Entendendo as consequências do Brexit no comércio eletrônico

Atualizado com informações sobre o acordo comercial Reino Unido-UE Brexit.

A partir de 1º de janeiro de 2021, as empresas que enviam mercadorias de e para o Reino Unido estarão sujeitas a novos regulamentos, alfândegas e impostos resultantes do Brexit, a saída do Reino Unido da UE em 31 de janeiro de 2020. Estar preparado agora é a única maneira de evitar o bloqueio de estoque na alfândega, clientes frustrados e possíveis multas das autoridades fiscais do Reino Unido ou da UE. Inglaterra, País de Gales e Escócia (referidos como Grã-Bretanha ou “GB”) serão países terceiros após o Brexit. A Irlanda do Norte terá um status duplo após o Brexit, ou seja, parte do território aduaneiro do Reino Unido, mas também parte do mercado único da UE para fins de IVA.

Como o Brexit afetará os lojistas da Shopify?

O Brexit afetará diretamente os comerciantes que vendem de e para o Reino Unido, restabelecendo uma fronteira alfandegária entre a UE e o Reino Unido e introduzindo novas regras de IVA para mercadorias importadas para o Reino Unido.

Para mercadorias enviadas para o Reino Unido de fora do Reino Unido, ocorrerão as seguintes alterações:

• Os comerciantes precisam coletar o IVA nos pedidos enviados para o Reino Unido abaixo de £ 135. No entanto, se você for um comerciante que usa um Online Marketplace (OMP) para fornecer mercadorias importadas com valor inferior a £ 135 para clientes do Reino Unido, a responsabilidade do IVA será transferida para o OMP.
• Os comerciantes precisam solicitar e enviar o IVA para a HM Revenue & Customs (HMRC) a cada trimestre.

Nota: Pedidos acima de £ 135 estarão sujeitos a taxas e IVA de importação.

Para mercadorias enviadas do Reino Unido para a UE entre 1º de janeiro de 2021 e 30 de junho de 2021, ocorrerão as seguintes alterações:

• Os comerciantes não são obrigados a recolher o IVA nos pedidos enviados do Reino Unido para a UE, desde que o cliente da UE importe.
• Os compradores são responsáveis ​​pelo pagamento de qualquer IVA de importação e taxas aplicáveis ​​nos pedidos enviados do Reino Unido para a UE (veja abaixo os detalhes do acordo de livre comércio Reino Unido-UE) .
• Os documentos alfandegários são necessários com todos os pedidos enviados para a UE.

O Acordo de Comércio e Cooperação (acordo comercial Reino Unido-UE):

• As mercadorias que circulam entre o Reino Unido e a UE que atendem às regras de origem estarão isentas de impostos alfandegários.
• Para obter tratamento alfandegário preferencial, os comerciantes precisam rastrear e autocertificar as regras de origem.
• As declarações alfandegárias continuarão sendo um novo requisito para o movimento de todas as mercadorias entre o Reino Unido e a UE .

1. Registre-se para o IVA, quando aplicável

• Se enviar encomendas para o Reino Unido abaixo de ￡135 ou se fornecer bens através dos quais os importou, terá de registar a sua empresa para efeitos de IVA junto da HM Revenue and Customs (HMRC).
• Revise suas obrigações fiscais na UE para determinar se você precisa configurar ou manter registros de IVA nos países da UE. Uma coisa a ter em mente é que as regras de venda à distância intra-UE não se aplicarão a mercadorias enviadas do Reino Unido para a UE a partir de 1º de janeiro de 2021. Uma exceção a essa regra é que as regras intra-UE são aplicáveis ​​à Irlanda do Norte remessas para a UE.

Se você não tiver certeza de como as regras do IVA afetam seus negócios, entre em contato com uma autoridade fiscal em seu país de venda ou com um profissional de impostos local. Dependendo da sua receita, você pode considerar a possibilidade de nomear um representante como um advogado ou um contador responsável por seus relatórios e pagamentos de impostos.

Aqui estão alguns provedores de serviços que podem ajudá-lo a registrar o IVA e arquivar suas declarações de IVA.

• Avalara
• Hellotax
• Simplesmente IVA
• Taxualmente
• Formação da sua empresa

Dependendo dos países para os quais você está vendendo na UE ou no Reino Unido, será necessário adicionar os respectivos registros de IVA na Shopify. A configuração de impostos na Shopify garantiria que você cobrasse as taxas corretas sempre que vender para a UE ou o Reino Unido. Portanto, é recomendável que você revise suas configurações de impostos e faça as alterações necessárias.

• Solicite um número EORI do Reino Unido e da UE para liberar mercadorias: independentemente de onde sua empresa está sediada, se você vender para o Reino Unido e/ou a UE, precisará de dois números de registro e identificação de operador econômico (EORI): um EORI do Reino Unido ( registre-se para um com HM Revenue and Customs) e um EORI da UE. Utilizado nas declarações aduaneiras, um número EORI identifica exclusivamente o exportador nos procedimentos e documentação aduaneira.
• Revisar documentos personalizados para conformidade com novos clientes: As declarações alfandegárias podem precisar ser modificadas para incluir informações ou dados para comércio entre diferentes países, como:
• Seu número EORI.
• O valor do IVA cobrado na remessa.
• Seu ID de registro de IVA.
• Código harmonizado, descrição, país de origem e valor total de cada produto incluído na remessa.

As remessas entre o Reino Unido e a UE estarão sujeitas à alfândega a partir de 1º de janeiro de 2021. Existem duas opções disponíveis para sua empresa quando se trata de lidar com taxas alfandegárias:

• Entregue no Local (DAP): Indica que o vendedor é responsável apenas pelo envio do produto, enquanto o cliente deve arcar com os custos de importação.
• Delivered Duty Paid (DDP): Isso indica que o vendedor é responsável por quaisquer custos de importação. Isso evita que seu cliente pague taxas inesperadas.

O custo de envio para e dentro do Reino Unido pode variar dependendo de onde você está enviando. Se desejar, você pode criar uma taxa de frete diferente para cada um dos seguintes países constituintes do Reino Unido:

• Irlanda do Norte
• Escócia
• País de Gales
• Inglaterra
• Forças Britânicas

Edite as taxas de envio ou adicione/remova cada país constituinte em suas configurações de envio e entrega .

Independentemente de você escolher DDP ou DAP, recomendamos que você atualize sua política de envio para refletir que seus compradores são o importador registrado e, como tal, responsável pelo pagamento de quaisquer taxas alfandegárias e impostos de importação aplicáveis. Se você optar por oferecer DDP, é uma boa ideia anotar em sua apólice que você está coletando e pagando taxas alfandegárias e impostos de importação em nome de seus compradores.

Se você optar por oferecer o DDP, é uma boa ideia esclarecer se quaisquer impostos de importação e taxas alfandegárias cobrados são reembolsáveis. Essas taxas são pagas às agências alfandegárias por meio de transportadoras e, embora seja possível solicitar um reembolso, nem sempre é simples.

O que posso ler para saber mais?

• Documento de política da HM Revenue & Customs: “Alterações no tratamento de IVA de mercadorias no exterior vendidas a clientes a partir de 1 de janeiro de 2021”
• Guia de transição do Brexit do GOV.UK
• Guia de Avalara para Brexit EU IVA e opções alfandegárias para vendedores de comércio eletrônico do Reino Unido