LLC vs. Corporation: como eles são diferentes?

A escolha de um tipo de entidade para sua pequena empresa tem implicações de longo alcance sobre como você administra, cresce e paga impostos sobre sua empresa. Dois dos tipos mais comuns são uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) e uma corporação.

Eles podem parecer semelhantes à primeira vista, mas, na realidade, são projetados de maneira muito diferente. Uma corporação vem com regulamentos muito mais rígidos que regem como a empresa é gerenciada, mas também com mais opções para captação de recursos. Explore como funciona cada classificação de negócios e como determinar qual é a melhor para sua empresa.

O que é uma LLC?

Uma sociedade de responsabilidade limitada é uma estrutura empresarial que oferece alguns benefícios fiscais e proteção de responsabilidade pessoal. Uma LLC pode ter um ou mais proprietários (chamados de “membros”). Tanto os proprietários individuais quanto os parceiros de negócios podem formar uma LLC para proteger seus ativos pessoais. Além disso, as LLCs evitam a dupla tributação porque não precisam pagar impostos corporativos. Os lucros da empresa são repassados ​​ao(s) proprietário(s) e informados em sua declaração de imposto pessoal.

No entanto, os membros da LLC são considerados autônomos pelo IRS, portanto, precisam pagar o imposto de trabalho autônomo. As LLCs podem optar por serem tributadas como uma corporação S para reduzir parte da responsabilidade tributária do proprietário (que seria um funcionário que recebe um formulário W2 da empresa). Os impostos sobre a folha de pagamento se aplicam ao salário, mas as distribuições de lucros não estão sujeitas ao imposto de trabalho autônomo. Embora possa ser tributada como uma S corp, uma LLC não é considerada uma corporação.

O que é uma corporação?

Uma corporação é uma entidade comercial que é de propriedade de acionistas, mas que é totalmente separada de seus proprietários. Como pessoa jurídica, uma corporação pode empregar pessoas, firmar acordos com outras empresas e pedir dinheiro emprestado. Existem alguns elementos importantes que distinguem uma corporação:

• Somente empresas podem emitir ações. As LLCs não podem emitir ações e, portanto, não possuem acionistas. Em vez disso, eles têm proprietários que recebem uma porcentagem da empresa de acordo com o contrato operacional da LLC.
• As corporações podem ser negociadas publicamente. As corporações podem ser de propriedade privada ou ser uma empresa pública listada em uma bolsa de valores, caso em que a empresa é regulamentada pela Comissão de Valores Mobiliários dos EUA.
• As empresas pagam seus próprios impostos. Como uma entidade legal independente, as corporações são responsáveis ​​pelo pagamento de impostos no nível corporativo. A alíquota de imposto federal para corporações foi de 21% em 2021. As LLCs não pagam esse imposto; em vez disso, eles repassam seus lucros para os proprietários, e apenas os proprietários pagam imposto de renda pessoal.
• As corporações têm requisitos legais especiais. Uma corporação deve criar estatutos que regulem seu funcionamento e emitir ações aos acionistas (mesmo quando privada). Deve também eleger um conselho de administração. Finalmente, uma corporação deve realizar assembléias anuais de acionistas e do conselho. Todos esses requisitos devem ser atendidos, mesmo que haja apenas um acionista e um conselheiro para a empresa.

S corp e C corp são subtipos de corporações. Eles também são designações de imposto corporativo. Uma corporação é, por padrão, classificada como C corp para fins fiscais.

LLC vs. corporação: semelhanças e diferenças

LLCs e corporações têm algumas semelhanças básicas - ambas são entidades legais que oferecem proteção de responsabilidade aos seus proprietários, por exemplo. Mas eles têm muito mais diferenças, especialmente em como são tributados e quais opções eles têm para angariar fundos vendendo a propriedade da empresa.

Proteção de responsabilidade

• Como são semelhantes: tanto as LLCs quanto as corporações separam a empresa de seus proprietários individuais, oferecendo proteção de responsabilidade pessoal. A menos que alguém assine uma garantia pessoal, os credores não podem perseguir bens pessoais para LLC ou proprietários de corporações.

