Quais são as vantagens de uma LLC? 5 Benefícios das LLCs

Publicados: 2022-01-09

A escolha de uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) como estrutura de negócios oferece uma série de benefícios para todos os tipos de empresas. Os proprietários de empresas que iniciam uma LLC concluem o processo por meio de seu estado, portanto, as regras e taxas associadas à incorporação variam um pouco, mas as vantagens são consistentes: proteção de responsabilidade pessoal, flexibilidade na estrutura operacional e tributária e ampla elegibilidade.

5 vantagens de operar como uma LLC

As LLCs têm várias vantagens sobre empresas individuais e parcerias gerais.

1. Proteção de responsabilidade pessoal

Um dos principais benefícios de formar uma LLC é que ela separa seus ativos pessoais dos negócios. Isso protege sua casa, carro e economias no caso de sua empresa ser processada ou deixar de pagar um empréstimo.

Uma exceção é se você assinar uma garantia pessoal para financiamento de negócios. Isso dá aos credores a capacidade de responsabilizá-lo pessoalmente pelo pagamento da dívida. Além disso, você também pode ser responsabilizado pessoalmente em uma ação judicial se houver evidências de fraude ou negligência causando danos aos envolvidos.

2. Barato e relativamente fácil de formar

Comparado às corporações, iniciar um negócio como uma LLC é bastante fácil e barato (geralmente menos de US $ 1.000). O processo exato é determinado pelo seu estado, mas a papelada normalmente é mínima, assim como o custo. Além de preencher um pequeno documento de formação, você precisará arquivar um contrato social e um acordo operacional, que descreve a estrutura de propriedade da nova empresa. Você não precisa desenhá-los do zero - os modelos podem ser encontrados online. Você também pode contar com a ajuda de um profissional de impostos.

Formar uma LLC costuma ser mais atraente para pequenas empresas do que formar uma corporação porque envolve muito menos complexidade operacional. As LLCs não são obrigadas a realizar uma assembleia anual de acionistas, nem precisam apresentar um relatório anual a cada ano.

3. Tributação flexível

Escolher uma LLC como seu tipo de entidade oferece algumas opções diferentes sobre como você paga impostos. A menos que uma LLC opte por ser tributada como uma corporação C, as LLCs não pagam impostos corporativos e, em vez disso, repassam os lucros para seus proprietários como renda pessoal. Isso é chamado de tributação de repasse e oferece economia ao evitar a dupla tributação (no nível corporativo e no nível pessoal).

No entanto, dependendo da classificação fiscal que você escolher, pode ser necessário pagar impostos de trabalho autônomo. As quatro designações fiscais para uma LLC são:

  • Empresa individual (somente LLCs de membro único). Em uma LLC de um único membro tributada como uma empresa individual, os lucros do negócio passam para o(s) proprietário(s) e eles pagam imposto de renda sobre o valor total. Os proprietários são considerados autônomos e também devem pagar impostos de trabalho autônomo, abrangendo a Previdência Social e o Medicare.
  • Parceria geral (somente LLCs com vários membros) . Em uma LLC com vários membros tributada como uma parceria, os lucros do negócio passam para cada membro e cada um deve pagar imposto de renda sobre sua parcela. Na maioria dos casos, cada membro também paga impostos por conta própria.
  • S corporação (SLCs de um ou vários membros). Os proprietários de uma LLC tributada como S corp podem optar por pagar um salário a si mesmos e pagar impostos sobre a folha de pagamento sobre o valor do salário. O saldo dos lucros do negócio passa para o(s) proprietário(s) como renda, mas eles não precisam pagar imposto de trabalho autônomo sobre esses lucros. Os S corps também não pagam impostos corporativos, pois são entidades de repasse.
  • Corporação C ( LLCs de um ou vários membros) . Quando tributada como uma empresa C, todos os lucros das empresas são tributados à taxa corporativa. Quaisquer distribuições de lucros feitas por membros da LLC também estão sujeitas a impostos de renda pessoais; isso é conhecido como dupla tributação. Os membros de uma corporação C não precisam pagar impostos de trabalho autônomo, mas qualquer membro que receber um salário da LLC pagará impostos sobre a folha de pagamento sobre seus salários.

Uma mudança recente na lei tributária conhecida como dedução QBI (renda comercial qualificada) também ajuda muitas LLCs a se qualificarem para uma dedução fiscal federal sobre a renda de repasse. Até 2025, os empresários com rendimentos de repasse poderão deduzir até 20% de seu lucro líquido em suas declarações fiscais federais.

4. Flexibilidade de propriedade e gestão

Uma estrutura de negócios da LLC permite que os membros determinem como os lucros são compartilhados. Isso difere de uma parceria geral, que exige que todos os parceiros dividam os lucros da empresa igualmente. Em vez disso, as LLCs permitem que os lucros sejam divididos por quaisquer termos descritos no contrato operacional. Se um membro investir mais dinheiro antecipadamente ou colocar mais capital próprio (fazendo o trabalho duro de levar o negócio a bom termo), o acordo poderia dar a ele uma parcela maior dos lucros.

Além disso, não há limite para quantos proprietários uma LLC pode ter. Também não há exigência de manter um corpo diretivo como um conselho de administração ou um conjunto de diretores, como faria uma corporação.

5. Adequado para indivíduos

As vantagens de uma LLC não se aplicam apenas a empresas com vários membros. Os indivíduos também podem se beneficiar optando por uma LLC de membro único. Você obtém proteção de ativos pessoais e também tem mais flexibilidade na forma como deseja ser tributado. Para algumas empresas, optar por ser tributado como uma S corp pode gerar economias fiscais; mas as regras estaduais sobre o status da S corp variam, portanto, certifique-se de fazer sua pesquisa local.

Quais são as desvantagens de operar como uma LLC?

Existem algumas desvantagens em escolher uma LLC como sua entidade comercial:

  • Existem exceções à proteção de responsabilidade pessoal, como casos de fraude ou má conduta corporativa.
  • Embora os impostos corporativos sejam geralmente ignorados, você pode dever impostos sobre o trabalho autônomo.
  • Pode ser difícil transferir a propriedade em comparação com outras opções, como as corporações C, que têm um número ilimitado de acionistas.

Os proprietários de empresas que não têm certeza de qual estrutura de negócios escolher podem se beneficiar de aconselhamento jurídico de um advogado ou profissional de impostos que seja versado em pequenas empresas.

Pensamentos finais

Administrar um negócio de sucesso envolve mais do que vender produtos ou encontrar clientes. Também é importante ter uma compreensão firme do lado administrativo das coisas, incluindo maximizar os benefícios de sua estrutura de negócios. Tanto indivíduos quanto empresas maiores podem formar uma LLC para proteger seus bens pessoais e desfrutar de vantagens fiscais.