Como fazer análise de ponto de equilíbrio (+ modelo grátis)

Começar um negócio geralmente traz riscos. Como diz o ditado: “Você tem que gastar dinheiro para ganhar dinheiro”. Embora isso nem sempre seja verdade, há uma maneira muito eficaz de diminuir seu risco: fazer uma análise de ponto de equilíbrio .

Uma análise do ponto de equilíbrio lhe dirá exatamente o que você precisa fazer para atingir o ponto de equilíbrio e recuperar seu investimento inicial.

Se você é proprietário de uma empresa – ou está pensando em se tornar um – deve saber como fazer uma análise do ponto de equilíbrio. É uma atividade crucial para a tomada de importantes decisões de negócios e planejamento financeiro.

O que é uma análise de ponto de equilíbrio?

Uma análise do ponto de equilíbrio é um processo útil de contabilidade para pequenas empresas para determinar em que ponto sua empresa, ou um novo produto ou serviço, será lucrativo. Dito de outra forma, é um cálculo financeiro usado para determinar o número de produtos ou serviços que você precisa vender para, pelo menos, cobrir seus custos de produção.

A teoria do ponto de equilíbrio baseia-se no fato de que existe um nível mínimo de produto no qual um empreendimento não gera lucro nem prejuízo.

Quando você está empatado, você não está perdendo dinheiro nem ganhando dinheiro, mas todos os seus custos foram cobertos.

Por exemplo, uma análise do ponto de equilíbrio pode ajudá-lo a determinar quantas capas de celular você precisa vender para cobrir seus custos de armazenamento. Ou quantas horas de serviço você precisa vender para pagar pelo seu espaço de escritório. Qualquer coisa que você vender além do seu ponto de equilíbrio adicionará lucro.

Existem algumas definições que você precisa saber para entender a análise do ponto de equilíbrio:

• Custos fixos: despesas que permanecem as mesmas, não importa o quanto você venda.
• Custos variáveis: despesas que flutuam para cima e para baixo com a produção ou volume de vendas.

Benefícios da análise de equilíbrio

Muitas pequenas e médias empresas nunca realizam análises financeiras. Eles não sabem quantas unidades de vendas devem ser feitas para obter um retorno sobre seu capital.

A análise do ponto de equilíbrio é uma forma de descobrir o volume mínimo de vendas para que um negócio não sofra perdas.

Uma análise de ponto de equilíbrio é uma ferramenta poderosa para planejamento e tomada de decisões e para destacar informações críticas como custos, quantidades vendidas, preços e muito mais.

Preço mais inteligente

Encontrar seu ponto de equilíbrio ajudará você a precificar melhor seus produtos. Muita psicologia é aplicada na precificação efetiva, mas saber como isso afetará suas margens de lucro bruto é tão importante quanto. Você precisa ter certeza de que pode pagar suas contas.

Cobrir custos fixos

Quando a maioria das pessoas pensa em preços, elas pensam em quanto seu produto custa para criar – esses são considerados custos variáveis. Você ainda precisa cobrir seus custos fixos, como seguro ou taxas de desenvolvimento web. Fazer uma análise de ponto de equilíbrio ajuda você a fazer isso.

Pegue as despesas em falta

É fácil esquecer as despesas quando você está pensando em uma ideia de pequena empresa. Quando você faz uma análise do ponto de equilíbrio, precisa definir todos os seus compromissos financeiros para descobrir seu ponto de equilíbrio. Isso limitará o número de surpresas no caminho.

Defina metas de receita de vendas

Depois de concluir uma análise do ponto de equilíbrio, você sabe exatamente quanto precisa vender para ser lucrativo. Isso ajudará você a definir metas de vendas mais concretas para você e sua equipe. Quando você tem um número claro em mente, será muito mais fácil seguir adiante.

Tome decisões mais inteligentes

Os empreendedores geralmente tomam decisões de negócios com base na emoção. Se eles se sentem bem com um novo empreendimento, eles vão em frente. Como você se sente é importante, mas não é suficiente. Empreendedores de sucesso tomam suas decisões com base em fatos. Será muito mais fácil decidir quando você se empenhou e tem dados úteis à sua frente.

