Propriedade individual vs. LLC: qual é a melhor opção para o seu negócio de comércio eletrônico?

Preparando-se para iniciar um negócio de comércio eletrônico? Sua lista de verificação de lançamento da loja provavelmente está repleta de coisas divertidas, como finalizar seu logotipo e marca, obter os produtos perfeitos e criar seu plano de marketing. E embora iniciar seu próprio negócio seja certamente empolgante, muitas vezes requer algumas decisões não tão empolgantes.

Uma dessas decisões pode ser lançar como uma empresa individual ou uma LLC. É importante entender as diferenças entre os dois, porque a decisão pode afetar sua declaração de impostos e obrigações de conformidade, sua responsabilidade pessoal e o crescimento de sua empresa.

Neste post, detalhamos uma comparação entre propriedade individual e LLC para ajudá-lo a determinar qual tipo de empresa é ideal para você.

O que é uma empresa individual?

Uma empresa individual, ou suporte único, é o tipo mais básico de negócio. Essa estrutura é uma empresa não incorporada de propriedade de um único indivíduo, sem separação legal entre entidade e proprietário.

Se você possui um único prop, você tem controle total sobre o negócio e toda a sua receita. O lucro do seu negócio é tributado da mesma forma que a renda pessoal, e você pode fazer o que quiser com o que sobrar. Muitas outras estruturas de negócios têm vários proprietários que compartilham o controle e precisam concordar sobre como você aloca a renda.

Um único suporte tem menos proteção para seus bens pessoais do que a maioria das outras estruturas de negócios. Os proprietários assumem total responsabilidade legal pelas perdas e responsabilidades do negócio. Outras estruturas de negócios, como LLCs, separam legalmente a pessoa e a empresa como entidades separadas – o que limita a responsabilidade pessoal.

Criar e operar um único suporte é um processo relativamente simples, o que o torna uma escolha popular entre os autônomos, como freelancers ou startups de pequenas empresas. Você pode até ter feito isso em algum momento sem perceber.

Qualquer pessoa que obtenha lucro enquanto trabalha de forma independente é considerada um proprietário único por padrão. Portanto, se você já recebeu pagamento por um serviço que prestou por conta própria – não sob o escopo de outro empregador – você estava operando como um único suporte. Não há nenhum registro formal ou processo de arquivamento necessário para estabelecer esse status. Em comparação com outras estruturas de negócios, um único suporte é fácil de estabelecer e manter – o que o torna uma escolha comum para empreendedores e comerciantes on-line com negócios de baixo risco – como impressão sob demanda, por exemplo.

Benefícios da empresa individual

Um suporte único é uma escolha comum para novos negócios e empreendedores porque oferece as seguintes vantagens em comparação com as LLCs:

• Simplicidade. É relativamente fácil e barato de estabelecer. Se você é o único proprietário e funcionário realizando suas atividades comerciais, então você já formou seu próprio suporte exclusivo. Estabelecer outras estruturas de negócios, como uma LLC, requer papelada e processamento.
• Considerações sobre a declaração de imposto de renda. O proprietário e a empresa são considerados a mesma entidade e geralmente só terão que apresentar uma declaração de imposto de renda federal e uma declaração de imposto de renda estadual (por jurisdição) - portanto, a renda é tributada apenas uma vez. As LLCs de um único membro podem oferecer essa mesma vantagem Se um segundo proprietário se juntar aos negócios, a empresa individual será obrigada a apresentar declarações fiscais de parceria.
• Menos orientações. Os adereços únicos têm menos requisitos regulamentares do que outras estruturas de negócios. As LLCs exigem um processo de registro formal; incluindo um nome comercial separado e exclusivo e registrando um agente para corresponder em nome da empresa. Muitos estados cobram taxas de depósito para LLCs.

Desvantagens das empresas individuais

Um único adereço pode nem sempre ser a melhor escolha, dependendo do tipo e dos objetivos do seu negócio. Aqui estão algumas desvantagens em comparação com as LLCs:

• Responsabilidade pessoal. O proprietário é responsável por todas as dívidas ou perdas incorridas pela empresa, incluindo ações judiciais.
• Dificuldade em levantar capital. Bancos e investidores geralmente são menos propensos a fornecer suporte financeiro para empresas individuais em comparação com LLCs porque é uma entidade comercial menos “formal”.
• Tudo está em você. Sem sócios ou investidores, os empreendedores ficam sozinhos na hora de tomar decisões de negócios em um único suporte. Possuir e administrar seu próprio negócio pode ser isolado às vezes.

O que é uma LLC?

