Explicação das estruturas tributárias para pequenas empresas

Os códigos de impostos federais e estaduais são complicados. Configurar o seu negócio com a estrutura errada pode fazer com que você pague mais impostos do que o necessário, mas não é tudo. Também pode torná-lo pessoalmente responsável por obrigações comerciais, colocando em risco a sua casa e outros bens pessoais.

Conhecendo os benefícios, proteções e desvantagens de cada estrutura tributária para pequenas empresas, você pode determinar qual delas oferecerá a menor quantidade de obrigações fiscais e a maior proteção de ativos. Também pode ajudá-lo a tomar as decisões corretas no dia a dia e maximizar seus resultados financeiros.

Neste artigo, explicaremos as três estruturas tributárias mais comuns para pequenas empresas. Também descreveremos por que você pode configurar seu negócio de uma forma ou de outra e o que está envolvido no processo para cada uma. Vamos começar!

Por que é importante entender sua estrutura tributária para pequenas empresas

A maneira como você estrutura seu negócio dita muitos aspectos, como a forma como você distribui e relata sua renda, quais formulários você precisa arquivar, quais são suas obrigações, quais benefícios fiscais você pode receber e como as decisões são tomadas.

Ter um entendimento completo da estrutura tributária de sua empresa irá esclarecer pelo que você é responsável e se essa responsabilidade é transferida para seus ativos pessoais. Isso o ajudará a evitar o pagamento a mais de impostos, de modo que você terá recursos em dinheiro à disposição quando precisar deles. Por outro lado, também o ajudará a evitar o pagamento insuficiente de impostos e a incidência de taxas e possíveis repercussões jurídicas.

Cada estrutura de negócios requer rastreamento e relatórios precisos. O Easy Affiliate vem com ferramentas essenciais para ajudá-lo a expandir seus negócios e manter a conformidade com relatórios de receitas e despesas relacionados a afiliados. Isso é uma coisa a menos com que você terá de se preocupar quando chegar a hora de reunir suas informações fiscais para arquivamento.

3 Estruturas Tributárias para Pequenas Empresas Explicadas

As três estruturas tributárias que abordaremos neste artigo são sociedades unipessoais, sociedades e sociedades de responsabilidade limitada (LLCs). Começaremos com o mais fácil de configurar e manter, a sociedade unipessoal.

1. Empresa individual

Em uma sociedade unipessoal, você é o dono do negócio. Não é reconhecido como uma entidade comercial separada, portanto, você é pessoalmente responsável pelos passivos relacionados, incluindo todas as perdas e dívidas. Você relata as receitas e despesas do seu negócio com o imposto de renda pessoal, usando os cronogramas apropriados.

Uma estrutura de negócio de empresa unipessoal é melhor para empresas menores e de baixo risco ou para novas empresas iniciando (se o risco for baixo). As vantagens incluem:

• Configuração mais fácil. É relativamente barato formar uma empresa unipessoal, pois você não precisa fazer um contrato com um parceiro de negócios (e possivelmente incorrer em taxas legais).
• Menos regulamentado. As empresas que operam como entidades separadas (como corporações) são regidas por regulamentações estatutárias, geralmente em várias jurisdições. Como empresa individual, você contorna esses requisitos mais rigorosos.
• Controle completo. Você é o seu próprio patrão, sem parceiro para consultar e sem membros, acionistas ou conselho de administração para satisfazer.

Como veremos, essas vantagens têm um outro lado. Ao compreender cada um, você pode avaliar as compensações de acordo com seus próprios requisitos.

As desvantagens da empresa individual incluem:

• Sem proteção de bens pessoais . Uma vez que a empresa não é uma entidade separada, todas as receitas e passivos passam para o indivíduo. É possível que seus bens pessoais tenham que cobrir quaisquer perdas incorridas pela empresa.
• Poucos benefícios fiscais. Corporações e LLCs têm certas vantagens fiscais que não se estendem a empresas individuais ou sociedades.