Limite a tensão financeira

Fazer uma análise do ponto de equilíbrio ajuda a mitigar o risco, mostrando quando evitar uma ideia de negócio. Isso o ajudará a evitar falhas e limitar o custo financeiro que decisões erradas podem ter em seu negócio. Em vez disso, você pode ser realista sobre os resultados potenciais.

Financie seu negócio

Uma análise do ponto de equilíbrio é um componente-chave de qualquer plano de negócios. Geralmente é um requisito se você quiser assumir investidores ou outras dívidas para financiar seus negócios. Você tem que provar que seu plano é viável. Mais do que isso, se a análise parecer boa, você ficará mais confortável assumindo o ônus do financiamento.

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Como calcular o ponto de equilíbrio

Antes de calcularmos o ponto de equilíbrio, vamos discutir como funciona a fórmula de análise de equilíbrio. Compreender a estrutura da fórmula a seguir ajudará a determinar a lucratividade e o potencial de ganhos futuros.

Seu ponto de equilíbrio é igual aos seus custos fixos, divididos pelo seu preço médio de venda, menos os custos variáveis.

Basicamente, você precisa descobrir qual é o seu lucro líquido por unidade vendida e dividir seus custos fixos por esse número. Isso lhe dirá quantas unidades você precisa vender antes de começar a obter lucro.

Como você já sabe, as vendas de seus produtos precisam pagar mais do que apenas os custos de produzi-los. O lucro restante é conhecido como índice de margem de contribuição porque contribui em dólares de vendas para os custos fixos.

Agora que você sabe o que é, como funciona e por que é importante, vamos detalhar como calcular seu ponto de equilíbrio.

Antes de começarmos, obtenha sua cópia gratuita do modelo de análise do ponto de equilíbrio aqui. Depois de fazer uma cópia, você poderá editar o modelo e fazer seus próprios cálculos.

Passo 1: Reúna seus dados

O primeiro passo é listar todos os custos de fazer negócios, incluindo o custo de seu produto, aluguel e taxas bancárias. Pense em tudo o que você tem que pagar e anote.

O próximo passo é dividir seus custos em custos fixos e custos variáveis.

1. Custos fixos

Custos fixos são quaisquer custos que permanecem os mesmos, independentemente de quanto produto você vende. Isso pode incluir coisas como aluguel, assinaturas de software, seguro e mão de obra.

Faça uma lista de tudo o que você tem que pagar, não importa o quê. Na maioria dos casos, você pode listar as despesas totais como valores mensais, a menos que esteja considerando um evento com prazo menor, como um festival de três dias. Adicione tudo. Se você estiver usando a planilha de análise do ponto de equilíbrio, ela fará as contas automaticamente.

2. Custos variáveis

Os custos variáveis ​​são custos que flutuam com base na quantidade de produto que você vende. Isso pode incluir coisas como materiais, comissões, processamento de pagamentos e mão de obra.

Alguns custos podem ser incluídos em qualquer categoria, dependendo do seu negócio. Se você tiver funcionários assalariados, eles ficarão abaixo dos custos fixos. Mas se você pagar funcionários de meio período que trabalham apenas quando está ocupado, eles serão considerados custos variáveis.

Faça uma lista de todos os seus custos que variam dependendo de quanto você vende. Liste o preço por unidade vendida e some todos os custos.

3. Preço médio

Finalmente, decidir sobre um preço. Não se preocupe se você ainda não estiver pronto para se comprometer com um preço final. Você pode alterar isso mais tarde. Tenha em mente que este é o preço médio. Se você oferecer descontos em massa a alguns clientes, isso reduzirá o preço médio.

Etapa 2: conecte seus dados

Agora é hora de conectar seus dados. A planilha puxará o total de custo fixo e o total de custo variável para o cálculo do ponto de equilíbrio. Tudo o que você precisa fazer é preencher seu preço médio na célula apropriada. Depois disso, a matemática acontecerá automaticamente. O número que é calculado na célula superior direita em Unidades de ponto de equilíbrio é o número de unidades que você precisa vender para atingir o ponto de equilíbrio.

No exemplo de análise de equilíbrio acima, o ponto de equilíbrio é de 92,5 unidades.