Uma LLC, ou empresa de responsabilidade limitada, é uma estrutura que combina características de uma corporação e uma empresa individual. Existem muitos tipos de LLCs, cada um com parâmetros diferentes. A LLC de membro único é mais comparável a uma empresa individual e o que compararemos neste post. Uma LLC de membro único consiste em apenas um proprietário, que controla 100% dos negócios.

As LLCs são populares por causa de sua flexibilidade e proteção. Para muitos, é o próximo passo após o lançamento como único suporte. Uma LLC é reconhecida como uma entidade legalmente separada, protegendo sua responsabilidade pessoal como proprietário.

Embora essa separação de negócios pessoais seja benéfica do ponto de vista da responsabilidade, as LLCs de membro único geralmente são tratadas como “entidades desconsideradas”. Isso significa que, como em uma empresa individual, as obrigações de imposto de renda da empresa “fluem” para o proprietário e são arquivadas em conjunto com as declarações de imposto de renda pessoal do proprietário único.

As LLCs são formadas no estado em que operam, o que pode aumentar a complexidade e o custo de criação e manutenção. Mas, no geral, o processo é relativamente simples e acessível, embora menos em comparação com empresas individuais.

Benefícios das LLCs

As LLCs de membro único têm alguns benefícios em relação às sociedades unipessoais, em particular:

• Proteção pessoal. Enquanto um único suporte coloca seus ativos pessoais em risco com proteção de responsabilidade zero, uma LLC separa legalmente a entidade comercial da pessoa. Assim, seus bens pessoais têm mais proteção e não necessariamente podem ser penhorados por dívidas da empresa.
• Configuração simples. As LLCs de membro único exigem mais configuração do que suportes únicos, mas o processo ainda é direto e tem menos etapas do que outras estruturas corporativas. Você arquiva seus artigos de incorporação com o estado e então está feito.
• Flexibilidade do imposto de renda. Com uma LLC de membro único, você pode optar por ser tributado como um único prop ou optar por ser tributado como uma corporação S ou como uma corporação C para fins de imposto de renda. Embora as corporações S possam oferecer alguns dos benefícios de “fluxo” desfrutados por LLCs e empresas individuais, elas têm requisitos muito específicos (tanto em termos de elegibilidade quanto de declarações fiscais). Os proprietários de empresas devem consultar um consultor fiscal licenciado para determinar a melhor estrutura. É sempre melhor consultar seu próprio consultor fiscal.

Desvantagens das LLCs

Embora as LLCs tenham muitas vantagens das propriedades individuais, existem algumas desvantagens a serem consideradas:

• Lidando com o Estado. Quando você tem uma LLC, precisa gerenciar seus negócios com os governos federal e estadual e, possivelmente, com mais jurisdições locais, dependendo da natureza do seu negócio. Os proprietários individuais não precisam lidar com licenciamento, burocracia e administração em nível estadual, a menos que estejam em um setor qualificado.
• Custo. As LLCs têm mais custos associados do que as empresas individuais - uma consideração importante se seu orçamento estiver apertado.

Consulte nossos guias específicos do estado para a California LLC,   Texas LLC e   Flórida LLC.

Empresa individual vs. LLC: como eles se comparam

Impostos

Seja você um único proprietário ou o proprietário de uma LLC de um único membro (supondo que a LLC não tenha feito nenhuma eleição especial de impostos), você informará suas receitas e despesas comerciais em suas declarações de imposto de renda pessoal. Portanto, o proprietário de uma empresa pode descobrir que não há consequências significativas do imposto de renda ao decidir entre a propriedade individual e uma LLC de membro único. No entanto, muitas vezes os empresários querem a capacidade de eleger um tratamento de imposto de renda federal diferente para seus negócios, o que apenas a LLC pode oferecer.

Em ambos os casos, se a empresa contratar algum funcionário, ela deverá obter um EIN. Além disso, conforme observado acima, uma vez que haja mais de um proprietário, os requisitos de declaração de imposto podem mudar. É importante falar com um consultor fiscal licenciado sobre a melhor estrutura para o seu negócio e os requisitos de conformidade fiscal federal, estadual e local correspondentes.

Responsabilidade

No geral, as LLCs têm mais proteção em termos de responsabilidade pessoal do que as empresas individuais - um dos principais benefícios desse tipo de negócio.

Em uma LLC, o proprietário só é pessoalmente responsável até a quantia de dinheiro que investiu na LLC. Portanto, se a LLC tiver dívidas, o proprietário não arrisca qualquer responsabilidade pessoal para pagar essas dívidas, caso a empresa não consiga por conta própria. No entanto, você deve garantir que seus negócios e negócios pessoais sejam completamente separados. Novamente, é sempre melhor consultar seu profissional de impostos.