Formação

• Como eles são semelhantes: tanto as LLCs quanto as corporações são entidades legais que devem ser formadas mediante apresentação de documentos em seu estado.
• Como eles são diferentes: O processo de formação é mais complexo e caro com uma corporação, incluindo a eleição de um conselho de administração. Uma vez formada, uma corporação deve realizar reuniões anuais do conselho e reuniões de acionistas e registrar as atas dessas reuniões para registros fiscais e legais.

Investimento externo

• Como são semelhantes: tanto as LLCs quanto as corporações podem arrecadar dinheiro vendendo a propriedade da empresa para investidores.
• Como eles são diferentes: Uma corporação tem mais opções quando se trata de investimentos externos. Ele pode levantar capital de investidores oferecendo ações da empresa, mas as LLCs não podem. Em vez disso, eles têm membros/proprietários que recebem uma porcentagem da empresa de acordo com o contrato operacional da LLC. Uma LLC, por outro lado, não pode oferecer ações; os investidores precisariam ser adicionados aos estatutos da LLC como membros/proprietários para receber capital por seu investimento. Da mesma forma, uma corporação pode se tornar pública, enquanto uma LLC não pode.

Tributação

• Como eles são semelhantes: “LLC” e “corporação” são tipos de entidade legal, cada um dos quais tem algum grau de escolha em como eles são tributados.
• Como elas são diferentes: As corporações são tributadas por padrão como corporações C, que estão sujeitas a um imposto corporativo sobre lucros. Corporações com menos de 100 acionistas (todos devem ser pessoas físicas que sejam cidadãos ou residentes permanentes dos Estados Unidos) podem optar por ser tributadas como uma S corp em vez de uma C corp. S corps desfrutam de tributação de repasse. As LLCs também podem optar por ser tributadas como uma S corp ou como uma empresa individual ou parceria (dependendo do número de membros que possui).

Quais são as vantagens de uma LLC?

Os proprietários de empresas podem se beneficiar de uma série de vantagens como LLC, incluindo:

• Proteção de responsabilidade pessoal. Ao contrário de uma sociedade unipessoal ou parceria geral, uma LLC protege os ativos pessoais do(s) proprietário(s) de ações judiciais e credores. A exceção é se o negócio estiver envolvido em atividades fraudulentas ou se o proprietário tiver assinado uma garantia pessoal sobre o financiamento do negócio.
• Várias opções de impostos. Uma LLC pode optar por pagar impostos como uma empresa individual, uma parceria ou uma S corp. Um pode ser melhor do que os outros, dependendo de como o negócio funciona.
• Processo de formação fácil. Formar uma LLC é um processo simples em comparação com outros tipos de entidades comerciais, como uma S corp ou C corp. A documentação necessária é mínima, geralmente leva cerca de duas semanas para o estado processar sua inscrição e as taxas geralmente são inferiores a US $ 1.000.

Quais são as vantagens de uma corporação?

Formar-se como uma corporação traz vantagens para alguns tipos de negócios.

• Alguma flexibilidade fiscal. Uma corporação é tributada como uma empresa C por padrão. Os lucros são tributados à alíquota do imposto corporativo e, em seguida, os investidores também são tributados sobre seus dividendos. Tanto o imposto de renda quanto o imposto de trabalho autônomo se aplicam a esses dividendos. No entanto, se atender aos requisitos de elegibilidade, a corporação pode optar por ser tributada como uma S corp para evitar a carga tributária corporativa.
• Opções para emissão de ações e captação de investidores. Uma corporação emite ações para seus proprietários e pode oferecer dois tipos de ações: ordinárias e preferenciais. Uma corporação tributada como C corp pode emitir os dois tipos de ações para atrair diferentes níveis de investidores, enquanto uma S corp deve escolher um. S corps também podem limitar seu número total de acionistas a 100, e todos devem ser cidadãos ou residentes permanentes dos Estados Unidos.

Pensamentos finais

A escolha entre uma LLC ou uma estrutura de negócios corporativos é profundamente individualizada. Tudo se resume a como você deseja gerenciar sua empresa, pagar impostos e usar o investimento externo para crescer. Você pode considerar essas perguntas ao tomar a decisão.

• O que é mais importante para você: facilidade de formação ou potencial para atrair investidores?
• Você é capaz de assumir a complexidade operacional que vem com uma corporação?
• Como você vai financiar sua empresa? Através de seus próprios investimentos de capital ou através da venda de propriedade?