Conselhos de IVA para vendedores da Amazon no Reino Unido

Postagem de convidado do vendedor da Amazon FBA, Luke Filer

Isenção de responsabilidade: não pretendo ser um consultor fiscal/contador. Estou falando puramente sobre minha própria experiência de registrar-se para o IVA e, em seguida, preencher minhas duas primeiras declarações de IVA. Aconselho vivamente a falar com um consultor fiscal, pois o IVA é uma questão complicada.

Antes de trabalhar em tempo integral com meu negócio de Arbitragem Online, eu havia completado dois anos de graduação em Contabilidade e Finanças, além de alguns meses de experiência de trabalho em uma pequena empresa de contabilidade. Com essa experiência e um pouco de pura determinação, imaginei que seria capaz de fazer a contabilidade do meu negócio na Amazon…

Como eu estava errado!

Este erro me custou muito tempo perdido e estresse. Realmente não valeu a pena!

No final, enviei minha primeira e segunda declarações de IVA ao mesmo tempo. Não há penalidade pelo atraso da primeira devolução e, devido à minha má tentativa de escrituração, não foi possível fazer minha primeira devolução a tempo. No entanto, isso significa que, se qualquer uma das minhas próximas quatro declarações de IVA estiver atrasada, serei multado pelo HMRC.

A menos que você seja um contador experiente com a Amazon, sugiro a terceirização desse elemento do seu negócio. Este é o meu maior erro e eu gostaria de ter terceirizado isso desde o início.

A contabilidade para a Amazon é muito complicada

Vou te dar alguns exemplos.

Se você comprar algo com cartão de crédito/débito através do checkout do Paypal, pode ser um pesadelo porque qualquer saldo existente do Paypal será usado automaticamente, o que significa que apenas parte do valor da transação aparecerá no extrato do seu cartão. Além disso, você deve garantir que não duplique a transação, confirmando-a tanto no Paypal quanto na conta bancária do cartão.

Outros problemas que encontrei incluem as entradas para cartões-presente, lidar com diferenças de moeda e muito mais.

Como empreendedor, você não pode se especializar em todas as áreas. Esta é uma área que eu sugiro que seja terceirizada. Sua contabilidade precisa estar correta para enviar a declaração de IVA - eles andam de mãos dadas.

Certifique-se de ter uma conta bancária separada para o seu negócio na Amazon e mantenha-a separada da sua conta pessoal!

Não precisa ser uma conta bancária comercial, pode ser uma conta bancária pessoal que você usa para negócios, mas apenas certifique-se de manter todas as transações pessoais e comerciais separadas.

Outro exemplo de não manter negócios e coisas pessoais separadas seria comprar uma mistura dos dois. Eu já encomendei estoque de um varejista e adicionei alguns itens pessoais de que precisava, o que significa que o pedido foi misto de bens pessoais e comerciais. Não faça isso, torna a vida muito complicada.

Certifique-se de manter tudo relacionado a negócios separado de tudo pessoal. Se eles se sobrepuserem, como uma conta de telefone, informe seu contador para que ele possa ajustar isso.

Introdução ao IVA

Em termos simples, o IVA é um imposto sobre a venda de bens e serviços. Você paga o IVA na maioria dos bens e serviços no Reino Unido. Não vou entrar em muitos detalhes sobre como o IVA funciona, pois há muitos guias online.

A taxa atual de IVA no Reino Unido é de 20% na maioria dos bens e serviços. No entanto, em alguns bens, é utilizada uma taxa de IVA de 5% ou 0%.

As empresas com receita superior a £ 85.000 em qualquer período de 12 meses consecutivos devem se registrar para o IVA e, em seguida, devem cobrar o IVA sobre quaisquer produtos vendidos, mas também podem reivindicar o IVA sobre os produtos adquiridos. Isso é importante, pois você só pode solicitar o reembolso do IVA em produtos fornecidos por empresas registradas no IVA.

Uma vez registrado o IVA, você terá que preencher uma declaração de IVA a cada três meses. Essa declaração mostra quanto de IVA você pagou e quanto de IVA você cobrou (das vendas). Você tem que subtrair o primeiro do segundo, e se esse valor for positivo (o que normalmente será), então você paga isso ao Governo (HMRC).

Como me registrei para o IVA

Como o limite para o registro do IVA é de £ 85.000, vendi até cerca de £ 82/83k como Empresário Individual (autônomo) e, em seguida, formei uma Sociedade Limitada em maio de 2019.

Uma vez que a Sociedade Limitada é uma entidade legal separada do Empresário Individual, o limite do IVA é efetivamente “redefinido”. Isso significa que eu poderia vender novamente outros £ 82/83 mil em mercadorias antes de me registrar para o IVA em 1º de outubro de 2019.

O benefício óbvio disso é que você recebe um valor extra de £ 85k em vendas sem IVA. Isso é bom, pois o registro do IVA reduz a lucratividade.