Como dissemos, estabelecer uma sociedade unipessoal é bastante fácil. Você é automaticamente considerado uma empresa unipessoal se não formar como outra estrutura. Você pode usar seu nome ou registrar-se como nome comercial ou de Doing Business As (DBA).

Verifique com a autoridade tributária local, o escritório do condado e o Secretário de Estado quais são seus requisitos específicos. Visite o site do IRS para saber mais sobre os requisitos de declaração de impostos para proprietários individuais.

2. Parcerias

Uma estrutura de parceria consiste em duas ou mais pessoas fazendo negócios juntas sem criar uma entidade comercial formal (como uma LLC). A receita é repassada para os sócios, que relatam a receita em suas declarações individuais de imposto de renda.

Uma parceria é a estrutura tributária mais simples para empresas operadas por várias pessoas. Existem diferentes tipos de parcerias:

• Geral: Todos os sócios compartilham receitas e responsabilidades e são pessoalmente responsáveis ​​pelas dívidas comerciais.
• Limitada: pode oferecer responsabilidade limitada para protegê-lo das responsabilidades de seu (s) parceiro (s), mas são mais complicadas.

As parcerias funcionam bem para empresas menores com vários proprietários e baixo risco. As vantagens da estrutura de negócios da parceria incluem:

• Não é necessário pagar imposto de renda como uma entidade empresarial: como ocorre com as empresas unipessoais, uma parceria não é reconhecida como uma entidade para fins fiscais.
• Menos regulamentado: por não ser uma entidade, não precisa cumprir os regulamentos estatutários corporativos ou requisitos de LLC.

As desvantagens das parcerias incluem:

• Proteção inexistente (ou limitada) de ativos pessoais: os parceiros podem ser responsáveis ​​por perdas comerciais, incluindo aquelas incorridas por seus parceiros no curso dos negócios.
• Poucos benefícios fiscais: Outras estruturas mais complexas (LLCs, corporações) têm certas vantagens fiscais não estendidas a empresas individuais ou sociedades.

Se você optar por formar uma parceria, é uma prática recomendada criar um acordo detalhado que descreva as funções, responsabilidades e obrigações de cada parceiro para proteção mútua. Visite o site do IRS para obter mais informações sobre os requisitos de declaração de impostos relevantes.

3. Empresa de responsabilidade limitada (LLC)

Uma LLC é uma entidade comercial formal pertencente a membros. Tem várias vantagens sobre as parcerias, oferece proteção de ativos pessoais e é muito mais fácil (e mais barato) de formar e manter do que uma corporação. Muitas pequenas empresas consideram esta opção atraente, especialmente quando se envolvem em negócios de médio a alto risco.

Uma LLC tem benefícios tanto das estruturas tributárias de parceria quanto das corporações. Nomeadamente:

• Ele protege os membros da responsabilidade pessoal.
• Uma LLC pode evitar o pagamento de impostos como uma entidade e repassar a receita aos seus membros para evitar a dupla tributação.
• É mais acessível do que formar uma corporação.
• Não há limite para o número de membros permitidos.

A principal desvantagem é que os membros são tratados como autônomos e devem pagar impostos sobre o trabalho autônomo.

Cada estado pode estruturar e regulamentar LLCs de maneira diferente, portanto, descubra os requisitos do seu estado para ver se esse tipo de estrutura de negócios é mais vantajoso para você. Verifique com o IRS para requisitos de declaração de impostos LLC.

Conclusão

Escolher a estrutura tributária errada para sua pequena empresa pode custar caro. Além de aumentar a responsabilidade tributária, pode causar a perda de bens pessoais, como sua casa ou automóvel. Sua estrutura tributária afeta todas as esferas de seus negócios, por isso é importante conhecer os benefícios e as limitações de cada uma.

Em caso de dúvida, consulte um profissional certificado em impostos. Estar familiarizado com as estruturas fiscais, como sociedades unipessoais, parcerias e LLCs com antecedência ajudará você a saber quais perguntas fazer e os riscos e benefícios envolvidos em cada uma delas.

Você gostaria de saber mais sobre qualquer uma dessas estruturas de negócios? Deixe-nos saber na seção de comentários abaixo!

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