Como formar uma LLC de membro único

Quando se trata de lançar um novo empreendimento, os empreendedores têm muitas decisões a tomar – desde os detalhes do produto ou serviço que estão vendendo até as letras miúdas de sua estrutura de negócios.

“Estrutura de negócios” descreve a organização legal de um negócio. Nos Estados Unidos, esses tipos de negócios incluem organizações sem fins lucrativos, corporações, parcerias, empresas individuais e sociedades de responsabilidade limitada, ou LLCs. Para muitos proprietários de pequenas empresas individuais, a LLC de membro único é uma escolha popular. Aqui está o que os empresários devem saber sobre LLCs de um único membro.

O que é uma LLC de membro único?

Uma LLC de membro único é uma empresa de responsabilidade limitada com um proprietário. LLCs são entidades legais que fornecem aos proprietários proteção de responsabilidade pessoal, protegendo seus bens pessoais, como uma casa ou carro, de ações judiciais contra a empresa. As LLCs podem ter um ou vários proprietários, conhecidos como “membros”.

De certa forma, as LLCs de membro único são semelhantes a outro tipo de entidade comercial: a empresa individual. Como as LLCs de um único membro, as sociedades unipessoais são gerenciadas por um único indivíduo. Por padrão, ambos também são tributados da mesma maneira, embora os proprietários de LLCs de um único membro tenham mais opções quando se trata de como pagam impostos.

LLC de um único membro vs. sociedade unipessoal: qual é a diferença?

As sociedades unipessoais e as LLCs de um único membro compartilham alguns pontos em comum, mas também existem algumas diferenças importantes na forma como são formadas, tributadas e expostas no caso de litígio. Veja como eles se comparam.

Formação

Para formar uma empresa individual, o proprietário de uma empresa não precisa fazer nada, especialmente se operar a empresa usando seu nome próprio. Se você planeja oferecer suas habilidades de gerenciamento de projetos freelance como parte de uma empresa que usa seu nome, sua empresa é uma propriedade única por padrão.

Se você é um único proprietário e deseja operar com um nome comercial diferente, como Perfect Project Management, provavelmente precisará registrar seu nome comercial - também chamado de DBA, que significa "fazer negócios como" - com o agências locais ou estaduais onde você opera.

Para formar uma LLC de membro único, no entanto, você precisará seguir as etapas exigidas no estado em que opera para criar formalmente a entidade legal. Parte do processo de formação de uma LLC é escolher um nome exclusivo – um que não esteja registrado em outra empresa em seu estado.

Independentemente de você ser um único proprietário ou proprietário de uma LLC de membro único, você ainda deseja solicitar um número de identificação do empregador, ou EIN. (Sem um EIN, você teria que compartilhar amplamente o seu número de Seguro Social – um risco de roubo de identidade.) A Receita Federal dos EUA gera EINs, também conhecidos como números de identificação fiscal federal, e os usa para identificar entidades comerciais.

Os proprietários de empresas geralmente são obrigados a fornecer EINs para licenciamento comercial, permissão e abertura de uma conta bancária comercial. Você também o usará em formulários fiscais como W9s em vez de seu número de Seguro Social.

Tributação

Para fins de imposto de renda federal, os proprietários individuais são apenas contribuintes individuais. Seu lucro comercial é sua renda pessoal, portanto, é tributado como tal. Os proprietários individuais devem relatar todo o lucro do negócio, menos quaisquer despesas qualificadas, em suas declarações de impostos pessoais.

As LLCs unipessoais que não optam por ser tributadas como uma corporação são consideradas entidades desconsideradas, que são tributadas da mesma forma que as sociedades unipessoais.

Tanto os proprietários individuais quanto os proprietários de LLC de um único membro preenchem o Formulário 1040, o documento usado para apresentar uma declaração de imposto de renda, para relatar lucros e perdas e determinar quanto devem pagar em impostos de trabalho autônomo, que incluem impostos da Previdência Social e Medicare .

