos intangíveis. No entanto, outros métodos podem estimar o valor de um ativo intangível.

Em uma abordagem de mercado, você determina o valor de mercado de um ativo intangível comparando-o com o valor do mesmo ativo vendido por uma empresa comparável. Por exemplo, se sua empresa tem uma patente para um processo de produção e uma empresa similar vendeu recentemente sua patente por $ 67.000, você avaliaria sua patente em $ 67.000.

Nem todo ativo intangível precisa de um valor. Por exemplo, se você usou um designer externo para desenvolver seu logotipo, você pode usar uma abordagem de mercado para ajudar a determinar o preço de venda do seu logotipo em um mercado aberto. Por outro lado, se o seu logotipo for um texto simples, ele pode não atingir um limite de criatividade para ser protegido e, portanto, vendável.

Como ler um balanço

Ao ler um balanço patrimonial, um patrimônio líquido mais alto é melhor. Isso significa que seus ativos são maiores que seus passivos. Os balanços patrimoniais são usados ​​principalmente para avaliar o patrimônio em um momento específico, mas você também pode comparar as alterações ano a ano de ativos e passivos para ver como o valor do seu negócio mudou ao longo do tempo – e por quê.

Por exemplo, em 2021, digamos que os ativos de uma empresa tenham aumentado em US$ 15.000, de US$ 235.000 para US$ 250.000. Também em 2021, a mesma empresa pagou um empréstimo, reduzindo seu passivo em US$ 20.000, de US$ 70.000 para US$ 50.000. Anteriormente, o patrimônio das partes interessadas teria sido de US$ 165.000 (US$ 235.000 menos US$ 70.000). O novo patrimônio seria de $ 200.000, um aumento de $ 35.000 – ajudado por um crescimento nos ativos e uma redução nos passivos.

Esse tipo de aumento tornaria seu negócio um candidato mais atraente para um empréstimo ou investimento. Mas pode levar tempo para chegar lá. Mesmo que você seja uma empresa nova e seu balanço patrimonial esteja no vermelho para o patrimônio líquido, você precisa saber onde está. É sua melhor chance de entrar no preto e ficar lá.

Ilustração de Francesco Ciccolella