Antes de fazer esse plano, fiz minha pesquisa para descobrir se o registro do IVA era para mim. Veja abaixo algumas das considerações que me ajudaram nessa decisão.

1. Efeito na lucratividade

Vou usar um exemplo muito básico para explicar isso. Nesse cenário, consideraremos um vendedor com registro de IVA e um vendedor que ainda não tenha se registrado para IVA.

O cenário é simples, compramos um produto por £50 e depois vendemos por £100. Não assumimos outras despesas por simplicidade e uma taxa de IVA de 20% para o produto.

O vendedor que não está registrado no IVA ganha £ 50 (£ 100 - £ 50), mas o vendedor que está registrado no IVA ganha £ 40.

Por que é isso?

Porque eles podem recuperar 20% de seu custo (£ 10). No entanto, eles têm que remeter 20% do preço de venda (£ 20). Isso significa que é de £ 80 a £ 40, o que representa um lucro de £ 40.

As despesas são importantes, pois você pode reivindicar o IVA sobre elas, desde que o provedor de serviços esteja registrado no IVA. Continuaremos o exemplo anterior para ilustrar isso.

Digamos que nossas despesas sejam as seguintes (assumiremos que todos os fornecedores são registrados no IVA).

• £ 8 em taxas da Amazon
• £ 1 custo do centro de preparação
• £1 em outros serviços (todos os custos de software rateados)

Isso significa que o vendedor sem registro de IVA agora tem um lucro de £ 40 (£ 50-£ 10).

O vendedor registrado no IVA pode reivindicar £ 2 em IVA sobre essas despesas no valor de £ 10, o que significa que seu lucro agora é de £ 32 (£ 40-£ 8).

Portanto, reivindicar o IVA de volta nas despesas reduz o impacto no registro do IVA. Vamos conferir alguns outros fatores que também irão impactar na lucratividade e auxiliar na sua tomada de decisão.

2. Custos administrativos extras

Eu sugiro que você terceirizar a contabilidade e as declarações de IVA para um contador qualificado. Sim, isso incorrerá em uma despesa monetária significativa, no entanto, não fazer isso custará muito tempo e potencialmente muito dinheiro - tanto em multas quanto em não maximizar o que você pode reivindicar.

Dito isto, você precisa estar ciente dessas despesas adicionais envolvidas no registro do IVA. Você também pode ter que gastar mais tempo/dinheiro, pois a cobrança de faturas e a manutenção de registros gerais se tornam ainda mais importantes.

3. 0% Mercadorias

Após a discussão sobre o efeito na rentabilidade, é importante olhar para o impacto dos bens que têm uma taxa de IVA de 0%. À primeira vista, pode parecer que isso seria o mesmo que ser registrado sem IVA, no entanto, isso está errado e isso é ainda melhor, pois você ainda pode reivindicar o IVA sobre despesas, o que um vendedor sem registro de IVA não pode .

Se nos referirmos ao exemplo anterior e assumirmos que este é um bem de 0% de IVA, o lucro seria de £ 42. Isso ocorre porque antes das despesas, o lucro seria o mesmo que um vendedor sem registro de IVA (£ 50), mas você pode reivindicar o IVA de £ 2 sobre as despesas, o que significa que o valor do lucro é de £ 42, £ 2 maior do que o de um vendedor sem registro de IVA.

Se você puder obter muitos produtos com 0%, sua lucratividade será menos impactada pelo registro do IVA!

A questão é que 0% de mercadorias são difíceis de encontrar. Eu não vou fazer uma lista, pois você precisará pesquisá-los. GOV.UK fornece um bom ponto de partida para sua pesquisa.

Você deve se registrar para o IVA?

Estou ciente de que há muitos pontos negativos aqui, mas, em última análise, se você está procurando fazer isso a sério, é um passo inevitável.

Para decidir se este passo é adequado para você, porém, você precisa considerar os fatores e pesá-los em relação à sua situação pessoal. Para alguns, faturar cerca de £ 80 mil por ano em vendas e fazer isso em meio período funciona perfeitamente para seus negócios. Para outros, como eu, o registro do IVA foi um passo inevitável, pois tomei a decisão (depois de ponderar os impactos no meu negócio) que queria fazer isso em tempo integral.

Sugiro que você tente entender sua margem de lucro agora e considere o que pode ser após o registro do IVA. Dê uma olhada em alguns produtos que você está vendendo e considere se você ainda pode vendê-los se o IVA for registrado?

Considere se você tem os recursos para aumentar sua receita. Embora você possa tomar medidas para reduzir o impacto do registro do IVA na lucratividade, em última análise, isso reduzirá sua margem de lucro.

Por exemplo, se você vendeu £ 150 mil em mercadorias com uma margem de lucro de 9%, isso é melhor do que £ 80 mil em 12%? Que tal se você pode fazer £ 200k em 8% ou 9%? Considere o tempo extra e os recursos necessários para atingir esses números.