Ao contrário das sociedades unipessoais, as LLCs de membro único podem optar por ser tratadas como uma corporação (geralmente uma corporação S) para fins fiscais. Existem dois tipos principais de empresas, cada uma com uma estrutura tributária diferente:

• S corporação (SLCs de um ou vários membros). Os membros não pagam imposto de trabalho autônomo. Em vez disso, eles definem um salário que a empresa paga a eles e pagam impostos trabalhistas (Segurança Social e Medicare) sobre esse valor. Qualquer lucro além de seu salário é considerado lucro comercial e não está sujeito a impostos trabalhistas. No entanto, está sujeito ao imposto de renda.
• Corporação C ( LLCs de um ou vários membros) . A empresa paga impostos corporativos sobre todos os lucros. Quaisquer distribuições de lucros feitas por membros da LLC também estão sujeitas a impostos de renda pessoais; isso é conhecido como dupla tributação. Os membros de uma corporação C não precisam pagar impostos de trabalho autônomo, mas qualquer membro que receber um salário da LLC pagará impostos sobre a folha de pagamento sobre seus salários.

Então, digamos que a Perfect Project Management seja uma LLC de um único membro que é tributada como uma corporação S, e o proprietário Pat recebe um salário de US$ 75.000 e ganha um lucro adicional de US$ 25.000. Pat paga imposto de renda, bem como imposto de folha de pagamento (Segurança Social e Medicare) sobre o salário de US$ 75.000, mas só paga imposto de renda sobre o lucro adicional de US$ 25.000. Se fosse uma LLC de membro único sem o status de corporação S, Pat pagaria impostos de trabalho autônomo sobre todos os US$ 100.000.

Responsabilidade

Com o tipo de pessoa jurídica unipessoal, a lei considera o proprietário e o negócio como um só. Se sua empresa enfrenta uma reclamação legal ou ação judicial, tanto seus ativos comerciais quanto sua propriedade pessoal estão em risco. Da mesma forma, se você for processado por motivos pessoais, seus ativos comerciais podem estar envolvidos.

Como uma entidade separada, a entidade LLC de membro único separa - e, portanto, protege - seus ativos pessoais de reivindicações legais relacionadas ao seu negócio (e vice-versa).

Como formar uma LLC de membro único

Para formar uma empresa individual, você não precisa fazer nada além de trabalhar. A formação de uma LLC de membro único requer mais algumas etapas. O processo costuma ser rápido, mas varia de estado e até de cidade; certifique-se de pesquisar os requisitos exatos em sua localidade.

1. Escolha um nome de LLC. Seu nome deve ser único em seu estado, portanto, verifique um banco de dados de nomes de empresas on-line (experimente nosso gerador de nomes de empresas) antes de escolher. O nome da empresa também deve terminar com “LLC”, seu tipo de entidade.
2. Selecione seu agente registrado . Um agente registrado é a pessoa ou empresa que aceitará quaisquer documentos legais ou fiscais para o negócio. O proprietário de uma LLC pode atuar como agente registrado.
3. Faça a papelada. As leis estaduais regem as LLCs de membro único, e qualquer LLC deve cumprir as regras do estado em que está localizada. Para descobrir o que seu estado exige, verifique com a agência estadual apropriada - normalmente o secretário de estado - para descobrir qual papelada é necessária.
4. Crie um contrato operacional. Alguns estados podem exigir que as LLCs incluam um contrato operacional, que detalha como o negócio será gerenciado.
5. Obtenha seu EIN e licença comercial. Um requisito federal para formar uma LLC é obter um número de identificação do empregador do IRS. Isto é como um número de Seguro Social para empresas. Você também deve se registrar para obter uma licença comercial com seu governo estadual e/ou local.
6. Escolha a sua classificação fiscal. Se você não apresentar uma eleição para ser tributado como uma corporação, você será tributado como um único proprietário por padrão.

Consulte nossos guias estaduais específicos para Califórnia LLC, Texas LLC e Florida LLC.

Depois de formar sua LLC de membro único, você deve garantir que permaneça em conformidade com os requisitos do seu estado, incluindo o pagamento de uma taxa anual e a apresentação de um relatório, geralmente uma vez por ano, para manter os benefícios das proteções da entidade comercial.

A pesquisa e a papelada localizadas envolvidas na formação de uma LLC podem parecer assustadoras, mas a proteção de responsabilidade que acompanha essa entidade comercial pode valer a pena.

Pensamentos finais

Comparado a uma sociedade unipessoal, a criação de uma LLC de membro único requer algumas etapas extras, mas o trabalho para estabelecer uma LLC de membro único vem com benefícios notáveis ​​- reduzindo potencialmente sua responsabilidade fiscal e protegendo seus ativos pessoais de dívidas e reivindicações comerciais.