Etapa 3: fazer ajustes

Sinta-se à vontade para experimentar com números diferentes. Veja o que acontece se você diminuir seus custos fixos ou variáveis ​​ou tentar alterar o preço. Você pode não acertar na primeira vez, então faça ajustes à medida que avança.

Atenção: Não se esqueça de nenhuma despesa

A armadilha mais comum da análise do ponto de equilíbrio é esquecer as coisas, especialmente os custos variáveis. As análises de ponto de equilíbrio são um passo importante para a tomada de importantes decisões de negócios. É por isso que você precisa garantir que seus dados sejam o mais precisos possível.

Para garantir que você não perca nenhum custo, pense em todas as suas operações do início ao fim. Se você pensar em sua experiência de embalagem de comércio eletrônico, talvez se lembre de que precisa pedir papel de seda de marca e que um pedido dura 200 remessas.

Se você estiver pensando na configuração do seu evento, lembre-se de que precisará fornecer guardanapos junto com a comida que está vendendo. São custos variáveis ​​que precisam ser incluídos.

Se precisar de mais ajuda, use uma calculadora de ponto de equilíbrio para ajudá-lo a determinar sua análise financeira.

Exemplos de análise de ponto de equilíbrio: quando usar

Existem quatro cenários comuns quando ajuda a fazer uma análise de ponto de equilíbrio.

1. Iniciando um novo negócio

Se você está pensando em começar um novo negócio, uma análise do ponto de equilíbrio é obrigatória. Isso não apenas o ajudará a decidir se sua ideia de negócio é viável, mas também o forçará a pesquisar e ser realista sobre os custos, além de fazer você pensar em sua estratégia de preços.

2. Criando um novo produto

Se você já tem um negócio, ainda deve fazer uma análise do ponto de equilíbrio antes de se comprometer com um novo produto – especialmente se esse produto adicionar despesas significativas. Mesmo que seus custos fixos, como um aluguel de escritório, permaneçam os mesmos, você precisará calcular os custos variáveis ​​relacionados ao seu novo produto e definir os preços antes de começar a vender.

3. Adicionando um novo canal de vendas

Sempre que você adiciona um novo canal de vendas, seus custos mudam, mesmo que seus preços não mudem. Por exemplo, se você está vendendo online e está pensando em fazer uma loja pop-up, você vai querer ter pelo menos o ponto de equilíbrio. Caso contrário, a tensão financeira pode colocar o resto do seu negócio em risco.

Isso se aplica igualmente à adição de novos canais de vendas on-line, como postagens compráveis ​​no Instagram. Você planeja custos adicionais para promover o canal, como anúncios no Instagram? Esses custos precisam fazer parte de sua análise de ponto de equilíbrio.

4. Mudando seu modelo de negócios

Se você está pensando em mudar seu modelo de negócios, por exemplo, mudando de dropshipping de produtos para estoque de transporte, você deve fazer uma análise do ponto de equilíbrio. Seus custos de inicialização podem mudar significativamente, e isso ajudará você a descobrir se seus preços também precisam mudar.

Limitações da análise do ponto de equilíbrio

A análise do ponto de equilíbrio desempenha um papel importante na contabilidade e na tomada de decisões de negócios, mas é limitada no tipo de informação que pode fornecer.

Não é um preditor de demanda

É importante notar que uma análise de ponto de equilíbrio não é um preditor de demanda. Não lhe dirá quais serão suas vendas ou quantas pessoas vão querer o que você está vendendo. Ele apenas informará a quantidade de vendas que você precisa fazer para operar com lucratividade.

Dependente de dados confiáveis

Às vezes, os custos se enquadram em categorias fixas e variáveis. Isso pode tornar os cálculos complicados e você provavelmente precisará encaixá-los em um ou outro. Por exemplo, você pode ter um custo de mão de obra básico, não importa o que aconteça, bem como um custo de mão de obra adicional que pode flutuar com base na quantidade de produto que você vende.

A precisão do seu ponto de equilíbrio depende de dados precisos. Se você não alimentar bons dados em uma fórmula de equilíbrio, não obterá um resultado confiável.