Com uma sociedade unipessoal, todos os seus bens pessoais estão em risco se sua empresa se encontrar endividada. Esta é uma consideração especialmente importante ao fazer investimentos significativos em seu negócio.

Saiba mais: Como obter uma licença comercial

Custos

Um único suporte pode ser mais acessível para estabelecer do que uma LLC, já que não há nenhum processo formal ou papelada envolvido. Embora não seja obrigatório, alguns props únicos podem optar por registrar um nome comercial Doing Business As (DBA). Os custos de registro do DBA dependem da localização. Os proprietários de empresas de suporte único e LLC também precisarão verificar os regulamentos de operação comercial local e obter quaisquer licenças ou autorizações necessárias.

O custo de estabelecer uma LLC depende da localização da empresa, pois os requisitos variam de acordo com o estado - por isso é importante pesquisar e seguir as diretrizes estaduais. A maioria dos estados exige que as LLCs criem um nome de entidade separado e o registrem no secretário de estado. De acordo com a Administração de Pequenas Empresas dos EUA, esse processo de registro geralmente custa menos de US$ 300, mas pode variar dependendo da localização e do tipo de negócio.

Saiba mais: Como registrar uma empresa: o que você precisa fazer em 2021

Financiamento

Quando se trata de financiamento externo, geralmente é mais fácil para as LLCs levantar capital do que os únicos adereços. Do ponto de vista do investimento, uma LLC é vista como mais segura do que um único suporte porque é uma entidade comercial separada reconhecida. Essas circunstâncias se aplicam a empréstimos comerciais, linhas de crédito comerciais e investidores.

Muitos investidores são mais propensos a apoiar financeiramente as LLCs porque a responsabilidade é limitada ao negócio, que protege os ativos pessoais do investidor. As empresas individuais também são mais limitadas com opções de financiamento dos bancos – muitos bancos só emitem empréstimos pessoais para proprietários únicos, que são mais restritivos do que empréstimos comerciais. Uma LLC também tem a opção de trazer parceiros adicionais para investir no negócio, enquanto os adereços únicos só podem ser de propriedade e operados por um indivíduo.

Gerenciamento e controle

Como os adereços únicos devem ser de propriedade e administrados por um indivíduo, toda a responsabilidade das operações e gerenciamento de negócios recai completamente sobre seu proprietário. No lado positivo, você tem controle total. Mas também pode limitar o potencial de crescimento – e ser um fardo pesado para carregar sozinho.

As LLCs têm mais flexibilidade quando se trata de gerenciamento e controle. As LLCs de membro único podem operar da mesma maneira que uma única prop, e também têm a opção de trazer membros ou funcionários adicionais. Enquanto o proprietário ainda mantém o controle, eles precisam equilibrar as necessidades e desejos dos outros.

Saiba mais: Como iniciar uma LLC: tudo o que você precisa saber

Principais diferenças entre empresa individual e LLC

Aqui estão os destaques de uma comparação entre propriedade individual e LLC:

• Impostos. Do ponto de vista do imposto de renda, as sociedades unipessoais e as LLCs de membro único geralmente são tributadas da mesma forma, a menos que certas eleições sejam feitas em relação à LLC de membro único.
• Responsabilidade. LLCs concedem mais proteções em termos de responsabilidade pessoal.
• Custos. As sociedades unipessoais são livres para começar. LLCs exigem registro e taxas contínuas.
• Financiamento. Geralmente, é mais fácil obter financiamento externo para uma LLC do que para um único suporte.
• Gestão e controle. As sociedades unipessoais oferecem mais controle do que as LLCs, mas com isso vem mais responsabilidade.

Consulte nossos guias estaduais específicos para Califórnia LLC, Texas LLC e Florida LLC.

Avance com seu novo negócio

Incorporar seu negócio o torna oficial aos olhos do governo. Você protegerá seus bens pessoais, construirá crédito e histórico para sua empresa e ainda desfrutará de impostos mais baixos em alguns casos. Mas os melhores benefícios da incorporação de negócios talvez sejam intangíveis. A incorporação transforma sua ideia em um negócio real e oficial - o resto é com você.

ISENÇÃO DE RESPONSABILIDADE: Estes guias são apenas para fins informativos e não constituem aconselhamento jurídico ou fiscal profissional. Consulte aconselhamento jurídico independente e seus próprios consultores fiscais para obter informações específicas de seu país e circunstâncias. A Shopify não é responsável por você de forma alguma pelo seu uso ou confiança nesses guias.