Uma dica que eu daria é ligar para um vendedor registrado no IVA e fazer perguntas. Não apresse esta decisão! É grande, sem resposta certa ou errada óbvia, pois depende de suas circunstâncias pessoais.

Se você decidir se registrar, então uma coisa que você precisa fazer é…

Fique por dentro da cobrança de faturas

Embora muitos varejistas forneçam faturas para todos os pedidos armazenados em seus registros, alguns fornecem apenas faturas para pedidos recentes e outros imprevistos podem ocorrer. É importante ficar por dentro da cobrança de faturas. Um bom exemplo aqui é o Mothercare, que entrou na administração e agora você não consegue mais faturar com eles.

Sugiro que você verifique se não há faturas pendentes com mais de 30 dias. Construir um sistema para isso e cumpri-lo. Você deve trabalhar com seu contador para construir um sistema que funcione para ambos.

Reivindicando IVA - Fornecedores

O mecanismo de carga reversa

O Mecanismo Europeu de Taxa Reversa é algo que você precisa estar ciente. Não vou explicar os detalhes aqui, pois existem guias que fazem isso melhor do que eu.

O que eu gostaria de observar é que você deve verificar as faturas fornecidas por empresas sediadas na Europa para garantir que elas atendam às especificações corretas. Verifique isso com seu contador se não tiver certeza.

Muitas vezes você precisa fornecer a essas empresas seu número de IVA GB antes de fazer uma compra. Se eles já tiverem um número de IVA em GB, isso não será um problema.

Negócios fora da Europa

Embora eu normalmente não adquira produtos de fora da Europa, eu uso alguns fornecedores de software. Por exemplo, você não poderá reivindicar nenhum IVA em uma assinatura de Arbitragem Tática, pois essa empresa está sediada na Austrália e não há elemento de IVA.

Efeitos no fornecimento

Um problema que encontrei ao registrar o IVA é identificar as taxas de IVA dos produtos no momento da compra. Uma vez que uma fatura é fornecida pelo fornecedor, você pode ver qual a taxa de IVA que eles cobraram e geralmente é isso que você cobrará sobre o produto que você vende.

A questão é que você precisa saber qual é a taxa de IVA no momento da compra, pois essa pode ser a diferença entre um produto bom e um produto ruim.

Das duas declarações de IVA que ajudei a preencher, agora tenho uma boa ideia das taxas de IVA dos produtos. Você pode pesquisar a taxa de IVA para produtos (Google, site HMRC) e, com o tempo, começará a aprender qual é a taxa de IVA. Isso é bom, mas para aqueles como eu usando VAs (Assistentes Virtuais) como fonte, não é necessariamente viável ensinar a eles todas as taxas de IVA em diferentes produtos.

O que eu fiz (e você pode ter um sistema melhor) é fazer com que os VAs assumam uma taxa de IVA de 20% em todas as mercadorias, a menos que estejam na seção de mercearia, caso em que precisam analisar em 0% e 20 %. Isso ocorre porque muitos mantimentos são classificados com 0%. Também criei um banco de dados de todos os produtos 0% comprados, o que ajuda no reabastecimento futuro.

A dica final neste ponto é ter cuidado com ferramentas de análise de negócios, como BuyBotPro etc, que podem ser enganosas. Eles assumem a taxa de IVA com base na categoria e isso obviamente nem sempre é correto. Certifique-se de verificar isso ao comprar! Eu recomendaria o Seller Amp, que permite configurar as taxas de IVA nos itens que você analisa.

Taxas de IVA na Amazônia

Você precisa definir as taxas de IVA para os produtos que vende. Isso é feito quando você adiciona seu inventário à Amazon. Se você não fizer isso, a Amazon assumirá que o produto vendido tem uma taxa de IVA de 20%.

Verificando a taxa de IVA

Se você não tiver certeza sobre a taxa de IVA de um item, poderá usar uma conta de compra comercial da Amazon para verificar. Basta fazer login na sua conta Amazon e procurar o produto. Vá para a conta comercial da Amazon e pesquise itens. Veja se os preços são excluindo ou incluindo IVA.

No exemplo acima, procurei por “Playmobil”, pois todos os brinquedos Playmobil têm uma taxa padrão de 20% de IVA. Você pode ver que a maioria desses resultados mostra preços sem e com IVA porque há um elemento de IVA de 20%.

No segundo exemplo, procurei por “Café”, pois o café tem taxa zero a 0% de IVA. Você pode ver que havia apenas 1 resultado com um elemento de IVA. Presumo que este vendedor inseriu um código de IVA incorreto, mas isso destaca que esse método não é perfeito, mas pode ajudar para itens sobre os quais você não tem certeza.

Pensamentos finais

Esperamos que você tenha achado este blog útil. Uma dica final para empresas registradas no IVA é fazer um orçamento para sua fatura de IVA, pois você acumulará um passivo na forma de IVA devido ao HMRC durante um período de três meses - você precisa fazer um orçamento para isso para ter o dinheiro para pagar o fatura assim que enviar a sua declaração de IVA.

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