Simplista

A fórmula do ponto de equilíbrio é simplista. Muitas empresas têm vários produtos com vários preços. Ele não será capaz de pegar essa nuance. Você provavelmente precisará trabalhar com um produto por vez ou estimar um preço médio com base em todos os produtos que você pode vender. Se este for o caso, é melhor executar alguns cenários diferentes para estar melhor preparado.

À medida que os preços flutuam, os custos também. Este modelo assume que apenas uma coisa muda de cada vez. Em vez disso, se você reduzir seu preço e vender mais, seus custos variáveis ​​podem diminuir porque você tem mais poder de compra ou consegue trabalhar com mais eficiência. Em última análise, é apenas uma estimativa.

Ignora o tempo

A análise do ponto de equilíbrio ignora as flutuações ao longo do tempo. O prazo dependerá do período que você usa para calcular os custos fixos (mensal é o mais comum). Embora você veja quantas unidades você precisa vender ao longo do mês, você não verá como as coisas mudam se suas vendas flutuarem semana a semana ou sazonalmente ao longo de um ano. Para isso, você precisará contar com uma boa gestão de fluxo de caixa e, possivelmente, uma sólida previsão de vendas.

Também não leva em conta o futuro. A análise do ponto de equilíbrio apenas olha para o aqui e agora. Se sua matéria-prima custar o dobro no ano que vem, seu ponto de equilíbrio será muito maior, a menos que você aumente seus preços. Se você aumentar seus preços, poderá perder clientes. Este delicado equilíbrio está sempre em fluxo.

Ignora concorrentes

Como um novo participante no mercado, você afetará os concorrentes e vice-versa. Eles podem alterar seus preços, o que pode afetar a demanda por seu produto, fazendo com que você também altere seus preços. Se eles crescerem rapidamente e uma matéria-prima usada por ambos se tornar mais escassa, o custo poderá subir.

Em última análise, uma análise do ponto de equilíbrio lhe dará uma compreensão muito sólida das condições básicas para ser bem-sucedido. É uma obrigação. Mas não é a única pesquisa que você precisa fazer antes de iniciar ou fazer alterações em um negócio.

Dicas para diminuir seu ponto de equilíbrio

E se você completar sua análise de ponto de equilíbrio e descobrir que o número de unidades que você precisa vender é muito alto? Se o número parecer irreal ou inatingível, não entre em pânico. Você pode fazer alguns ajustes para diminuir seu ponto de equilíbrio.

1. Custos fixos mais baixos

Veja se há uma oportunidade de reduzir seus custos fixos. Quanto mais baixos você puder obtê-los, menos unidades precisará vender para atingir o ponto de equilíbrio. Por exemplo, se você está pensando em abrir uma loja de varejo e os números não estão dando certo, considere vender online. Como isso afeta seus custos fixos?

2. Aumente seus preços

Se você aumentar seus preços, não precisará vender tantas unidades para atingir o ponto de equilíbrio. A contribuição marginal por unidade vendida será maior. Ao pensar em aumentar seus preços, fique atento ao que o mercado está disposto a pagar e às expectativas que vêm com um preço. Você não precisará vender tantas unidades, mas ainda precisará vender o suficiente - e se cobrar mais, os compradores podem esperar um produto melhor ou um melhor atendimento ao cliente.

3. Custos variáveis ​​mais baixos

Reduzir seus custos variáveis ​​geralmente é a opção mais difícil, especialmente se você está entrando no negócio. Mas quanto mais você dimensionar, mais fácil será reduzir os custos variáveis. Vale a pena tentar reduzir seus custos negociando com seus fornecedores, mudando de fornecedor ou mudando seu processo. Por exemplo, talvez você descubra que empacotar amendoins é mais barato do que plástico bolha para enviar produtos frágeis.

Baixe seu modelo de análise de ponto de equilíbrio gratuito

Não se esqueça de pegar seu modelo de análise de ponto de equilíbrio gratuito. Você também pode salvá-lo como uma planilha do Microsoft Excel. Para salvar sua própria versão editável da planilha, clique em Arquivo → Fazer uma cópia.

Fazer uma análise do ponto de equilíbrio é essencial para tomar decisões de negócios inteligentes. Da próxima vez que você estiver pensando em iniciar um novo negócio ou fazer alterações em seu negócio existente, faça uma análise do ponto de equilíbrio para estar melhor preparado.